Inventario de Informacin Plan de Prevencin del Fraude

Inventario de Información Plan de Prevención del Fraude

Indice 1. Plan de Prevención del Fraude 2. Objetivos de la medida 3. Esquema conceptual 4. Trabajo realizado por el Grupo 5. Visualización del Inventario en el Sistema de Información 6. Inventario de Información y Consulta Integral 7. Informe sobre carencias, inconsistencias y duplicidades 8. Plan de Difusión 9. Grupo de mantenimiento 10. Trabajos pendientes 11. Participantes en el Grupo de Trabajo 12. Preguntas?

Plan de Prevención del Fraude Fiscal • En el ámbito de actuación de la Mejora de la Información para el Control, el Plan de Prevención del Fraude Fiscal establece una seria de medidas para mejorar la información de que se dispone, así como su conocimiento por parte de los actuarios. Dentro del ámbito de la Información y actuaciones preventivas – Información para el control, se encuentran las siguientes medidas: 1. Elaboración de un inventario de información que recopile toda la información de relevancia tributaria de que dispone la Agencia Tributaria, calificando su fiabilidad, de modo que se detecten carencias, inconsistencias y duplicidades (medida 1. 1. 1). 2. Difusión del Inventario y de la forma de acceso a cada dato, en especial a las unidades encargadas de la selección de los contribuyentes a comprobar (medida 1. 1. 2). 3. Establecimiento de un Plan anual de obtención de información con la finalidad de mantener permanentemente actualizada la información disponible, mejorar su calidad y subsanar las carencias detectadas (medida 1. 1. 3).

Antecedentes de la medida • • Proceso de centralización Efecto 2000 y euro Cambios legislativos, IRPF, Borrador, etc Carencias en Formación en nuevas aplicaciones Evolución Tecnológica (todos los canales, distintos entornos) Más cantidad de información (conceptos y registros) Visión integrada y no departamental del SI Sensación de incertidumbre Herramienta de Difusión del conocimiento (INFORMA , BD. DOCUMENTALES)

Centralización de datos y Aplicaciones - Integración de bases de datos BDN BDP’s BDC

Características del Inventario · El inventario debe ser útil § La calidad debe ser garantizada por los responsables de los conceptos • El inventario debe ser sencillo de utilizar § Consenso sobre el contenido de los conceptos • El inventario debe ser mantenible por un grupo ad hoc § Creación de grupo de mantenimiento • El inventario debe ser visualizado en los sistemas de información de la AEAT § Aplicación de inventario y enlace con Consulta Integral

LA INFORMACIÓN EN EL SISTEMA DE LA AGENCIA CP CA PROCEDIMIENTOS MEJORA DE PROCEDIMIENTO APLICACIONES INFORMACIÓN II DETECCIÓN MEJORAS MEJORA DE APLICACIONES

Objetivos del Grupo de Trabajo QUÉ NO ES EL INVENTARIO DE INFORMACIÓN: - la consulta integral Integral un catálogo de aplicaciones un catálogo de Procedimientos un plan de gestión de la calidad QUÉ ES EL INVENTARIO DE INFORMACIÓN Un instrumento que permite conocer : qué información existe qué calidad tiene dónde se encuentra cuándo está disponible cómo mejorar su conocimiento OBJETIVO: sencillo, práctico, insertado en el SI y mantenible

ESQUEMA DELIMITADOR DEL INVENTARIO DE INFORMACIÓN FUENTES DE INFORMACIÓN DECLARADA PLAN DE GESTIÓN DE CALIDAD DE INFORMACIÓN CATÁLOGO DE PROCEDIMIENTOS BASE DE DATOS APLICACIONES DE GESTIÓN SISTEMA DE INFORMACIÓN CONSULTA INTEGRAL CONSULTA INVENTARIO APLICACIONES DE ANÁLISIS PLAN ANUAL DE OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN CATALOGO DE APLICACIONES IMPUTADA INVENTARIO DE INFORMACIÓN GENERADA INTERNAMENTE CONSULTAS EXTERNAS OTRAS INFORME CARENCIAS DUPLICIDADES E INCONSISTENCIAS

Trabajo realizado por el Grupo · Definición del concepto básico de información · Estudio de las Fuentes de información · Criterios de Calificación de la información · Responsables de la información · Contenido del Inventario · Presentación de la información · Informe de Calidad · Detección de carencias, inconsistencias, duplicidades · Visualización del inventario en el sistema de información · Procedimiento de actualización permanente del inventario · Difusión del Inventario · Creación de miniguías autoexplicativas · Recomendaciones

DEFINICIÓN CONCEPTO BÁSICO INFORMACIÓN FUENTES DE INFORMACIÓN CRITERIOS DEPARTAMENTOS CONCEPTOS INTERNOS DEFINICIÓN FICHA BÁSICA CUMPLIMENTACIÓN FICHAS LISTADO INICIAL CONCEPTOS INVENTARIO PROCEDIMIENTO DE MANTENIMIENTO REVISIÓN CRITERIOS INDEPENDIENTE DOCUMENTAL INFORME CARENCIAS INCONSISTENCIAS DUPLICIDADES PLAN DE CAPTACIÓN APLICACIÓN VISUALIZACIÓN ASOCIADA A CONSULTA INTEGRAL PLAN DE DIFUSIÓN GRUPO MANTENIMIENTO

Definición de los campos de la ficha • Se presentan sobre el prototipo de aplicación • Agrupados por Departamentos responsables • Agrupados por bloques: • Identificación del concepto (nombre, responsable, ubicación, . . . ) • Origen y presentación (presentadores, modelos, formas presentación, . . . ) • Plazos y disponibilidad (periodicidad, aspectos temporales, . . . ) • Información adicional (calidad, catalogación, . . . )

ACCESO AL INVENTARIO DE INFORMACIÓN BÚSQUEDA DOCUMENTAL FICHA INDIVIDUAL AMPLIACIÓN DATOS CATALOGACIÓN INFORMACIÓN ANEXOS PDF WORD GRUPO DE MANTENIMIENTO EXCEL USUARIOS GENERALES

Funcionalidades a implementar en la aplicación que soporte al Inventario de Información • Listado completo de conceptos, total o por Departamentos responsables • Búsqueda documental en el contenido completo de la ficha • Dónde se puede visualizar un determinado concepto • Información a la que se accede externamente • Información que debe ser recibida en un mes concreto (Calendario del SI) • Conexión global con el Sistema de Información (intranet) • Conexión directa con cada concepto de la consulta integral • Conceptos que contengan información inmobiliaria • ¿Personalización de las consultas integrales?

INVENTARIO DE INFORMACIÓN Y CONSULTA INTEGRAL INVENTARIO INFORMACIÓN

Informe sobre carencias inconsistencias y duplicidades · Solicitado informe oficial a los Departamentos • Informes recibidos y analizados (cuadro resumen generado) • Se elabora un informe resumen por el Grupo de Inventario • Separación problemática aplicaciones-inventario • Apenas se manifiestan duplicidades (enfoque disminución de carga fiscal indirecta por cumplimiento obligaciones) • Problema de inconsistencia más grave es el de registros NO identificados • BÁSICO: COLABORACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES

APORTE DE INFORMACIÓN AL SISTEMA TIPO AFECTADOS OBJETIVO MEDIO MASIVO OBLIGACIÓN GENERAL CONTROL CAMPAÑAS SELECCIÓN GLOBAL SOPORTE INTERNET SELECTIVO REQUERIMIENTO ECI SELECCIÓN Y CONTROL ESPECÍFICO SOPORTE INTERNET INDIVIDUAL COLABORACIÓN AAPP Y OTROS ORGANISMOS CONSULTA INDIVIDUAL INFORMACIÓN ACCESO AL SI AAPP INDIVIDUAL WS (AAEE) COLABORACIÓN AAPP Y OTROS ORGANISMOS ACTUALIZACIÓN E SERVICIO INCORPORACIÓN WEB AL SI

SERVICIOS WEB EN TIEMPO REAL AAPP. A. E. A. T. INTERNET EXTRANET ALGUNAS POSIBILIDADES • Ministerio Interior (NIF) • Seguridad Social (NASS) • DG Tráfico (Matrículas) • Municipios (censo, domicilio) • Catastro (inmuebles) • Notarios/registradores • BE/CNVM/SEPBLAC/etc • EEFF (norma 43) • CCAA, DDFF, CCLL, UE, etc.

IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES (1) CARENCIAS • Disponer de la base de datos de NIF y NIE del Ministerio de Interior • Censos de Diputaciones Forales • Coordinación de censos con CCAA • Sistema de Identificación de Extranjeros

IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES (2) PROBLEMÁTICA • Entre un 5 y un 10% del esfuerzo interno total de mejora de la calidad gira en torno a problemas de identificación 20 millones de registros/año • Las dificultades en la gestión se extienden a otra administraciones Regularización/Becas/Entidades Financieras/etc.

Sistema de Identificación de Extranjeros • En general de entidades que no tienen NIF • Nuestro sistema de identificación gira en torno al NIF (fichero IDEN) • Si un contribuyente no tiene NIF: – – – Su información no se puede integrar No se le puede cargar una deuda No se le puede notificar No se puede incluir en Plan de Inspección Etc.

Sistema de Identificación de Extranjeros • El problema va a mas: – Directiva del Ahorro – Fiscalidad de Pensiones – Proyecto Ventanilla Única UE – Etc. • La Directiva del Ahorro obliga a replantearse la forma de trabajo actual. Planteamiento general en la UE, sin solución a corto plazo, que se utilice la identificación fiscal del país de residencia.

Disminución carga Fiscal (1/1) Criterios Generales • Reducción del número de modelos informativos • Adaptación a los estándares de las prácticas comerciales, contables y financieras • Fomentar intercambios de información con AAPP (local, regional, central, internacional) • Coordinación de actuaciones de solicitud de información con organismos reguladores (BE, CNMV, etc. ) y otras AAPP • Disponer de información completa y actualizada del censo de NIF y NIE • Fomentar la interacción multicanal

Disminución carga Fiscal (2/2) Posibles iniciativas de acuerdo a los criterios generales • • • Clarificación presentación ante DDFF Admitir el formato XBRL adoptado por el BE y la CNMV. Grupos OCDE. Estándar Audit File. Intermabios SMF. Notarios. Índice notarial completo mensual-198, 037. Envío mensual voluntario del libro de IVA – 347. Posibilidad de presentar telemáticamente las respuestas a requerimientos.

Difusión del Inventario · Ubicación correcta del inventario en Intranet • Acceso desde ayudas de la Consulta Integral (BDCnet) • Pestaña de acceso al Inventario ¿Portal del Inventario? · El Inventario en el Plan de Formación de la AEAT · Monografía o artículo en la revista “La Ventana” · Consignar información en Novedades de Intranet · Apartado de Inventario en el buzón de sugerencias · Elaboración de una presentación oficial del proyecto

Grupo de Mantenimiento del Inventario · Se responsabiliza de la calidad y actualización del inventario • Cada Departamento es responsable de sus conceptos • Esta responsabilidad es nominal • Se definen procedimientos para crear y actualizar conceptos y para enlazar el inventario con la Consulta Integral • El mantenimiento se realiza con la aplicación de inventario • Los usuarios del inventario deben de disponer de un mecanismo agil para la comunicación con el grupo

Trabajos pendientes • Finalizar la cumplimentación de las fichas en la aplicación de inventario y puesta en producción de la aplicación de inventario en la AEAT • Establecimiento de grupo de mantenimiento y sus procedimientos • Seguimiento de propuestas y recomendaciones del Grupo de Inventario reflejadas en el informe entregado (ejemplo: reestructuración Consulta Integral) • Estudiar Reflejo en las aplicaciones informáticas de las actuaciones de las distintas áreas (medida 8. 1. 1 del Plan de Prevención) • Finalizar Plan de Difusión (medida 1. 1. 2 del Plan de Prevención, 3 T 2005) • Preparación del Plan de Captación (propuesta ECI) (medida 1. 1. 3 del Plan de Prevención, 3 T 2005)

Grupo de trabajo del Inventario Departamento Miembros DIFT Luis María Sánchez / Rafael Mancho DOPRI Adolfo Garrachón Sirvent / Ignacio García Villanova ECI Ricardo Jiménez Avello / María Isabel Cubillo Sanz DGT Antolín López Merino DIT Antonio Expósito Virgilio Postigo DREC Luisa Fernández-Velasco / Soledad Sanz Benito SAI Vicente Peirats Cuesta / Fernando Rodríguez DAIE Inmaculada Martínez Guereñu DRHAE Juan José Hidalgo SJ Elena Roldán Centeno / Miguel Orozco ONIF Ester Fernández Feal

Muchas gracias por vuestra atención