GLI INTERMEDIARI FINANZIARI NEL SISTEMA DI CONTRASTO AL

GLI INTERMEDIARI FINANZIARI NEL SISTEMA DI CONTRASTO AL RICICLAGGIO E AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO 12 novembre 2019 Dott. Ernesto Carile

COSTI DI COMPLIANCE ANTIRICICLAGGIO n n BANCHE USA – 23. 5 billion $ BANCHE UE 20 billion $ SANZIONI EROGATE NEGLI ULTIMI 10 ANNI PER VIOLAZIONI ANTIRICICLAGGIO 26 billion $ fonte World Economic Forum Annual Meeting – gennaio 2019 -

NORME DI RIFERIMENTO NORME COMUNITARIE n n n DIRETTIVA N. 91/308/CEE – I DIRETTIVA N. 2001/97/CEE – II DIRETTIVA N. 2005/60/CEE – III DIRETTIVA N. 2015/849/UE – IV DIRETTIVA N. 2018/843/UE – V NORME NAZIONALI n n n n n LEGGE 5 LUGLIO 1991, N. 197 D. LGS. 20 FEBBRAIO 2004, N. 56 D. M. 3 FEBBRAIO 2006, N. 141 D. M. 3 FEBBRAIO 2006, N. 142 D. M. 3 FEBBRAIO 2006, N. 143 D. LGS. 22 GIUGNO 2007, N. 109 (CONTRASTO DEL FINANZIAMENTO AL TERRORISMO) D. LGS. 21 NOVEMBRE 2007, N. 231 D. LGS. 25 MAGGIO 2017, N. 90 D. LGS. 4 OTTOBRE 2019, N. 125

IV DIRETTIVA ANTIRICICLAGGIO (Direttiva del Palamento europeo e del Consiglio 20 maggio 2015, n. 849) « I FLUSSI DI DENARO ILLECITO POSSONO MINARE L’INTEGRITA’, LA STABILITA’ E LA REPUTAZIONE DEL SETTORE FINANZIARIO E COSTITUIRE UNA MINACCIA PER IL MERCATO» n n n n CAPO I DISPOSIZIONI GENERALI RELATIVE ALL’AMBITO DI APPLICAZIONE ALLA VALUTAZIONE DEI RISCHI E ALLA POLITICA PER PAESI TERZI CAPO II ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA CAPO III INFORMAZIONI SULLA TITOLARITÀ EFFETTIVA CAPO IV OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE CAPO V PROTEZIONE DEI DATI, OBBLIGHI DI CONSERVAZIONE DELLE REGISTRAZIONI E DATI STATISTICI CAPO VI POLITICHE E LE PROCEDURE DI VIGILANZA CAPO VII DISPOSIZIONI FINALI

IV DIRETTIVA ANTIRICICLAGGIO n n n n ESTENSIONE AI REATI FISCALI (PREDICATED OFFENCE) ESTENSIONE DEGLI OBBLIGHI DI VIGILANZA A TUTTO IL SETTORE DEI GIOCHI D'AZZARDO (GIOCHI ON LINE VIGILANZA PER TRANSAZIONI SUPERIORI AI 2000 EURO) SOGLIA DI TRANSAZIONE SOGGETTA AGLI OBBLIGHI DI VIGILANZA A 15. 000 EURO, TRASFERIMENTO FONDI IMPORTO SUPERIORE A 1. 000 EURO ESTENSIONE DELLA NORMATIVA ALLE FILIALI E SUCCURSALI DI ENTI CREDITIZI E FINANZIARI STABILITI IN UNO STATO MEMBRO DIVERSO DA QUELLO DELLA SEDE PRINCIPALE: SI APPLICHERANNO LE NORME DELLO STATO DI ACCOGLIENZA OBBLIGO PER LE SOCIETÀ, PERSONE GIURIDICHE, TRUST, ENTI, DI CONSERVARE LE INFORMAZIONI SULL'IDENTITÀ DEGLI EFFETTIVI TITOLARI IN PUBBLICI REGISTRI, REGISTRI CONSULTABILI ANCHE DA CHI HA UN LEGITTIMO INTERESSE AD ANALIZZARE TALI INFORMAZIONI (GIORNALISTI) IDENTIFICARE E REGISTRARE LA CLIENTELA CON UN APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO IMPORTANZA DEI RAPPORTI ECONOMICI RICONDUCIBILI A PERSONE POLITICAMENTE ESPOSTE (RISCHIO CORRUZIONE). PROCEDURE SEMPLIFICATE PER SOGGETTI A BASSO RISCHIO. RAFFORZAMENTO DELLA COOPERAZIONE TRA LE U. I. F. SCAMBIO DI INFORMAZIONI ANCHE PER REATI FISCALI

SANZIONI – IV DIRETTIVA (EVITARE ETEROGENEITA’ E AVERE SANZIONI EFFETTIVE, PROPORZIONATE E DISSUASIVE OMOGENEE NEGLI STATI MEMBRI) VIOLAZIONI GRAVI, GRAVI REITERATE E SISTEMATICHE DELLE DISPOSIZIONI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA, SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE, CONSERVAZIONE DEI DOCUMENTI E CONTROLLI INTERNI n n n DICHIARAZIONE PUBBLICA DELLA VIOLAZIONE ORDINE CHE IMPONE DI PORRE TERMINE ALL’ILLECITO REVOCA O SOSPENSIONE DELL’AUTORIZZAZIONE A SVOLGERE L’ATTIVITA’ INTERDIZIONE TEMPORANEA DALL’ESERCIZIO DI FUNZIONI DIRIGENZIALI PER I RESPONSABILI SANZIONI AMMINISTRATIVE PECUNIARIE MASSIME PARI ALMENO AL DOPPIO DELL’IMPORTO DEI PROFITTI RICAVATI CON LA VIOLAZIONE, QUANDO TALE IMPORTO E’ DETERMINABILE, O PARI ALMENO A 1. 000 DI EURO. PER GLI ENTI CREDITIZI ED ISTITUTI FINANZIARI SANZIONI FINO A 5 MILIONI DI EURO O AL 10% DEL FATTURATO ANNUO

NOVITA’ DELLA V DIRETTIVA ANTIRICICLAGGIO n n n AMPLIAMENTO DEL NOVERO DEI SOGGETTI OBBLIGATI (VALUTE VIRTUALI) ISTITUZIONE DEL REGISTRO DEI CONTI DI PAGAMENTO CONFERMA E AMPLIAMENTO DEL REGISTRO PUBBLICO DEI TITOLARI EFFETTIVI DELLE SOCIETÀ, PERSONE GIURIDICHE, TRUST ISTITUZIONE DEL REGISTRO DEI BENI IMMOBILI (TITOLARE EFFETTIVO DEL BENE) MISURE DI ADEGUATA VERIFICA RAFFORZATE PER CLIENTI AD ALTO RISCHIO MISURE RAFFORZATE PER OPERATIVITÀ CON PAESI AD ALTO RISCHIO DI RICICLAGGIO O FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO ESTENSIONE DEGLI OBBLIGHI AI SOGGETTI CHE SVOLGONO SERVIZIO DI CAMBIA VALUTE VIRTUALI ADEGUATA VERIFICA PER CARTE PREPAGATE – SOGLIA 150 EURO IDENTIFICAZIONE A DISTANZA CON IDENTITÀ DIGITALE REGOLAMEMTATA INCREMENTARE VIGILANZA SU OPERAZIONI INATTESE MASSIMA GARANZIA PER I WHISTLEBLOWING GLI STATI MEMBRI DOVRANNO RECEPIRE LA V DIRETTIVA ENTRO IL 10 GENNAIO 2020

CONCETTO DI RICICLAGGIO n n GIURIDICO – PENALE descrive gli elementi essenziali della condotta per l’erogazione della sanzione penale TECNICO – OPERATIVA coglie l’essenza dell’attività dei riciclatori per prevenire l’utilizzo del sistema finanziario per scopi illeciti

DEFINIZIONE DELLA CONVENZIONE DI STRASBURGO (ART. 6) n n CONVERSIONE O TRASFERIMENTO DI BENI, SAPENDO CHE ESSI SONO PROVENTI DI REATO, ALLO SCOPO DI OCCULTARNE L’ILLECITA PROVENIENZA O AIUTARE PERSONE COINVOLTE NELLA COMMISSIONE DEL REATO PRESUPPOSTO (PREDICATED OFFENCE) A SOTTRARSI ALLE CONSEGUENZE GIURIDICHE DEI LORO ATTI OCCULTAMENTO O DISSIMULAZIONE DELLA NATURA, DELL’ORIGINE E DELL’UBICAZIONE DEI BENI PROVENTI DI REATO

LA DINAMICA DEL RICICLAGGIO PLACEMENT LAYERING INTEGRATION

648 BIS - RICICLAGGIO FUORI DEI CASI DI CONCORSO NEL REATO, CHIUNQUE SOSTITUISCE O TRASFERISCE DENARO, BENI O ALTRE UTILITÀ PROVENIENTI DA DELITTO NON COLPOSO, OVVERO COMPIE IN RELAZIONE AD ESSI ALTRE OPERAZIONI, IN MODO DA OSTACOLARE L`IDENTIFICAZIONE DELLA LORO PROVENIENZA DELITTUOSA, È PUNITO CON LA RECLUSIONE DA QUATTRO A DODICI ANNI E CON LA MULTA DA € 5. 000 A € 25. 000. LA PENA È AUMENTATA (C. P. 64) QUANDO IL FATTO È COMMESSO NELL`ESERCIZIO DI UN ATTIVITÀ PROFESSIONALE. LA PENA È DIMINUITA (C. P. 65) SE IL DENARO, I BENI O LE ALTRE UTILITÀ PROVENGONO DA DELITTO PER IL QUALE È STABILITA LA PENA DELLA RECLUSIONE INFERIORE NEL MASSIMO A CINQUE ANNI. SI APPLICA L`ULTIMO COMMA DELL`ART. 648.

648 TER - IMPIEGO DI DENARO, BENI O UTILITÀ DI PROVENIENZA ILLECITA CHIUNQUE, FUORI DEI CASI DI CONCORSO NEL REATO E DEI CASI PREVISTI DAGLI ARTT. 648 E 648 BIS, IMPIEGA IN ATTIVITÀ ECONOMICHE O FINANZIARIE DENARO, BENI O ALTRE UTILITÀ PROVENIENTI DA DELITTO, È PUNITO CON LA RECLUSIONE DA QUATTRO A DODICI ANNI E CON LA MULTA DA € 5. 000 A € 25. 000. LA PENA È AUMENTATA (C. P. 64) QUANDO IL FATTO È COMMESSO NELL`ESERCIZIO DI UN`ATTIVITÀ PROFESSIONALE. LA PENA È DIMINUITA (C. P. 65) NELL`IPOTESI DI CUI AL SECONDO COMMA DELL`ART. 648. SI APPLICA L`ULTIMO COMMA DELL`ART. 648

ART. 648 TER 1 - AUTORICICLAGGIO SI APPLICA LA PENA DELLA RECLUSIONE DA DUE A OTTO ANNI E DELLA MULTA DA EURO 5. 000 A EURO 25. 000 A CHIUNQUE, AVENDO COMMESSO O CONCORSO A COMMETTERE UN DELITTO NON COLPOSO, IMPIEGA, SOSTITUISCE, TRASFERISCE, IN ATTIVITA' ECONOMICHE, FINANZIARIE, IMPRENDITORIALI O SPECULATIVE, IL DENARO, I BENI O LE ALTRE UTILITA' PROVENIENTI DALLA COMMISSIONE DI TALE DELITTO, IN MODO DA OSTACOLARE CONCRETAMENTE L'IDENTIFICAZIONE DELLA LORO PROVENIENZA DELITTUOSA. SI APPLICA LA PENA DELLA RECLUSIONE DA UNO A QUATTRO ANNI E DELLA MULTA DA EURO 2. 500 A EURO 12. 500 SE IL DENARO, I BENI O LE ALTRE UTILITA' PROVENGONO DALLA COMMISSIONE DI UN DELITTO NON COLPOSO PUNITO CON LA RECLUSIONE INFERIORE NEL MASSIMO A CINQUE ANNI. SI APPLICANO COMUNQUE LE PENE PREVISTE DAL PRIMO COMMA SE IL DENARO, I BENI O LE ALTRE UTILITA' PROVENGONO DA UN DELITTO COMMESSO CON LE CONDIZIONI O LE FINALITA' DI CUI ALL'ARTICOLO 7 DEL D. L. 152/1991 (CONV. L. 203/1991). FUORI DEI CASI DI CUI AI COMMI PRECEDENTI, NON SONO PUNIBILI LE CONDOTTE PER CUI IL DENARO, I BENI O LE ALTRE UTILITA' VENGONO DESTINATE ALLA MERA UTILIZZAZIONE O AL GODIMENTO PERSONALE. LA PENA E' AUMENTATA QUANDO I FATTI SONO COMMESSI NELL'ESERCIZIO DI UN'ATTIVITA' BANCARIA O FINANZIARIA O DI ALTRA ATTIVITA' PROFESSIONALE. LA PENA E' DIMINUITA FINO ALLA META' PER CHI SI SIA EFFICACEMENTE ADOPERATO PER EVITARE CHE LE CONDOTTE SIANO PORTATE A CONSEGUENZE ULTERIORI O PER ASSICURARE LE PROVE DEL REATO E L'INDIVIDUAZIONE DEI BENI, DEL DENARO E DELLE ALTRE UTILITA' PROVENIENTI DAL DELITTO

FINANZIAMENTO AL TERRORISMO (ART. 1 D. LGS 109/2007) QUALSIASI ATTIVITA’ DIRETTA, CON QUALSIASI MEZZO, ALLA RACCOLTA, ALLA PROVVISTA, ALL’INTERMEDIAZIONE, AL DEPOSITO, ALLA CUSTODIA O ALL’EROGAZIONE DI FONDI O RISORSE ECONOMICHE, IN QUALUNQUE MODO REALIZZATI, DESTINATI AD ESSERE, IN TUTTO O IN PARTE, UTILIZZATI AL FINE DI COMPIERE UNO O PIU’ DELITTI CON FINALITA’ DI TERRORISMO O IN OGNI CASO DIRETTI A FAVORIRE IL COMPIMENTO DI UNO O PIU’ DELITTI CON FINALITA’ DI TERRORISMO PREVISTI DAL CODICE PENALE, E CIO’ INDIPENDENTEMENTE DALL’EFFETTIVO UTILIZZO DEI FONDI E DELLE RISORSE ECONOMICHE PER LA COMMISSIONE DEI DELITTI ANZIDETTI

LA DINAMICA DEL FINANZIAMENTO AL TERRORISMO COLLECTION TRASMISSION/DISSIMULATION USE

DIFFERENZE TRA RICICLAGGIO E FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO RICICLAGGIO Money Laundering FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO Money Dirtying I FONDI PASSANO DALLA SFERA I FONDI VENGONO IMPIEGATI ILLECITA ALL’ECONOMIA PER FINANZIARE IL LEGALE TERRORISMO (NON SEMPRE DI PROVENIENZA ILLECITA) E’ DISCIPLINATO DA UN COMPLESSO ARTICOLATO DI NORME NAZIONALI ED INTERNAZIONALI, CHE FISSANO CONDOTTE GIURIDICAMENTE RILEVANTI L’INDIVIDUAZIONE DELLE ORGANIZZAZIONI TERRORISTICHE E’ STABILITA SULLA SCORTA DI APPOSITE LISTE (BLACK LIST) STABILITE DA ORGANISMI INTERNAZIONALI

BONIFICO ORDINANTE (COMPRATORE) 2 BENEFICIARIO 1 (VENDITORE) VENDITORE CONTRATTO INCARICO 5 (ORDINE DI PAGAMENTO) BANCA DELL’ORDINANATE 3 B AVVISO DI TRASFERIMENTO FONDI 3 TRASFERIMENTO A DEI FONDI BANCA INTERMEDIARIA ACCREDITO BANCA DEL BENEFICIARIO 4 GIRO DEI FONDI

8 TRASFERIMENTO DEL DENARO DA RICICLARE 1 CONTRATTO SIMULATO ORDINANTE (COMPRATORE) 4 INCARICO (ORDINE DI PAGAMENTO) 2 8 BENEFICIARIO (VENDITORE) 3 EMISSIONE DI FATTURE PER OPERAZIONI INESISTENTI BANCA DELL’ORDINANATE 5 A CONSEGNA DEL DENARO CONTANTE RIPULITO 5 B 7 ACCREDITO BANCA DEL BENEFICIARIO AVVISO DI TRASFERIMENTO FONDI TRASFERIMENTO DEI FONDI BANCA INTERMEDIARIA 6 GIRO DEI FONDI

ELEMENTI ESSENZIALI DELLA LEGGE ANTIRICICLAGGIO (L. 5 LUGLIO 1991, N. 197) n n n LIMITAZIONE DEI MEZZI DI PAGAMENTO E CANALIZZAZIONE PER IL TRAMITE DI INTERMEDIARI ABILITATI OBBLIGO DI IDENTIFICAZIONE E REGISTRAZIONE DELLE OPERAZIONI SUPERIORI AD UN CERTO IMPORTO O INFERIORI PER QUELLE FRAZIONATE OBBLIGO DI SEGNALAZIONE DELLE OPERAZIONI SOSPETTE ALLE AUTORITÀ DI CONTROLLO

DEFINIZIONE DI RICICLAGGIO (ART. 2, COMMA 4 - D. LGS. 25 MAGGIO 2017, N. 90) n n CONVERSIONE O TRASFERIMENTO DI BENI ESSENDO A CONSCENZA DELLA LORO PROVENIENZA ILLECITA, PER OCCULTARNE O DISSIMULARNE L’ORIGINE O DI AIUTARE CHIUNQUE SIA COINVOLTO IN TALE ATTIVITÀ A SOTTRARSI ALLE CONSEGUENZE GIURIDICHE DELLE PROPRIE AZIONI OCCULTAMENTO O DISSIMULAZIONE DELLA REALE NATURA, PROVENIENZA, UBICAZIONE, MOVIMENTO E PROPRIETÀ ACQUISTO, DETENZIONE O UTILIZZAZIONE DEI BENI DI PROVENIENZA ILLECITA PARTECIPAZIONE AD UNA DI QUESTE ATTIVITA’, L’ASSOCIAZIONE PER COMMETTERLE, IL TENTATIVO DI PERPETRARLE, L’AGEVOLAZIONE NELLA LORO ESECUZUIONE E L’AIUTO, L’ISTIGAZIONE O IL CONSIGLIO PER COMMETTERLE (AUTORICICLAGGIO) AUTORICICLAGGIO

IV DIRETTIVA ANTIRICICLAGGIO (Direttiva del Palamento europeo e del Consiglio 20 maggio 2015, n. 849) « I FLUSSI DI DENARO ILLECITO POSSONO MINARE L’INTEGRITA’, LA STABILITA’ E LA REPUTAZIONE DEL SETTORE FINANZIARIO E COSTITUIRE UNA MINACCIA PER IL MERCATO » STRATEGIA BASATA SU STANDARDS SOVRANAZIONALI CHE CONSENTANO DI CREARE UN AMPIO FRONTE MONDIALE ED EUROPEO DI CONTRASTO AL FENOMENO COINVOLGENDO AUTORITÀ PUBBLICHE E OPERATORI PRIVATI (INTERMEDIRI FINANZIARI)

CATEGORIE DI SOGGEETTI OBBLIGATI NEL SISTEMA DI CONTRASTO AL RICICLAGGIO E AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO (ART. 3, D. LGS. 25 MAGGIO 2017, N. 90) n n n INTERMEDIARI BANCARI E FINANZIARI (ANCHE CON SEDE LEGALE O AMMINISTRATIVA IN ALTRO STATO ESTERO) ALTRI OPERATORI FINANZAIRI PROFESSIONISTI ALTRI OPERATORI NON FINANZIARI PRESTATORI DI SERVIZI DI GIOCO PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI (ART. 10)

OBBLIGHI PER GLI INTERMEDIARI n n n n n ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA REGISTRAZIONE E CONSERVAZIONE DELLE INFORMAZIONI SUI CLIENTI, SULLE OPERAZIONI E SUI RAPPORTI SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE TRASMISSIONE ALLA U. I. F. DI COMUNICAZIONI OGGETTIVE PER LE OPERAZIONI IN CONTANTI PARI O SUPERIORI A 10. 000 EURO OBBLIGO DI COMUNICAZIONE PER GLI ORGANI DI CONTROLLO INTERNO DEI SOGGETTI OBBLIGATI DI OPERAZIONI SOSPETTE OVVERO VIOLAZIONI GRAVI O SISTEMATICHE OBBLIGO DI ORGANIZZAZIONE, PROCEDURE E CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO PROCEDURE PER INCENTIVARE SEGNALAZIONI INTERNE DI VIOLAZIONI DELLE DISPOSIZIONI ANTIRICICLAGGIO DA PARTE DI PERSONALE DIPENDENTE (WHISTLEBLOWING) SEGNALAZIONE AL MINISTRO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE DELLE VIOLAZIONI RELATIVE ALLA LIMITAZIONE DELL’USO DEL CONTANTE E DEI TITOLI AL PORTATORE COLLABORAZIONE CON LE AUTORITÀ DI CONTROLLO E ISTITUZIONE DI MISURE DI CONTROLLO INTERNO PER PREVENIRE E IMPEDIRE OPERAZIONI DI RICICLAGGIO

ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA DISPOSIZIONI DELLA BANCA D’ITALIA DEL 30 LUGLIO 2019 ATTIVITÀ FONDATA SUL PRINCIPIO DELL’APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO (RISK BASED APPROACH) ISPIRATO AD UN PIÙ AMPIO PRINCIPIO DI PROPORZIONALITÀ NEL RAPPORTO CON IL CLIENTE. OCCORRE CONSIDERARE TUTTI I FATTORI DI RISCHIO SUSCETTIBILI DI INCIDERE SULL’ESPOSIZIONE A FENOMENI DI RICICLAGGIO O DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO. GLI INTERMEDIARI DEVONO ADOTTARE SISTEMI VALUTATIVI E PROCESSI DECISIONALI CHIARI, OGGETTIVI, PERIODICAMENTE VERIFICATI E AGGIORNATI, GARANTENDO COERENZA DI COMPORTAMENTO ALL’INTERNO DELL’INTERA STRUTTURA AZIENDALE E LA TRACCIABILITÀ DELLE VERIFICHE SVOLTE E DELLE VALUTAZIONI EFFETTUATE

QUANDO SCATTA L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA n n INSTAURAZIONE DI UN RAPPORTO CONTINUATIVO (RAPPORTO DI DURATA RIENTRANTE NELL’ESERCIZIO DELL’ATTIVITA’ DELL’INTERMEDIARIO CHE DIA LUOGO A PIU’ OPERAZIONI DI TRASFERIMENTO DI MEZZI DI PAGAMENTO) OVVERO UN CONFERIMENTO DI INCARICO PER ESEGUIRE UNA PRESTAZIONE PROFESSIONALE ESECUZIONE DI OPERAZIONI OCCASIONALI CHE COMPORTINO TRASMISSIONE O MOVIMENTAZIONE DI MEZZI DI PAGAMENTO DI IMPORTO PARI O SUPERIORE A 15. 000 EURO, ANCHE QUANDO SIANO PIU’ OPERAZIONI COLLEGATE PER REALIZZARNE UNA FRAZIONATA. OPPURE QUANDO SIANO TRASFERITI FONDI SUPERIORI A 1. 000 EURO SOSPETTO DI RICICLAGGIO O DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO, INDIPENDENTEMENTE DA QUALSIASI DEROGA O SOGLIA QUANDO VI SIANO DUBBI SULLA VERIDICITA’ DEI DATI ACQUISITI DAL CLIENTE

VALUTAZIONE DEL PROFILO DI RISCHIO BASATO SULLA PROPORZIONALITA’ CON RIFERIMENTO AL CLIENTE NATURA GIURIDICA E CARATTERISTICHE n PREVALENTE ATTIVITA’ SVOLTA E INTERESSI ECONOMICI n COMPORTAMENTO AL MOMENTO DEL COMPIMENTO DELL’OPERAZIONE O DELL’INSTAURAZIONE DEL RAPPORTO CONTUNUATIVO n AREA GEOGRAFICA DI RESIDENZA O SEDE DEL CLIENTE O DELLA CONTROPARTE n CON RIFERIMENTO ALL’OPERAZIONE E AL RAPPORTO CONTINUATIVO O PRESTAZIONE PROFESSIONALE TIPOLOGIA DI OPERAZIONE E DI RAPPORTO CONTINUATIVO POSTO IN ESSERE n MODALITA’ DI SVOLGIMENTO DELL’OPERAZIONE, DEL RAPPORTO CONTINUATIVO O PRESTAZIONE PROFESSIONALE n AMMONTARE DELL’OPERAZIONE n FREQUENZA E VOLUME DELLE OPERAZIONI O DURATA DEL RAPPORTO CONTINUATIVO n RAGIONEVOLEZZA IN RAPPORTO ALL’ATTIVITA’ DEL CLIENTE n AREA GEOGRAFICA DI DESTINAZIONE DELL’OGGETTO DELL’OPERAZIONE O DEL RAPPORTO n

MODALITÀ PER EFFETTUARE L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA n n IDENTIFICAZIONE DEL CLIENTE E VERIFICA DELLA SUA IDENTITÀ (DOCUMENTI DI IDENTITÀ INFORMAZIONI DA FONTI INDIPENDENTI), NONCHÉ DELL’ESECUTORE DELL’OPERAZIONE IDENTIFICAZIONE DEL TITOLARE EFFETTIVO E VERIFICA DELLA SUA IDENTITÀ CON RICOSTRUZIONE DELL’ASSETTO PROPRIETARIO E DI CONTROLLO DEL CLIENTE ACQUISIZIONE E VALUTAZIONE DI INFORMAZIONI SULLO SCOPO E SULLA NATURA DEL RAPPORTO CONTINUATIVO O DELLA PRESTAZIONE PROFESSIONALE CONTROLLO COSTANTE DEL RAPPORTO CON IL CLIENTE, ATTRAVERSO L'ESAME DELLA COMPLESSIVA OPERATIVITÀ, LA VERIFICA E L'AGGIORNAMENTO DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI ACQUISITE

TITOLARE EFFETTIVO SOGGETTI CUI È RIFERIBILE LA PROPRIETÀ DIRETTA O INDIRETTA DELLA PERSONA GIURIDICA OVVERO IL CONTROLLO DELLA MEDESIMA. IL CONTROLLO PUÒ SCATURIRE DALLA TITOLARITÀ DI UNA PERCENTUALE DI AZIONI (SUPERIORE AL 25%), MA ANCHE CON IL CONTROLLO DI DIRITTI DI VOTO OVVERO IN FORZA DI OGNI ALTRA MODALITÀ DI PARTECIPAZIONE NELL'ENTE. NELLE FONDAZIONI SONO TITOLARI EFFETTIVI I FONDATORI, I BENEFICIARI SE INDIVIDUATI, I DIRETTORI E AMMINISTRATORI. LA TITOLARITÀ EFFETTIVA DEI TRUST ANDRÀ INDIVIDUATA NEL FONDATORE (SE IN VITA), IL FIDUCIARIO O FIDUCIARI, IL GUARDIANO OVVERO DI ALTRA PERSONA PER CONTO DEL FIDUCIARIO, I BENEFICIARI O CLASSE DI BENEFICIARI E LE ALTRE PERSONE FISICHE ESERCITANO IL CONTROLLO SUL TRUST O SUI BENI CONFERITI NEL TRUST ATTRAVERSO LA PROPRIETÀ DIRETTA, INDIRETTA O ALTRI MEZZI. QUALORA L’UTILIZZO DI TALI CRITERI NON CONSENTA L’INDIVIDUAZIONE DEL TITOLARE EFFETTIVO, QUEST'ULTIMO SARÀ IDENTIFICATO NELLA PERSONA FISICA TITOLARE DI POTERI DI AMMINISTRAZIONE O DIREZIONE DELL'ENTE.

LIVELLI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO DI RICICLAGGIO E DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO – RISK BASED APPROACH n ADEGUATA VERIFICA ORDINARIA n ADEGUATA VERIFICA RAFFORZATA n ADEGUATA VERIFICA SEMPLIFICATA

ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA SEMPLIFICATA CON UN BASSO RISCHIO DI RICICLAGGIO O DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO GLI INTERMEDIARI ADOTTANO MISURE SEMPLIFICATE, SOTTO IL PROFILO DELL'ESTENSIONE E DELLA FREQUENZA DEGLI ADEMPIMENTI PREVISTI PER L’ADEGUATA VERIFICA. INDICI E CIRCOSTANZE CARATTERIZZATI DA UN BASSO PROFILO DI RISCHIO CONNESSI CON: n CLIENTE (SOCIETÀ QUOTATE, PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI) n PRODOTTO (CONTRATTI DI ASSICURAZIONE VITA, FORME PENSIONISTICHE COMPLEMENTARI, …) n AREA GEOGRAFICA (STATI DOTATI DI EFFICACI SISTEMI DI PREVENZIONE CONTRO IL RICICLAGGIO IL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO LE CORRUZIONE E LA CRIMINALITÀ IN GENERALE)

ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA RAFFORZATA INDICI E CIRCOSTANZE CARATTERIZZATI DA UN ALTO PROFILO DI RISCHIO CONNESSI CON: CLIENTI (RAPPORTI O PRESTAZIONI PROFESSIONALI ANOMALI; CLIENTI RESIDENTI/SEDE IN AREE GEOGRAFICHE AD ALTO RISCHIO; STRUTTURE QUALIFICABILI COME VEICOLI DI INTERPOSIZIONE PATRIMONIALE; TIPO DI ATTIVITÀ ECONOMICHE CARATTERIZZATE DA ELEVATO UTILIZZO DI CONTANTE; ASSETTO PROPRIETARIO DELLA SOCIETÀ CLIENTE ANOMALO), PRODOTTI/SERVIZI (PRODOTTI/OPERAZIONI CHE POTREBBERO FAVORIRE L'ANONIMATO; RAPPORTI CONTINUATIVI, PRESTAZIONI PROFESSIONALI OD OPERAZIONI OCCASIONALI A DISTANZA NON ASSISTITI DA ADEGUATI MECCANISMI DI RICONOSCIMENTO; PAGAMENTI RICEVUTI DA TERZI PRIVI DI GEOGRAFICHE UN EVIDENTE COLLEGAMENTO CON IL CLIENTE), AREE (PAESI RITENUTI CARENTI DI EFFICACI PRESIDI CONTRO IL RICICLAGGIO E IL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO COERENTI CON LE RACCOMANDAZIONI DEL GAFI; CARATTERIZZATI DA UN ALTO LIVELLO DI CORRUZIONE O DI CRIMINALITÀ; PAESI SOGGETTI A SANZIONI EMANATE DAGLI ORGANISMI NAZIONALI E INTERNAZIONALI O CHE FINANZIANO O SOSTENGONO IL TERRORISMO) SEMPRE MISURE RAFFORZATE IN CASO DI CLIENTI RESIDENTI IN PAESI TERZI AD ALTO RISCHIO, RAPPORTI DI CORRISPONDENZA TRANSFRONTALIERI CON UN INTERMEDIARIO CORRISPONDENTE DI UN PAESE TERZO, QUANDO I CLIENTI E RELATIVI TITOLARI EFFETTIVI CHE SIANO PERSONE POLITICAMENTE ESPOSTE (PEP).

MISURE RAFFORZATE DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA n n MAGGIORE QUANTITÀ DELLE INFORMAZIONI RELATIVE ALL’IDENTITÀ DEL CLIENTE E/O DEL TITOLARE EFFETTIVO O DEL RAPPORTO CONTINUATIVO MIGLIORE QUALITÀ DELLE INFORMAZIONI DA ACQUISIRE MAGGIORE FREQUENZA NEGLI AGGIORNAMENTI DELLE INFORMAZIONI ACQUISITE INCREMENTANDO LA FREQUENZA DEI CONTROLLI SUL RAPPORTO CONTINUATIVO O SULLE OPERAZIONI RICHIESTA DELL’AUTORIZZAZIONE DI UN ALTO DIRIGENTE PER L’AVVIO O LA PROSECUZIONE DEL RAPPORTO CONTINUATIVO.

AGGIORNAMENTO CONTINUO DELL’ADEGUATA VERIFICA CONTROLLO COSTANTE NEL CORSO DEL RAPPORTO PER MANTENERE AGGIORNATO IL PROFILO DEL CLIENTE E INDIVIDUARE INCONGRUENZE E ANOMALIE: ESAMINARE LA COMPLESSIVA OPERATIVITA’ (RAPPORTI CONTINUATIVI, OPERAZIONI O PRESTAZIONI PROFESSIONALI). I RISULTATI DEL CONTINUO MONITORAGGIO E CONTROLLO POSSONO PORTARE ALL’AGGIORNAMENTO DEI DATI, INFORMAZIONI E PROFILI DI RISCHIO (VERIFICA RAFFORZATA), ALL’INDIVIDUAZIONE DI ANOMALIE CHE PORTINO ALLA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA, AL CONGELAMENTO DEI FONDI, ALL’ASTENSIONE O ALLA CHIUSURA DEL RAPPORTO L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA È IL NODO ESSENZIALE SU CUI SI INNESTA LA STRATEGIA DI PREVENZIONE E IL SUO MANCATO ESPLETAMENTO PREGIUDICA TUTTI I PRESIDI SUCCESSIVI

OBBLIGO DI REGISTRAZIONE E CONSERVAZIONE PER 10 ANNI DELLE INFORMAZIONI RAPPORTI CONTINUATIVI n DATA DI INSTAURAZIONE PUNTO OPERATIVO n DATI IDENTIFICATIVI n GENERALITA’ DI DELEGATI AD OPERARE PER CONTO DEL TITOLARE DEL RAPPORTO n CODICE DEL RAPPORTO (SE PREVISTO) n SETTORE DI ATTIVITÀ ECONOMICA DEL CLIENTE n VARIAZIONI DEI DATI MANTENENDONE LA STORICITÀ n OPERAZIONI PARI O SUPERIORI A 5. 000 EURO n DATA DELL’OPERAZIONE CAUSALE n TIPOLOGIA DI OPERAZIONE n IMPORTO OPERAZIONE n MEZZI DI PAGAMENTO n DATI DEL SOGGETTO PER CONTO DEL QUALE OPERA n VALUTA DELL’OPERAZIONE n LUOGO DI EFFETTUAZIONE DELL’OPERAZIONE n NUMERO DEL RAPPORTO CONTINUATIVO INTERESSATO n SETTORE DI ATTIVITÀ ECONOMICA DEL CLIENTE n

PRESTAZIONI E RAPPORTI OGGETTO DI REGISTRAZIONE PER GLI INTERMEDIARI (PROVVEDIMENTO BANCA D’ITALIA 3 APRILE 2013) n n n n APERTURA/CHIUSURA DI CONTI BANCARI APERTURA/CHIUSURA DI CONTI DI TITOLI APERTURA/CHIUSURA DI LIBRETTI DI DEPOSITO APERTURA/CHIUSURA E GESTIONE DI CASSETTE DI SICUREZZA CUSTODIA E AMMINISTRAZIONE DI STRUMENTI FINANZIARI ANCHE IN FORMA “DEMATERIALIZZATA” CONCESSIONE DI FINANZIAMENTI IN QUALSIASI FORMA COMPRESO IL LEASING FINANZIARIO AMMINISTRAZIONE DI BENI n n n n ASSICURAZIONE PRIVATA SULLA VITA OGNI RAPPORTO DI DURATA CON INCARICO O MANDATO PRESTAZIONE DI SERVIZIO DI COLLOCAMENTO EMISSIONE/GESTIONE DI CARTE DI CREDITO E DEBITO RAPPORTO CONNESSO ALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI DI INVESTIMENTO RELAZIONE NEGOZIALE STRUMENTALE ALLA GESTIONE DI BENI IN CUI E’ INVESTITO UN PATRIMONIO PRESTAZIONE DI SERVIZIO DI GESTIONE COLLETTIVA DEL RISPARMIO

MODALITÀ DI CONSERVAZIONE (ART. 34) LE INFORMAZIONI VANNO CONSERVATE IN FORMATO ELETTRONICO O CARTACEO, IN MODO DA PREVENIRE PERDITE DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI E GARANTIRE LA RICOSTRUZIONE DELL’OPERATIVITÀ DEL CLIENTE E ASSICURARE L’ACCESSO COMPLETO E TEMPESTIVO DEL CONTENUTO ALLE AUTORITÀ DI CONTROLLO. LA CONSERVAZIONE DEVE GARANTIRE L’INTEGRITÀ DEL CONTENUTO E LA NON ALTERABILITÀ DELLO STESSO. I DATI E LE INFORMAZIONI DEVONO ESSERE COMPLETI, CHIARI E TRASPARENTI, MANTENENDO EVIDENZA DELLA LORO STORICITÀ. L’ACQUISIZIONE DEVE AVVENIRE TEMPESTIVAMENTE DA PARTE DELL’INTERMEDIARIO CHE DOVE INSERIRE I DATI, LE INFORMAZIONI O LE MODIFICHE ENTRO TRENTA GIORNI

MODALITÀ DI CONSERVAZIONE PER GLI INTERMEDIARI (PROVVEDIMENTO BANCA D’ITALIA IN VIGORE DAL 1 GENNAIO 2019) n n n ACCESSIBILITÀ COMPLETA E TEMPESTIVA AI DATI E ALLE INFORMAZIONI DA PARTE DELLA BANCA D'ITALIA, DELLA U. I. F. O DI ALTRA AUTORITÀ COMPETENTE ACQUISIZIONE TEMPESTIVA DA PARTE DEI DESTINATARI DEI DOCUMENTI, DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI, CON INDICAZIONE DELLA RELATIVA DATA INTEGRITÀ DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI E LA NON ALTERABILITÀ DEI MEDESIMI SUCCESSIVAMENTE ALLA LORO ACQUISIZIONE ADOZIONE DI IDONEE MISURE FINALIZZATE A PREVENIRE QUALSIASI PERDITA DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI TRASPARENZA, COMPLETEZZA E CHIAREZZA DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI E IL MANTENIMENTO DELLA STORICITÀ

SEGNALARE LE OPERAZIONI SOSPETTE RACCOMANDAZIONE GAFI nr. 20 LE ISTITUZIONI FINANZIARIE OVE SOSPETTINO O ABBIANO MOTIVI RAGIONEVOLI PER SOSPETTARE CHE I FONDI SIANO I PROVENTI DI ATTIVITÀ CRIMINALI O SIANO COLLEGATI AD ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO, DEVONO PER LEGGE ESSERE OBBLIGATE AD EFFETTUARE SENZA INDUGIO UNA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA ALL’UNITÀ DI INFORMAZIONE FINANZIARIA

DEFINIZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA (ART. 35) OPERAZIONE CHE PER CARATTERISTICHE, ENTITÀ, NATURA DELLE OPERAZIONI (COLLEGAMENTO O FRAZIONAMENTO) O PER QUALSIVOGLIA ALTRA CIRCOSTANZA CONOSCIUTA, IN RAGIONE DELLE FUNZIONI ESERCITATE, TENUTO CONTO ANCHE DELLA CAPACITÀ ECONOMICA E DELL’ATTIVITÀ SVOLTA DAL SOGGETTO CUI È RIFERITA, IN BASE AGLI ELEMENTI ACQUISITI AI SENSI DEL DECRETO DALL’INTERMEDIARIO, INDUCA A RITENERE CHE SIANO IN CORSO O CHE SIANO STATE COMPIUTE O TENTATE OPERAZIONI DI RICICLAGGIO O DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO O CHE I FONDI PROVENGANO DA ATTIVITÀ CRIMINOSA

SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA LA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA DEVE ESSERE EFFETTUATA ALL’U. I. F. SENZA RITARDO, OVE POSSIBILE PRIMA DEL COMPIMENTO DELL’OPERAZIONE, APPENA L’INTERMEDIARIO VIENE A CONOSCENZA DEGLI ELEMENTI DI SOSPETTO. L’INTERMEDIARIO È ANCHE TENUTO AD ASTENERSI DAL COMPIERE L’OPERAZIONE SOSPETTA FINCHÉ NON HA EFFETTUATO LA SEGNALAZIONE, CIÒ NATURALMENTE SOLO QUANDO SIA POSSIBILE TENUTO CONTO DELLA NORMALE OPERATIVITÀ

ESEMPI DI MOTIVI DI SOSPETTO GENERICI (COMUNICATO U. I. F. 4 LUGLIO 2017) n n INCOERENZA DELL’OPERAZIONE CON IL PROFILO ECONOMICO DEL CLIENTE ANOMALIE DEL PROFILO SOGGETTIVO DELL’OPERAZIONE (NATURA, ATTIVITA’ E LOCALIZZAZIONE TERRITORIALE DELLA CONTROPARTE) ANOMALIE DOVUTE ALL’UTILIZZO DEL CONTANTE INVECE DEL RICORSO A DISPONIBILITA’ DETENUTE SUL CONTO INTESTATO AL SOGGETTO CHE OPERA MANTENIMENTO DI RAPPORTI CHE APPAIONO GESTITI PER CONTO TERZI

INDICATORI DI ANOMALIA PER GLI INTERMEDIARI n INDICATORI CONNESSI AL CLIENTE (CLIENTE RILUTTANTE A FORNIRE n INDICATORI CONNESSI ALLE OPERAZIONI O AI RAPPORTI n INDICATORI RELATIVI AI MEZZI O ALLE MODALITA’ DI PAGAMENTO (UTILIZZO DI DENARO CONTANTE, RICORSO A TECNICHE DI LE INFORMAZIONI RICHIESTE O LE DA’ FALSE, SI COMPORTA IN MODO INUSUALE RISPETTO ALLA NORMALE CLIENTELA, EFFETTUA OPERAZIONI IN CONTANTI DI INGENTE AMMONTARE SE HA PRECEDENTI PENALI, EFFETTUA OPERAZIONI CON PAESI A RISCHIO) (OPERAZIONI CONFIGURAZIONE ILLOGICA E SVANTAGGIOSE PER IL CLIENTE, NON GIUSTIFICATE, INUSUALI RISPETTO ALLA PRASSI DI MERCATO, NON COERENTI – ANCHE PER GLI STRUMENTI UTILIZZATI – CON L’ATTIVITA’ SVOLTA O CON IL PROFILO DEL CLIENTE E OPERAZIONI EFFETTUATE IN NOME O A FAVORE DI TERZI NON GIUSTIFICATI) FRAZIONAMENTO DELL’OPERAZIONE PER FINI ELUSIVI, UTILIZZO DI MEZZI DI PAGAMENTO ANOMALI PER LA NORMALE OPERATIVITA’ DEL CLIENTE) n INDICATORI RELATIVI ALLE OPERAZIONI IN STRUMENTI FINANZIARI E AI CONTRATTI ASSICURATIVI (OPERAZIONI CON STRUMENTI FINANZIARI INCOERENTI E NON GIUSTIFICATE CON IL PROFILO DEL CLIENTE, CON STRUMENTI FINANZIARI INTESTABILI A TERZI OVVERO NON DEMATERIALIZZATI O AL PORTATORE, POLIZE ASSICURATIVE VITA INCOERENTI CON IL PROFILO DEL CLIENTE OVVERO PAGAMENTO DEI RELATIVI PREMI IN MISURA INGENTE) n INDICATORI RELATIVI AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO (OPERAZIONI CHE PER IL PROFILO SOGGETTIVO DI CHI LE RICHIEDE O PER LE MODALITA’ DI ESECUZIONE APPAIONO RICONDUCIBILI AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO OVVERO QUELLE SOSPETTE PER MODALITA’ INUSUALE DI MOVIMENTAZIONE A FAVORE DI ORGANIZZAZIONI NO PROFIT RICONDUCIBILI AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO)

REDAZIONE DELLE SEGNALAZIONI DI OPERAZIONI SOSPETTE (PROV. BANCA D’ITALIA 4 MAGGIO 2011 E INTEGRAZIONE 21 LUGLIO 2014) n n n n TEMPESTIVITÀ DELLA SEGNALAZIONE E DEGLI SCAMBI DI INFORMAZIONI TRA LA U. I. F. E I SEGNALANTI (CANALE TELEMATICO) OMOGENEITÀ E COMPLETEZZA DELLE INFORMAZIONI CONTENUTE NELLA SEGNALAZIONE, AVUTO RIGUARDO ALLE PECULIARITÀ DELLE VARIE TIPOLOGIE DI SEGNALANTI E DELLE OPERATIVITÀ SEGNALATE STANDARDIZZAZIONE DEL CONTENUTO DELLA SEGNALAZIONE, PER CONSENTIRE UN PIÙ AGEVOLE ACCESSO E TRATTAMENTO DELLE INFORMAZIONI INTEGRAZIONE TRA DATI STRUTTURATI E DOCUMENTI ELETTRONICI ASSOCIATI AI DATI A CORREDO DELLA SEGNALAZIONE SINTETICITÀ DEGLI ELEMENTI DESCRITTIVI NELLA SEGNALAZIONE CONTROLLO DEI DATI, PER GARANTIRE LA CORRETTEZZA E COERENZA DELLE INFORMAZIONI TUTELA DELLA RISERVATEZZA DEL SEGNALANTE, ANCHE AL FINE DI INCENTIVARE LA COLLABORAZIONE ATTIVA

CASI PRATICI DI RICICLAGGIO PER U. I. F. (BANCA D’ITALIA – U. I. F. - QUADERNI DELL’ANTIRICICLAGGIO 29 APRILE 2015, NR. 2) NR. 2 CASI RICORRENTI SOSPETTI TRASFERIMENTI DI CONTANTE TRA IMPRENDITORI n INTERPOSIZIONE DI «VEICOLI» SOCIETARI ESTERI PER SCHERMARE LA TITOLARITÀ EFFETTIVA DI ASSET n OPERAZIONI DI «COMPRO ORO» CONNESSA ALL’ACQUISTO DI POLIZZE DI PEGNO n FALSE FATTURAZIONI NEL SETTORE DEI METALLI FERROSI n RIENTRO DI FONDI DALL’ESTERO MEDIANTE PRELIEVI DI CONTANTE SU CARTE DI CREDITO n UTILIZZO DI CARTE PREPAGATE PER POSSIBILI FRODI NELLE FATTURAZIONI n FRODE CAROSELLO NEI PRODOTTI INFORMATICI n CASI EMERGENTI OPERATIVITÀ SOSPETTA DI UNA ONLUS n USO IMPROPRIO DI TRUST n CESSIONE DI RAMI D’AZIENDA TRA SOCIETÀ COOPERATIVE CON POSSIBILI FINALITÀ DI EVASINE FISCALE n OPERATIVITÀ PREORDINATA A POSSIBILI FINALITÀ CORRUTTIVE n USO DI CONTRATTI DI AFFITTO DI RAMO D’AZIENDA PER FINALITÀ DISSIMULATORIE n DISTRAZIONE DI FONDI ALL’ESTERO SOTTO FORMA DI PAGAMENTO DI ACCORDI TRANSATTIVI n CONDOTTE FINANZIARIE PREORDINATE ALLA BANCAROTTA FRAUDOLENTA n

ANOMALA OPERATIVITA’ CON VALUTE VIRTUALI (BANCA D’ITALIA – U. I. F. – COMUNICATO 30 GENNAIO 2015) 2015 n n NON EMESSE DA BANCHE CENTRALI NE’ AUTORITA’ PUBBLICHE, UTILIZZATE VOLONTARIAMENTE COME MEZZO DI SCAMBIO DI BENI E SERVIZI SOPRATTUTTO PER IL COMMERCIO E I GIOCHI ON LINE UTILIZZATE ON LINE TRA SOGGETTI OPERANTI ANCHE IN STATI A RISCHIO DI RICICLAGGIO O FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO GARANTISCONO L’ANONIMATO DI OPERATORI E BENEFICIARI REALI GLI OPERATORI CHE OFFRONO SERVIZI DI PAGAMENTO CON VALUTE VIRTUALI NON DEVONO RISPETTARE LA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO ALTO RISCHIO DI RICICLAGGIO O FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO GLI INTERMEDIARI CHE PRESTANO SERVIZI DI PAGAMENTO CONNESSI CON OPERAZIONI IN VALUTA VIRTUALE DEVONO CONSIDERARE CON GRANDE ATTENZIONE LE ANOMALIE E SEGNALARE TEMPESTIVAMENTE ALL’U. I. F.

UTILIZZO ANOMALO DI VALUTE VIRTUALI (BANCA D’ITALIA – U. I. F. – COMUNICATO 28 MAGGIO 2019) 2019 CRITICITÀ OGGETTIVE, PARTICOLARE ATTENZIONE ALLE IPOTESI DI COSTITUZIONE ANOMALA DELLA PROVVISTA IMPIEGATA IN ACQUISTI DI VIRTUAL ASSET E, IN PARTICOLARE, LE FIGURE DI COLLETTORI CHE OPERANO UNA RACCOLTA DI FONDI DA UNA PLURALITÀ DI SOGGETTI, MEDIANTE: n RICARICHE, ANCHE FRAZIONATE, DI CARTE PREPAGATE ESEGUITE IN CONTANTI OD ONLINE, ANCHE DA DIVERSE ZONE DEL TERRITORIO NAZIONALE n ACCREDITI DI BONIFICI, ANCHE ESTERI n RIPETUTI VERSAMENTI DI CONTANTI, SINGOLARMENTE DI IMPORTO NON SIGNIFICATIVO, MA COMPLESSIVAMENTE RILEVANTI

UTILIZZO ANOMALO DI VALUTE VIRTUALI (BANCA D’ITALIA – U. I. F. – COMUNICATO 28 MAGGIO 2019) 2019 CRITICITÀ CONNESSE ALL’UTILIZZO DI VIRTUAL ASSET IN OPERAZIONI SPECULATIVE, IMMOBILIARI O SOCIETARIE, FINALIZZATE AD ACCRESCERNE L’OPACITÀ E, IN GENERALE, AI CASI IN CUI L’OPERATIVITÀ APPAIA ILLOGICA O INCOERENTE RISPETTO AL PROFILO DEL CLIENTE O ALLA NATURA E ALLO SCOPO DEL RAPPORTO. UTILIZZO DI VIRTUAL ASSET CONNESSO CON SOSPETTI DI ABUSIVISMO E CON VIOLAZIONI DELLA DISCIPLINA IN MATERIA DI: n OFFERTA AL PUBBLICO DI PRODOTTI FINANZIARI, QUALORA SIANO PROMESSI RENDIMENTI PERIODICI COLLEGATI ALL’OPERATIVITÀ IN VIRTUAL ASSET n PRESTAZIONE DI SERVIZI DI INVESTIMENTO, LADDOVE AGLI INVESTITORI SIA OFFERTA LA POSSIBILITÀ DI EFFETTUARE “OPERAZIONI REGOLATE PER DIFFERENZA AVENTI COME SOTTOSTANTE (ANCHE) VALUTE VIRTUALI”.

UTILIZZO ANOMALO DI VALUTE VIRTUALI (BANCA D’ITALIA – U. I. F. – COMUNICATO 28 MAGGIO 2019) 2019 CRITICITÀ SOGGETTIVE, VALUTAZIONE DELLE CARATTERISTICHE DEI SOGGETTI A VARIO TITOLO COINVOLTI NELL’OPERATIVITÀ IN VIRTUAL ASSET: n COLLEGAMENTI, DIRETTI O INDIRETTI, CON SOGGETTI SOTTOPOSTI A PROCEDIMENTI PENALI O A MISURE DI PREVENZIONE n SOGGETTI CON RESIDENZA, CITTADINANZA O SEDE IN PAESI TERZI AD ALTO RISCHIO n SOGGETTI OPERANTI IN AREE DI CONFLITTO O IN PAESI CHE NOTORIAMENTE FINANZIANO O SOSTENGONO ATTIVITÀ TERRORISTICHE n STRUTTURE PROPRIETARIE ARTIFICIOSAMENTE COMPLESSE OD OPACHE VOLTE A RENDERE DIFFICOLTOSA L’INDIVIDUAZIONE DEL TITOLARE EFFETTIVO n SOCI E/O ESPONENTI APPARENTEMENTE PRIVI DELLE COMPETENZE TECNICHE TIPICAMENTE IL SETTORE RICHIEDE

LINEE GUIDA PER CONTRASTARE L’UTILIZZO DELLE CRIPTOVALUTE (FINANCIAL ACTION TASK FORCE -FATF- 21 GIUGNO 2019) 2019 n n ABOLIZIONE COMPLETA DELL’ANONIMATO: SI DOVRÀ IDENTIFICARE SIA CHI STA INVIANDO FONDI E SIA CHI È IL DESTINATARIO CONDIVISIONE DELLE INFORMAZIONI: I FORNITORI DI SERVIZI CRIPTO DOVRANNO SVILUPPARE PROCESSI IN CUI SIA POSSIBILE LA CONDIVISIONE DELLE INFORMAZIONI CON ALTRI PROVIDER E CON LE AUTORITÀ DI CONTROLLO APPLICAZIONE DELLE PROCEDURE DI «KNOW YOUR CUSTOMER» ATTRAVERSO UNA DOVUTA DUE DILIGENCE PER MISURARE IL RISCHIO DEI CLIENTI E GARANTIRE CHE NON SIANO COINVOLTI IN ATTIVITÀ ILLECITE ADEGUATA PREVENZIONE DEI RISCHI LEGATI ALLE SPECIFICHE ATTIVITÀ: I FORNITORI DI SERVIZI CRIPTO DOVRANNO SVILUPPARE STRUTTURE CHE TENGANO CONTO DEI RISCHI DELL’ATTIVITÀ SVOLTA

PERCORSO DELLA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA SEGNALAZIONE DA PARTE DELL’INTERMEDIARIO UNITA’ DI INFORMAZIONE FINANZIARIA (U. I. F. ) DIREZIONE INVESTIGATIVA ANTIMAFIA (D. I. A. ) GUARDIA DI FINANZA NUCLEO SPECIALE DI POLIZIA VALUTARIA

COMUNICAZIONI OGGETTIVE - TRASMISSIONE ALLA U. I. F. DELLE OPERAZIONI IN CONTANTI ≥A 10. 000 EURO (PROV. U. I. F. 28 MARZO 2019) GLI INTERMEDIARI DEVONO INVIARE ALLA U. I. F. UNA COMUNICAZIONE CONTENENTE OGNI OPERAZIONE, ANCHE OCCASIONALE, DI MOVIMENTAZIONE DI DENARO CONTANTE DI IMPORTO PARI O SUPERIORE A 10. 000 EURO ESEGUITA NEL CORSO DEL MESE SOLARE, ANCHE SE REALIZZATA ATTRAVERSO PIÙ OPERAZIONI SINGOLARMENTE PARI O SUPERIORI A 1. 000 EURO DA PARTE DELLO STESSO CLIENTE O ESECUTORE. LE OPERAZIONI NON SONO SOTTOPOSTE AD ALCUNA VALUTAZIONE SULL’EVENTUALE CARATTERE ANOMALO O SOSPETTO AI FINI DELL’INVIO DELLE COMUNICAZIONI OGGETTIVE.

OBBLIGO DI COMUNICAZIONE PER GLI ORGANI DI CONTROLLO INTERNO DEI SOGGETTI OBBLIGATI DI OPERAZIONI SOSPETTE OVVERO VIOLAZIONI GRAVI O SISTEMATICHE I COMPONENTI DEL COLLEGIO SINDACALE, DEL CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA E DEL COMITATO PER IL CONTROLLO SULLA GESTIONE SONO OBBLIGATI A COMUNICARE LE OPERAZIONI RITENUTE POTENZIALMENTE SOSPETTE DI CUI ABBIANO AVUTO CONOSCENZA NELL’ESERCIZIO DELLA PROPRIA FUNZIONE, AL LEGALE RAPPRESENTANTE OVVERO A UN SUO DELEGATO PRESSO L’ENTE, AFFINCHÉ QUEST’ULTIMO VALUTI LA SUSSISTENZA DI ELEMENTI CONCRETI DI SOSPETTO MERITEVOLI DI ESSERE SEGNALATI ALLA U. I. F. . I COMPONENTI DEGLI ORGANI DI CONTROLLO SONO OBBLIGATI A COMUNICARE, ALLE COMPETENTI AUTORITÀ, AMMINISTRAZIONI E ORGANISMI INTERESSATI, LE VIOLAZIONI GRAVI O RIPETUTE O SISTEMATICHE O PLURIME DEGLI OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA, CONSERVAZIONE DEI DATI O OMESSE SEGNALAZIONI DI OPERAZIONI SOSPETTE, COMMESSE DAL SOGGETTO OBBLIGATO ALL’INTERNO DEL QUALE SVOLGO LA PROPRIA ATTIVITÀ DI CONTROLLO

OBBLIGO DI DOTARSI DI UNA ORGANIZZAZIONE, PROCEDURE E CONTROLLI INTERNI PER IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO E AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO (PROV. BANCA D’ITALIA 23 MARZO 2019) DEFINIZIONE E ATTUAZIONE DI STRATEGIE, DI MISURE ORGANIZZATIVE E PROCEDURALI IDONEE A EVITARE IL RISCHIO DI RICICLAGGIO E DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO, UTILIZZANDO UN SISTEMATICO RICORSO ALL’APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO. GLI INTERMEDIARI DEVONO DEFINIRE UNA POLICY CHE INDICHI IN MODO ANALITICO E MOTIVATO LE SCELTE (PROCESSI, ASSETTO DEI CONTROLLI E FUNZIONI AZIENDALI DEPUTATE) CHE IN CONCRETO INTENDONO COMPIERE PER ADEMPIERE AGLI OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO. GLI OBBIETTIVI SONO GARANTITI DALL’ORGANO DI SUPERVISIONE STRATEGICA, DALL’ORGANO DI SUPERVISIONE DI GESTIONE E DA QUELLO CON FUNZIONE DI CONTROLLO. UN EFFICACE ASSETTO ORGANIZZATIVO ANTIRICICLAGGIO SI BASA SU UN AMPIO COINVOLGIMENTO DI TUTTE LE STRUTTURE OPERATIVE E DELLE FUNZIONI AZIENDALI.

OBBLIGO DI DOTARSI DI UNA ORGANIZZAZIONE, PROCEDURE E CONTROLLI INTERNI RESPONSABILE ANTIRICICLAGGIO AZIENDALE: COMPETONO FUNZIONI COMPLESSE, ESERCITATE TRASVERSALMENTE SU TUTTA L’OPERATIVITÀ DELL’INTERMEDIARIO, SIA IN TERMINI DI VERIFICA DELLA FUNZIONALITÀ DELLE PROCEDURE, STRUTTURE E SISTEMI, SIA DI SUPPORTO E CONSULENZA SULLE SCELTE GESTIONALI. RESPONSABILE DELLE SEGNALAZIONI DI OPERAZIONI SOSPETTE DEVE AVERE REQUISITI DI INDIPENDENZA, AUTOREVOLEZZA, PROFESSIONALITÀ ED È OBBLIGATO ALLA RISERVATEZZA. L’ORGANO CON FUNZIONE DI SUPERVISIONE STRATEGICA, SENTITO L’ORGANO CON FUNZIONE DI CONTROLLO, PUÒ CONFERIRE DELEGA A SOGGETTI DIVERSI DAL LEGALE RAPPRESENTANTE. IL RESPONSABILE DELLE SOS DEVE VALUTARE LE OPERAZIONI SOSPETTE DELLE QUALI ABBIA AVUTO CONOSCENZA IN QUALUNQUE MODO, ANCHE SENZA UN INPUT DI PRIMO LIVELLO. IL RESPONSABILE DELLE SOS HA IL COMPITO DI EFFETTUARE VERIFICHE, ANCHE A CAMPIONE, SULLA CONGRUITÀ DELLE VALUTAZIONI DELL’OPERATIVITÀ DELLA CLIENTELA DA PARTE DELLE STRUTTURE CHE EFFETTUANO IL PRIMO LIVELLO DI ANALISI.

OBBLIGO DI DOTARSI DI UNA ORGANIZZAZIONE, PROCEDURE E CONTROLLI INTERNI GLI INTERMEDIARI DEVONO REALIZZARE PROGRAMMI DI ADDESTRAMENTO E DI FORMAZIONE DEL PERSONALE SUGLI OBBLIGHI PREVISTI DALLA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO PERCHÉ TUTTI ABBIANO LA PIENA CONSAPEVOLEZZA DELLE SUE FINALITÀ, DEI RELATIVI PRINCIPI, DEGLI OBBLIGHI E DELLE RESPONSABILITÀ AZIENDALI. AL PERSONALE A PIÙ DIRETTO CONTATTO CON LA CLIENTELA E A QUELLO APPARTENENTE ALLA FUNZIONE ANTIRICICLAGGIO VA ASSICURATA UNA SPECIFICA PREPARAZIONE, CONTINUAMENTE E SISTEMATICAMENTE AGGIORNATA, IN MERITO ALL'EVOLUZIONE DEI RISCHI DI RICICLAGGIO E AGLI SCHEMI TIPICI DELLE OPERAZIONI FINANZIARIE CRIMINALI.

PROCEDURE PER INCENTIVARE SEGNALAZIONI INTERNE DI VIOLAZIONI DELLE DISPOSIZIONI PREVISTE DAL DECRETO DA PARTE DI PERSONALE DIPENDENTE (WHISTLEBLOWING) I SOGGETTI OBBLIGATI DEVONO PREDISPORRE PROCESSI PER GARANTIRE CHE I DIPENDENTI POSSANO SEGNALARE, A LIVELLO INTERNO, LE VIOLAZIONI DELLE DISPOSIZIONI DETTATE IN FUNZIONE DI PREVENZIONE DEL RICICLAGGIO E DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO, ATTRAVERSO UNO SPECIFICO CANALE ANONIMO E INDIPENDENTE, PROPORZIONATO ALLA NATURA E ALLA DIMENSIONE DEL SOGGETTO INTERESSATO

OBBLIGO DI COMUNICAZIONE DELLE VIOLAZIONI RELATIVE ALLA LIMITAZIONE DELL’USO DEL CONTANTE E DEI TITOLI AL PORTATORE GLI INTERMEDIARI DEVONO COMUNICARE AL MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE, ENTRO TRENTA GIORNI, LE INFRAZIONI ALLE DISPOSIZIONI RELATIVE ALLE LIMITAZIONI ALL’USO DEL DENARO CONTANTE E DEI TITOLI AL PORTATORE DI CUI HANNO NOTIZIA

LIMITAZIONI ALL’USO DEL CONTANTE E DEI TITOLI AL PORTATORE (ART. 49, D. LGS. 25 MAGGIO 2017, N. 90) E’ VIETATO IL TRASFERIMENTO DI DENARO CONTANTE O DI LIBRETTI DI DEPOSITO BANCARI O POSTALI AL PORTATORE O DI TITOLI AL PORTATORE IN EURO O IN VALUTA ESTERA, EFFETTUATO A QUALSIASI TITOLO TRA SOGGETTI DIVERSI (PERSONE FISICHE O GIURIDICHE), QUANDO IL VALORE OGGETTO DEL TRAFERIMENTO, E’ COMPLESSIVAMENTE PARI O SUPERIORE A 3. 000 EURO (dal 2020, 2. 000 euro). IL TRASFERIMENTO E’ VIETATO ANCHE QUANDO E’ EFFETTUATO CON PIU’ PAGAMENTI INFERIORI ALLA SOGLIA, CHE APPAIONO ARTIFICIOSAMENTE FRAZIONATI. IL TRASFERIMENTO PUO’ AVVENIRE PER IL TRAMITE DI BANCHE, ISTITUTI DI MONETA ELETTRONICA E POSTE ITALIANE SPA, IN TALI CASI IL TRASFERIMENTO DEVE AVVENIRE MEDIANTE DISPOSIZIONE ACCETTATA PER ISCRITTO

LIMITAZIONI ALL’USO DEL CONTANTE E DEI TITOLI AL PORTATORE (ART. 49, D. LGS. 25 MAGGIO 2017, N. 90) n GLI ASSEGNI BANCARI O POSTALI SONO RILASCIATI MUNITI DELLA CLAUSOLA DI NON TRASFERIBILITA’ n E’ POSSIBILE RICHIEDERE PER ISCRITTO IL RILASCIO DI TALI ASSEGNI PRIVI DI TALE CLAUSOLA (IMPOSTA DI BOLLO DI 1, 5 EURO PER MODULO), MA POSSONO ESSERE TRASFERITI PER IMPORTI INFERIORI A 1. 000 EURO n DEVONO RECARE L’INDICAZIONE DEL NOME O DELLA RAGIONE SOCIALE DEL BENEFICIARIO n GLI ASSEGNI ALL’ORDINE DEL TRAENTE (A ME MEDESIMO) POSSONO ESSERE GIRATI PER L’INCASSO SOLO AD UNA BANCA O A POSTE ITALIANE SPA n GLI ASSEGNI CIRCOLARI, VAGLIA POSTALI O CAMBIARI SOGGIACCIONO ALLE STESSE REGOLE

OBBLIGO DI COLLABORAZIONE CON LE AUTORITA’ ANTIRICICLAGGIO E ISTITUZIONE DI MUSURE DI CONTROLLO INTERNO PER PREVENIRE E IMPEDIRE LA REALIZZAZIONE DI OPERAZIONI DI RICICLAGGIO O FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO, IMPONENDO UN’ADEGUATA FORMAZIONE DEI DIPENDENTI E DEI COLLABORATORI

SISTEMA SANZIONATORIO SANZIONI PENALI E AMMINISTRATIVE FINALIZZATE AD ALLINEARE IL QUADRO NORMATIVO AI PIÙ RECENTI ORIENTAMENTI EUROPEI ED INTERNAZIONALI CHE RICHIEDONO AI LEGISLATORI NAZIONALI L’ADOZIONE DI SISTEMI SANZIONATORI BASATI SU MISURE EFFETTIVE, PROPORZIONATE E DISSUASIVE, DA APPLICARE NEI CONFRONTI DELLE PERSONE FISICHE E DELLE PERSONE GIURIDICHE RESPONSABILI DELLE VIOLAZIONI, NONCHÉ AGLI ORGANI DI CONTROLLO DEGLI ENTI CHE, CON LA LORO CONDOTTA NEGLIGENTE O OMISSIVA, ABBIANO AGEVOLATO O COMUNQUE RESO POSSIBILE L’ILLECITO

SANZIONI PENALI (ART. 55) FALSIFICAZIONE O UTILIZZAZIONE DEI DATI E DELLE INFORMAZIONI IN SEDE DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA RECLUSIONE DA 6 MESI A 3 ANNI E MULTA DA 10. 000 A 30. 000 EURO ACQUISIZIONE O CONSERVAZIONE DI DATI FALSI O INFORMAZIONI NON VERITIERE O UTILIZZO DI MEZZI FRAUDOLENTI PER PREGIUDICARE LA CONSERVAZIONE RECLUSIONE DA 6 MESI A 3 ANNI E MULTA DA 10. 000 A 30. 000 EURO FORNIRE DATI FALSI O INFORMAZIONI RECLUSIONE DA 6 MESI A 3 ANNI E NON VERITIERE AL SOGGETTO MULTA DA 10. 000 A 30. 000 EURO OBBLIGATO CHE DEVE EFFETTUARE L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA (CLIENTE) CHIUNQUE VIOLA IL DIVIETO DI COMUNICAZIONE DELL’AVVENUTA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA ARRESTO DA 6 MESI A 1 ANNO E AMMENDA DA 5. 000 A 30. 000 EURO

SANZIONI AMMINISTRATIVE (ARTT. 56 -69) TRASFERIMENTI DI SOMME SUPERIORI A 3. 000 EURO ESEGUITI PER CONTANTI SENZA AVVALERSI DEGLI INTERME DIARI ABILITATI SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 3. 000 A 50. 000 EURO TRASFERIMENTI DI SOMME SUPERIORI A 1. 000 EURO ESEGUITI CON ASSEGNI NON RECANTI LA DICITURA “NON TRASFERIBILE” SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 3. 000 A 50. 000 EURO TRASFERIMENTI DI SOMME SUPERIORI A 250. 000 EURO ESEGUITI PER CONTANTI SENZA AVVALERSI DEGLI INTERME DIARI ABILITATI SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 15. 000 A 250. 000 EURO TRASFERIMENTI DI SOMME SUPERIORI A 250. 000 EURO ESEGUITI CON ASSEGNI NON RECANTI LA DICITURA “NON TRASFERIBILE” SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 15. 000 A 250. 000 EURO MANCATA DENUNCIA DELLE INFRAZIONI ALL’ART. 49 DA PARTE DEGLI INTERMEDIARI ABILITATI SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 3. 000 A 15. 000 EURO

SANZIONI AMMINISTRATIVE (ARTT. 56 -69) INOSSERVANZA DELL’OBBLIGO DI SANZIONE AMMINISTRATIVA PARI A ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA 2. 000 EURO. IN CASO DI VIOLAZIONE GRAVE, RIPETUTA O SISTEMATICA OVVERO PLURIMA DA 2. 500 A 50. 000 EURO INOSSERVANZA DELL’OBBLIGO DI REGISTRAZIONE O CONSERVAZIONE DEI DATI, DOCUMENTI E INFORMAZIONI SANZIONE AMMINISTRATIVA PARI A 2. 000 EURO. IN CASO DI VIOLAZIONE OMESSA SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE SANZIONE AMMINISTRATIVA PARI A 3. 000 EURO. IN CASO DI VIOLAZIONE DELLE GRAVE, RIPETUTA O SISTEMATICA OVVERO PLURIMA DA 2. 500 A 50. 000 EURO GRAVE, RIPETUTA O SISTEMATICA OVVERO PLURIMA DA 30. 000 A 300. 000 EURO. NEL CASO IN CUI LA VIOLAZIONE PRODUCA UN VANTAGGIO ECONOMICO, FINO AL DOPPIO DEL VANTAGGIO O COMUNQUE NON INFERIORE A 450. 000, OPPURE FINO A 1. 000 SE IL VANTAGGIO NON È DETERMINATO/DETERMINABILE

SANZIONI AMMINISTRATIVE (ART. 56 -69) MANCATA ESECUZIONE DI ORDINE DI SOSPENSIONE DI UNA OPERAZIONE DISPOSTO DALLA U. I. F. SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 5. 000 A 50. 000 EURO OMESSA COMUNICAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE DA PARTE DEGLI ORGANI DI CONTROLLO DEL SOGGETTO OBBLIGATO AL LEGALE RAPPRESENTANTE SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 5. 000 A 30. 000 EURO GRAVI CASI DI OMESSA ATTIVITÀ DI CONTROLLO DEGLI ORGANI DI CONTROLLO DEGLI INTERMEDIARI SUL RISPETTO DEGLI OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA, CONSERVAZIONE, VALUTAZIONE DEL RISCHIO, GRAVE ESPOSIZIONE DELL’INTERMEDIARIO AL RICHIO DI RICICLAGGIO O FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 10. 000 A 5. 000 EURO. NEL CASO IN CUI LA VIOLAZIONE PRODUCA UN VANTAGGIO SUPERIORE A 5. 000 DI EURO, SANZIONE FINO AL DOPPIO DEL VANTAGGIO STESSO. POSSIBILILE SANZIONE DELL’INTERDIZIONE DELLO SVOLGIMENTO DELLA FUNZIONE DI AMMIN. , GESTIONE, DIREZIONE E CONTROLLO DA 6 MESI A 3 ANNI INOSSERVANZA DEGLI OBBLIGHI INFORMATIVI NEI CONFRONTI DELLA U. I. F. SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 5. 000 A 50. 000 EURO

SANZIONI AMMINISTRATIVE PER GRAVI VIOLAZIONI DEGLI INTERMEDIARI (ART. 62) VIOLAZIONI GRAVI, RIPETUTE O SISTEMATICHE OVVERO PLURIME DA PARTE DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI DELLE DISPOSIZIONI SU: ADEGUATA VERIFICA, CONSERVAZIONE, SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE, PROCEDURE DI CONTROLLI INTERNI, ORDINE DI ELIMINARE, EVITARE O REITERARE LE INFRAZIONI E MANCATA CREAZIONE DI UN PUNTO DI CONTATTO INTERNO SANZIONE AMMINISTRATIVA PER L’INTERMEDIARIO DA 30. 000 A 5. 000 DI EURO, OVVERO PARI AL 10% DEL FATTURATO COMPLESSIVO ANNUO, QUANDO TALE IMPORTO PERCENTUALE È SUPERIORE A 5. 000 DI EURO E IL FATTURATO È DISPONIBILE E DETERMINABILE DIVIETO PER L’INTERMEDIARIO FINANZIARIO DI APRIRE O MANTENERE, ANCHE INDIRETTAMENTE, CONTI DI CORRISPONDENZA CON BANCHE DI COMODO SANZIONE AMMINISTRATIVA DA 10. 000 A 200. 000 EURO