Licenciatura en Contadura Mercados financieros Introduccin al Sistema

Licenciatura en Contaduría Mercados financieros Introducción al Sistema Bancario Mexicano Verónica Ramírez Cortés octubre, 2017

Índice Introducción. Justificación. Antecedentes de la banca en México. 1. Instituciones integrantes del Sector Bancario Mexicano. 2. Banca de desarrollo. 3. Operaciones de la banca múltiple. 4. Fideicomisos y fondos relacionados al fomento económico. Conclusiones. Bibliografía.

Introducción El objetivo central es facilitar a alumnos la comprensión de los temas derivados de la unidad de aprendizaje de Mercados Financieros abordando aspectos básicos de la banca contemplada en la unidad de competencia dos. En el plan de estudios de la licenciatura en Contaduría la unidad de aprendizaje es obligatoria dentro del núcleo sustantivo a través de un curso teórico-práctico con 11 créditos, considerada en el área de finanzas.

Se integran cuatro temáticas, en la primera se identifican las entidades participantes en el sector bancario mexicano, en la segunda se identifica la importancia de la banca de desarrollo. En s de la banca múltiple y los títulos de valor que son negociados. Y finalmente, se estudian los fideicomisos y fondos económicos vigentes en México para impulsar el desarrollo. Es importante mencionar que la información recopilada es obtenida de las páginas electrónicas oficiales de cada institución financiera que se estudian.

Justificación Se pretende que alumnos del Centro Universitario UAEM Valle de Teotihuacán tengan una referencia de las temáticas actuales que corresponden a la banca como integrante del sistema financiero mexicano y su relación con los mercados internacionales. Ante los continuos cambios económico-políticos y sociales de un mundo globalizado es necesario que analice el comportamiento local-nacional y su relación que guarda en el entorno mundial, sin duda, contribuirá para comprender el mundo financiero y en su toma de decisiones personales y laborales.

Antecedentes del Sistema Bancario Mexicano 1864 Inicia operaciones en México, el primer banco británico The Bank of London. 1894 Se inaugura la Bolsa de México con tres emisores públicos y 8 privados. 1897 Operaban 24 bancos de emisión, dos hipotecarios y cinco refaccionarios. 1910 Inicia de la Revolución Mexicana.

1913 -1915 Victoriano Huerta impone préstamos a los bancos por 64 millones de pesos. 1916 -1921 Venustiano Carranza ordena la liquidación de los bancos e incautar sus reservas metálicas. 1917 Se promulga la facultad de emitir billetes a un Banco único de Emisión. 1925 Se funda el Banco de México.

1926 -1932 Se crea banca de desarrollo: NAFIN y BANOBRAS 1929 La moneda de plata se deprecia frente a la de Oro y esta última frente al dólar. 1945 El número de bancos de depósito se elevó de 67 a 97, sus sucursales y agencias pasaron de 110 a 448. 1950: Empezó el modelo de agrupación financiera.

1970 Se reconoce legalmente la conformación de 15 grupos financieros. 1974 Se regula la Bolsa Mexicana. 1975 -1980 Surgen 34 bancos múltiples. 1970 -1980 Deuda externa paso de 3, 800 millones a 107, 000 millones de dólares.

1982 -1988 López Portillo expropia la banca privada para frenar intereses monopólicos. Quedaron exentos entidades extranjeras. 1989 -1990 Privatización de la banca; a dos años 19 bancos extranjeros. 1994 Crisis financiera severa. 1995 -1999 La Bolsa de Valores incorpora un sistema electrónico.

Actualmente…. . En México operan 23 grupos financieros. El 69. 2 % de los activos de banca múltiple lo concentran 4 grupos financieros BBVA Bancomer con el 23. 4%; Banamex 16. 1 %; Banorte con el 15. 6 % y Santander con el 14. 1%. Un grupo financiero se compone de una sociedad Controladoras que agrupa por lo menos dos entidades financieras según la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras (LRAF).

1. Instituciones integrantes del Sistema Bancario Mexicano El Sistema Bancario es el sector de intermediación más conocido del Sistema Financiero México. Su principal función es recibir depósitos de dinero de las personas y otorgar créditos. Importancia: realizan la labor de intermediación, es decir, canalizan el dinero que ahorran las personas para prestarlo a aquellos que necesitan de obtener financiamiento a través de créditos, sea para realizar proyectos, consumo o adquirir bienes duraderos; además, ofrecen el acceso al sistema de pagos.

En el siguiente organigrama se observa la ubicación del sistema bancario, este se clasifica en dos tipos: banca múltiple y banca de desarrollo: Banco de México Secretaría de Hacienda y Crédito Público CONDUSEF IPAB Comisión Nacional Bancaria y de Valores Sector bursátil y de derivados Sector de Ahorro y Crédito Popular Comisión Nacional de Seguros y Fianzas Sector de Intermediarios Financieros No Bancarios Sector Bancario Banca Múltiple Fuente: Organigrama del Sistema Financiera Mexicano, SHCP Comisión Nacional del Sistema del Ahorro para el Retiro Banca de Desarrollo

Las instituciones reguladoras del Sistema Bancario son: A) Secretaría de Hacienda y Crédito Público Determina los criterios normativos y de control a las instituciones que participan en el mercado, propone políticas de orientación y regulación de las entidades financieras; otorga y revoca concesiones o autorizaciones para la constitución y operación de bolsas de valores, instituciones para el depósito de valores y casas de bolsa.

B) Banco de México. Dicta las disposiciones a las que deben sujetarse las casas de bolsa y los especialistas bursátiles relativas a su actuación como fiduciarias y a las operaciones de crédito que obtengan o concedan, como los reportos y operaciones de préstamo sobre valores, impone multas a los intermediarios financieros por operaciones que contravengan los ordenamientos que el mismo emite.

C) Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Supervisa y regula la mayoría de actividades que se realizan en este mercado a fin de procurar el correcto funcionamiento, mantiene y fomenta el sano desarrollo del sistema financiero en su conjunto. Cumple con tres objetivos principales: 1. Protege los intereses del público inversionista:

Las empresas emisoras deben revelar información al mercado de manera oportuna, clara y equitativa. 2. Procura que el mercado sea eficiente, transparente y líquido eficiente cuando los precios de los valores que en él cotizan reflejen toda la información de la emisora. transparente cuando la información relativa a las negociaciones este a disposición de los inversionista en tiempo real. 3. Procura la reducción del riesgo sistémico. Emite una regulación prudencial de tal manera que procura que haya un control interno adecuado que permita medir y limitar la toma excesiva de riesgos.

D. Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros Es una institución pública dependiente de la SHCP que se dedica básicamente a dos tipos de acciones: Preventivas (orientar, informar, promover la Educación Financiera), y Correctivas (atender y resolver las quejas y reclamaciones de los usuarios de servicios y productos financieros).

E. Instituto de Protección al Ahorro Bancario Institución del Gobierno Federal encargada de administrar el Seguro de Depósitos Bancarios en beneficio y protección de los ahorradores. El Seguro de Depósitos Bancarios garantiza hasta por 400 mil Unidades de Inversión; aproximadamente, dos millones trescientos mil pesos, los depósitos bancarios de las personas físicas o morales. El IPAB protege los depósitos a la vista, como, cuentas de cheques; depósitos en cuentas de ahorro, a plazo, retirables en días preestablecidos, y en cuenta corriente asociados a tarjetas de débito.

Las instituciones bancarias se dividen en dos grandes grupos de acuerdo a su funcionamiento: Banca múltiple sus actividades que realiza son con fines de perseguir el lucro y en su mayoría interviene capital extranjero. Banca de desarrollo se ha promovido por el gobierno con el propósito de propiciar el crecimiento y desarrollo en el país.

2. Banca de Desarrollo. Son entidades de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, en los términos de sus correspondientes leyes orgánicas y de la Ley de Instituciones de Crédito Sus objetivos fundamentales: Desarrollar ciertos sectores productivos específicos, Atender y solucionar problemas de financiamiento regionales o municipales - Fomentar algunas actividades de exportación, y crear nuevas empresas. -

Son seis las instituciones que conforman la banca de desarrollo atendiendo al sector industrial, gubernamental, infraestructura, vivienda, ahorro y consumo. 1. Nacional Financiera (Industrial, gobierno e Infraestructura) 4. Sociedad Hipotecaria Federal (Vivienda) 2. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos (Industrial, gobierno e Infraestructura) 3. Banco Nacional del Comercio Exterior (Industrial, gobierno e Infraestructura) 5. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros 6. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada (Ahorro y consumo)

1. Nacional financiera Objetivos: Promueve la capacitación y asistencia técnica y coordina la inversión de capitales Canaliza apoyos financieros y técnicos al fomento industrial a nivel nacional. Apoyo en la incorporación de tecnologías que propicien mejores condiciones en las empresas Promueve eficacia en el uso de recursos y competitividad en el sector.

2. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. Objetivos Financiar proyectos relacionados con inversión pública o privada en infraestructura y servicios públicos. Proporciona asistencia técnica a municipios para la formulación, administración y ejecución de planes de desarrollo urbano, reservas territoriales y ecológicas. Promueve programas para ampliar los servicios públicos e infraestructura productiva para impulsar el desarrollo en zonas indígenas.

3. Banco Nacional de Comercio Exterior. Financiar y promociona el comercio exterior del país. : je b O s o v ti Asistir a productores, comerciantes, distribuidores y exportadores en la colocación de artículos y servicios en el mercado internacional. Optimizar la cadena de productiva de bienes y servicios exportables.

4. Sociedad Hipotecaria Federal Impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de crédito a la vivienda, mediante el otorgamiento de crédito y garantías destinadas a la construcción, adquisición y mejorar de vivienda, preferentemente de interés social. Objetivos Constituir depósitos en instituciones de crédito y en entidades financieras del exterior. Realizar aportaciones para la constitución de instituciones de seguros de los ramos de crédito a la vivienda y garantía financiera o invertir en capital social de estas.

5. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. Objetivos Promover y facilitar el ahorro, el acceso al financiamiento, la inclusión financiera, fomento a la innovación, bajo una perspectiva de género. Canalizar apoyos financieros y técnicos necesarios para fomentar el hábito del ahorro y el sano desarrollo del sector. Promover el desarrollo tecnológico, la capacitación, la asistencia técnica y el incremento de la productividad en el sector.

6. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. Objetivos Otorga apoyos financieros a los miembros del Ejercito, Fuerza Área, y Armada de México. Apoya a los miembros de las Fuerzas Armadas para el ejercicio de sus profesiones o actividades productivas, no incompatibles con su función. Administrar los Fondos de Ahorro y de Trabajo de los militares.

3. Operaciones de la banca múltiple El IPAB soporta el importe máximo en las obligaciones objeto de protección y Los costos sobre otros bancos debido a la pérdida de confianza.

Las principales cuentas que realiza la banca múltiple son dos: Activas Pasivas Aquellas en las que los bancos Aquellas con las que captan destinan los recursos propios y recursos para llevar a cabo la captados para obtener colocación de créditos u otras ganancias (créditos). actividades de intermediación.

La principal actividad que realizan los bancos para obtener recursos es el CRÉDITO. Destinado a personas físicas para la vivienda sin fines de lucro Hipotecario De consumo Tarjeta de crédito, créditos personales, ABCD, automotriz y, arrendamiento financiero. Comercial Tipos de crédito Destinado a personas morales o físicas con actividad empresarial

Cuentas pasivas de la banca múltiple Obligaciones subordinadas Certificados de depósito Bonos Pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento Reportos Prestamos Aceptaciones bancarias Capital Depósitos En cuenta de cheques, plazo y ahorro

Depósitos: 1. - En cuenta de cheques: depósito para disponer de él mediante la expedición de uno o varios “cheques”. Son pagaderos a la vista. El depositante renuncia a un interés con el propósito de tener acceso a un activo líquido. 2. - De ahorro: el depositante puede realizar abonos sucesivamente y disponer del saldo mediante recibos, parte a la vista y parte con preavisos; son raquíticas o nulas tasas de interés.

De plazo: constituyen la principal fuente de financiamientos de los bancos. Ganan interés pero no reciben muchos servicios. Depósitos mediante la suscripción de un pagaré con el cual obtendrá un interés fijo. Certificados de depósito Pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento Títulos de crédito emitidos por declaración unilateral del banco ante la CNBV previa autorización del BM. No admite abonos sucesivos. Siete plazos de 7 a 725 días. Bonos bancarios Obligaciones subordinadas Títulos de crédito de largo plazo emitidos mediante declaración unilateral del banco ante la CNBV.

Préstamos: Los bancos obtienen recursos pidiendo prestado al BM, de los fideicomisos de fomento y de otros bancos comerciales nacionales y extranjeros. Se llaman prestamos de redescuento a una operación relacionada con el descuento que ocurre cuando un banco es poseedor de créditos otorgados a terceros y no desea esperar al vencimiento para obtener su valor. Reportos: Es una operación en la cual el reportador adquiere valores por cierta suma de dinero y se compromete a realizar la operación contraria a un plazo convenido.

Aceptaciones bancarias: Es un mecanismo de captación de fondos para los bancos comerciales y de desarrollo, por medio de recursos del mercado de dinero. El banco otorga un préstamo documentado con una letra de cambio, el banco la comercia o la descuenta en el mercado de dinero por medio de una casa de bolsa. Capital: Patrimonio neto de los bancos que iguala la diferencia entre los activos totales y los pasivos. Un acuerdo, señala que, el requerimiento de capital debe ser de 8% respecto al total de activos de los bancos.

En resumen…. Las cuentas bancarias más comunes se dividen en dos: Ahorro Transaccionales (depósito a la vista) Cuenta de ahorro, inversión o plazo Cuenta de cheques Pagaré bancario Cuenta básica de nómina Certificado de depósito Cuenta básica para el público en general Cuenta de nómina

Activos de la banca múltiple Representan los usos o destinos de los recursos bancarios. Los activos productivos que rinden pagos de interés permiten a los bancos generar utilidades. Disponibilidades Depósitos en el Banco de México Depósitos en otros bancos Remesas en camino Valores Prestamos y créditos Reportos Futuros a recibir Coberturas cambiarias a recibir Otros activos

Disponibilidades: Son la parte más liquida de todos los activos bancarios y un banco puede usarlas para cumplir con sus obligaciones cuando se produce un retiro de fondos. Depósitos en el Banco de México: Es una obligación para los bancos mantener un coeficiente de liquidez constituidos por depósitos y en valores gubernamentales. El BM utiliza el sistema de pagos para instrumentar su política monetaria para transmitir los ajustes de liquidez a los mercados monetarios.

Depósitos en otros bancos: Bancos pequeños mantienen depósitos en bancos grandes a cambio de una serie de servicios como el cobro de cheques, transacciones con divisas y la compra de valores. Se denomina “Banca corresponsalía”. Remesas en camino: Se presenta cuando un cheque girado sobre una cuenta en otro banco, se deposita en otro banco y los fondos no se han recibido del otro banco. Valores: Las tenencias de valores de la banca son un importante activo productivo.

Prestamos y créditos: Más del 60% de los activos está constituido en forma de préstamos y créditos proporcionando mayor rendimiento para el banco. Un préstamo es un activo para el banco ya que produce ingresos pero representan una elevada probabilidad de incumplimiento obteniendo rendimientos más altos. Reportos: En México se le conoce como préstamo prendario con garantía de valores.

Futuros a recibir: Implica la venta de un futuro comprometiéndose el banco a recibir moneda extranjera, oro o valores, a cambio de moneda nacional. Coberturas cambiarias a recibir: El banco compra la cobertura y tiene el derecho a recibir del vendedor la amortización del contrato, es decir la diferencia entre el tipo de cambio entre la fecha de contrato y vencimiento. Otros activos: El capital físico del banco.

4. Fideicomisos y fondos relacionados al fomento económico. Fideicomisos públicos: constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico, realizan actividades financieras, su finalidad son las operaciones de crédito, incluyendo la asunción de obligaciones por cuenta de terceros.

Los fideicomisos públicos de fomento son: Vivienda Fondo de Operación y Financiamiento Bancario de la Vivienda (FOVI) Agricultura, ganadería, pesca y avicultura Fondo de Garantía y Fomento para la Agricultura, Ganadería y Avicultura (FONDO, de FIRA) Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios (FEFA, de FIRA) Fondo de Garantía y Fomento para las Actividades Pesqueras (FOPESCA, de FIRA) Fondo de Asistencia Técnica y Garantía para Créditos Agropecuarios (FEGA, integrante del FIRA) Minería Fideicomiso de Fomento Minero (FIFOMI)

Las entidades de fomento económico tienen personalidad jurídica y patrimonio propios excepto FOVISSSTE, son las siguientes. Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (FND) Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE) Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (INFONACOT)

Conclusiones El sistema bancario ha tomado en los últimos años un fortalecimiento y desarrollo notable posibilitando el financiamiento al sector público y privado, generando nuevas alternativas de depósito y de financiamiento que coadyuvan el crecimiento del sistema económico de México y su vínculo con el exterior. Es importante que el alumno de la Licenciatura en Contaduría adquiera las competencias básicas de esta temática para que sean capaces de tomar decisiones certeras frente a las distintas problemáticas que se les presenten. Se recomienda que el presente material se combine con actividades prácticas y actuales, así como, lecturas de artículos para reforzar las temáticas emprendidas.

Bibliografía Díaz, M. , (2006) Mercados financieros de México y el mundo, Gasca, Segunda edición, México. Mishkin, F. , (2013) Moneda, banca y mercados financieros, Pearson, primera edición, México. Páginas electrónicas consultadas: Asociación de Bancos de México (octubre, 2017) https: //www. abm. org. mx Banco de México (agosto, 2017) www. banxico. mx Comisión Nacional Bancaria https: //www. gob. mx/cnbv y de Valores (julio, 2017) Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (julio, 2017) https: //www. gob. mx/condusef Instituto para la Protección del Ahorro Bancario (junio, 2017) https: //www. gob. mx/ipab Secretaría de Hacienda https: //www. gob. mx/hacienda y Crédito Público (agosto)