Operan program Vzdlvn pro konkurenceschopnost Finann st projektu

Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Finanční část projektu Rozpočet projektu Seminář pro žadatele – 4. výzva oblast podpory 3. 2 2. 10. 2013 1

Zásady při sestavování rozpočtu • Při sestavení rozpočtu je třeba vycházet z plánovaných aktivit a činností projektu • Rozpočet projektu zahrnuje i výdaje partnera • Financovány mohou být pouze tzv. způsobilé výdaje • Do rozpočtu se nezahrnují nepřímé náklady (nevkládat např. do kapitoly osobních nákladů administrativní pracovníky, asistenty apod. ) • Důležité je ohlídat % limity jednotlivých kapitol rozpočtu či křížového financování dle platné příručky pro žadatele a dle vyhlášené výzvy (Benefit tyto limity nehlídá!!) 2

Souhrn kapitol rozpočtu grantového projektu 01 Osobní náklady 02 Služební cesty zahraniční 03 Zařízení (limit 25% CV projektu) 04 Místní kancelář – nepřímé náklady 05 Nákup služeb (limit 49% CV projektu) 06 Stavení úpravy 07 Přímá podpora (limit 20% CV projektu) 08 Náklady vyplývající přímo ze smlouvy

01 kapitola - Osobní náklady Způsobilým výdajem jsou hrubé mzdy zaměstnanců projektu a veškeré zákonné odvody hrazené zaměstnavatelem

01 kapitola - Osobní náklady • Benefitová žádost: ▪ záložka „Realizační tým“ - pracovní smlouvy (DPČ) – úvazek formou např. 50 % nebo 100 % odpovídající skutečné výši úvazku, sazba se uvádí jako hrubá mzda za měsíc - DPČ a DPP – úvazek formou celkového počtu hodin projekt, sazbu uvést jako hrubou mzdu za hodinu ▪ záložka „Rozpočet projektu“ - do rozpočtu uvést položkově jednotlivé pracovní pozice - hrubou mzdu k jednotlivým pracovním pozicím - pozor na zvolenou jednotku a sazbu Pracovní smlouvy (DPČ) > jednotka měsíc, sazba Kč/měsíc DPP, DPČ > jednotka hodina, sazba Kč/hod 5

01 kapitola - Osobní náklady Metodický dopis č. 4. 4, platný od 28. 1. 2013 » http: //www. msmt. cz/strukturalni-fondy/vyse-mezd-platu-v-projektech-op-vk 6

01 kapitola - Osobní náklady • Jeden pracovník nemůže být v rámci projektu a současně v rámci vykonávání dalších činností pro příjemce a jeho partnery zaměstnán na více než 1, 0 úvazku celkem (pracovní poměr v rámci všech pracovních smluv a DPČ a DPP). • Dle výzvy výjimka v případě pedagogických pracovníků škol vymezených § 7, odst. 3 zákona č. 561/2004 Sb. , školský zákon, v platném znění, a akademických pracovníků vymezených § 70, odst. 2 zákona 111/1998 Sb. , o vysokých školách, v platném znění, se limit posouvá na 1, 5 úvazku celkem. Úvazek takových pracovníků v rámci projektu však smí činit nejvýše 1, 0 úvazku. 7

02 kapitola – Služební cesty zahraniční Ø Zahraniční služební cesta musí být v žádosti blíže specifikována Ø Výdaje spojené se služebními cestami zahraničními pracovníků projektu, kteří mají v rámci projektu uzavřen pracov. právní vztah Ø Zahraniční cestovné lze čerpat pouze v případě, že je schváleno v projektové žádosti a není možné navyšovat položky rozpočtu související se zahraniční služební cestou. Ø Výpočet cestovních náhrad se řídí zákonem číslo 262/2006 Sb. , zákoník práce, platnou vyhláškou MPSV, int. předpisy organizace a platnou Pp. P 8

03 kapitola – Zařízení Limit 25 % CZV projektu včetně křížového financování. Metodický dopis č. 23 – Obvyklé ceny zařízení a vybavení » http: //www. msmt. cz/strukturalni-fondy/metodicky-dopis-c-23 -obvykle-ceny-zarizeni-a-vybaveni Ø Již při sestavování rozpočtu dodržujte cenové limitu dle MD č. 23, v případě, že je projekt nutný nákup dražšího zařízení, je toto důležité řádně popsat a zdůvodnit v projektové žádosti 9

03 kapitola – Zařízení Ø Nehmotný majetek do 60 tis. Kč – software, studijní programy s PC do 60 tis. Kč Ø Dlouhodobý nehmotný majetek – software, studijní programy, licence s PC nad 60 tis. Kč. Jedná se o investice Ø Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč – počítače, notebooky, tiskárny, výukové materiály. . s pořizovací cenou do 40 tis. Kč za 1 ks Ø Výdaje na opravy a údržbu = nepřímé výdaje 10

03 kapitola – Zařízení Křížové financování Limit křížového financování je stanoven výzvou a to v maximální výši 25 % z celkových způsobilých výdajů projektu 1) Investiční část • nábytek a vybavení s dobou použitelnosti nad 1 rok a PC nad 40 tis. Kč za ks Pozor na souboru movitých věcí tzn. interaktivní tabule + software + příslušenství = PC přesahující 40 tis. Kč, potom tento soubor majetku patří do INV části KF. • stavební úpravy, které u jednotlivého majetku v úhrnu převýší ve zdaňovacím období 40 tis. Kč, (rekonstrukce, modernizace), musí sloužit pro realizaci aktivit s cílovou skupinou. 2) Neinvestiční část • nábytek nebo vestavěné skříně do 40 tis. Kč (textilní doplňky, podlah. krytiny, koberce, záclony a závěsy – nejsou nábytkem, lze zahrnout pouze do drobného hmot. majetku do 40 tis. Kč) 11

04 kapitola – Místní kancelář » nepřímé náklady • Kapitolu 04 Místní kancelář nelze v rozpočtu vyplnit, jedná se o nepřímé náklady • Kapitola zahrnuje všechny výdaje související s provozem kanceláře projektu: nájem kanceláře, nákup vody, paliv, energie, internet, telefon, fax, poštovné, spotřební materiál, úklid a údržbu.

05 kapitola – Nákup služeb Limit kapitoly 49 % na CZV projektu 1) Publikace/školící materiály/manuály - vývoj a vytváření nových publikací, školících materiálů nebo multimediálních pomůcek vytvořených dodavatelem na zakázku - již vydané publikace, v obchodní síti dostupné spadají do Drobného hmotného majetku (položka 3. 3) 2) Odborné služby/Studie a výzkum - zpracování analýz, sběr dat, výzkumy nezbytné pro realizaci projektu 13

05 kapitola – Nákup služeb 3) Náklady na konference/kurzy - školení nebo konference do kterých budou zapojeni zástupci cílové skupiny, hostující účastníci a širší veřejnost - např. pronájem prostor a konferenční techniky pro CS 4) Podpora účastníků (stravování, ubytování) - občerstvení a ubytování související s položkou „náklady na konference /kurzy“ - stravné lze hradit CS i ostatním účastníkům akce - stravné max. 300, - Kč na den a osobu (300 Kč = 8 hodin) v případě kratší doby trvání je nutné stravné poměrem krátit - ubytování lze hradit pouze účastníkům cílové skupiny - ubytování max. 1 500, - Kč za osobu a noc 5) Jiné výdaje - např. poradenství, doprava CS fakturována dopravcem 14

06 kapitola – Stavební úpravy musí bezprostředně souviset s realizovaným projektem (např. úprava pracovního místa nebo přístupu pro osoby se zdravotním postižením pro realizaci aktivit s cílovou skupinou) 1) Drobné stavební úpravy - nesmí přesáhnout za všechny dokončené stavební úpravy v jednom zdaňovacím období 40 tis. Kč za jednotlivou účetní položku majetku 15

06 kapitola – Stavební úpravy 2) Stavební úpravy v rámci křížového financování - u jednotlivého majetku za zdaňovací období přesáhly stavební úpravy 40 tis. Kč jedná se o investici, nutno hradit z investičních prostředků - jedná se o rekonstrukce nebo modernizace - lze provádět pouze na majetku příjemce/partnera/zřizovatele (NE na majetku v pronájmu)!!! - Stavební úpravy v rámci KF musí být schváleny v rozpočtu a nelze tuto položku v průběhu realizace projektu navyšovat 16

07 kapitola – Přímá podpora Limit kapitoly 20 % na CZV projektu Výdaje spojené zejména se zapojením cílové skupiny (účastníci kurzů, žáci) do projektových aktivit 1) Mzdové příspěvky 2) Cestovné, ubytování a stravné • jízdní výdaje, cestovné, stravné spojené s realizací praxí a stáží hrazených jednorázově • jízdní výdaje odpovídající ceně za jízdenku 2. třídy hromadné dopravy, ubytování v ČR max. 1 500 Kč za osobu a noc; celodenní stravování max. 300 Kč za osobu 3) Doprovodné aktivity • Např. vstupenky na akce, kterých se účastní cílová skupina 17

08 kapitola – Náklady vyplývající přímo ze smlouvy Ø Kapitola zahrnuje pouze náklady, které vzniknou z povinností daných Smlouvou o realizaci GP. Ø Audit - v případě, že je schválená podpora rovna nebo vyšší 10 000 Kč, je příjemce povinen zadat vybranému auditorovi zpracování závěrečného auditu - V této výzvě audit nerelevantní 18

10 kapitola – Nepřímé náklady Do rozpočtu nesmí být nepřímé náklady vůbec zahrnuty! Rozpočet projektu vytvořený v Benefitu musí obsahovat pouze přímé náklady. Nepřímé náklady se v Benefitu počítají samy na základě zadaných přímých nákladů. Přesná specifikace v PpŽ verze 9 str. 34 -45.

Rozpočet projektu Investiční výdaje = položky (03. 02 + 03. 08. 01 + 06. 02) Neinvestiční výdaje = kapitoly (01+02+03+05+06+07+08) - položky (03. 02 + 03. 08. 01 + 06. 02) Křížové financování = položky (03. 08. 01 + 03. 08. 02 + 06. 02)

Finanční část - Benefit 7 Ø Záložka „Rozpočet projektu“ Ø Záložka „Harmonogram čerpání“ • V této záložce se uvádí částky přepokládaných způsobilých výdajů prokázaných žadatelem za každé monitorovací období realizace, a to souhrnně za žadatele i partnery. • 1. finanční plán = 1. Žádost o platbu, do harmonogramu se neuvádí 1. poskytnutá záloha po podpisu smlouvy • Součet všech položek harmonogramu čerpání je roven celkovým způsobilým výdajům projektu. • Přehled představuje finanční plán jednotlivých požadavků na čerpání dotace, který slouží žadateli k rozvržení předpokládaných žádostí o platbu v určitém časovém období

Povinná finanční příloha k projektové žádosti • VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT • Doklad prokazující roční obrat organizace za poslední dvě uzavřená účetní období (doložit v originálním výtisku, včetně razítka organizace a podpisu) • Roční obrat organizace/společnosti žadatele musí dosahovat alespoň jedné poloviny hodnoty částky rozpočtu projektu uvedeného v projektové žádosti. V případě projektů trvajících 12 měsíců a méně, pak celé této částky. • Výjimka z povinnosti prokazovat výši obratu se uplatní u žadatele zapsaného do rejstříku škol a školských zařízení, dále na organizační složky státy a subjekty uvedené v příloze č. 1 a 2 zákona č. 111/2008 Sb. o vysokých školách 22

Děkuji za pozornost Ing. Martin Málek malek. m@kr-ustecky. cz 475 657 889 733 785 083 23