Zasady finansowania w Programie Operacyjnym Wiedza Edukacja Rozwj

Zasady finansowania w Programie Operacyjnym Wiedza Edukacja Rozwój Departament Funduszy Europejskich i e-Zdrowia Ministerstwo Zdrowia Warszawa, 16 czerwca 2016 r.

Plan prezentacji ü Ewidencja wydatków ü Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki • opis dokumentów księgowych ü Rachunek bankowy projektu • źródła finansowania ü Wniosek o płatność • terminy składania • terminy weryfikacji • rodzaje ü Harmonogram płatności ü Certyfikacja

Ewidencja wydatków projektu Beneficjent zobowiązany jest do prowadzenia ewidencji wydatków projektu w sposób przejrzysty, tak aby możliwa była identyfikacji poszczególnych operacji związanych z projektem, z wyłączeniem wydatków rozliczanych w ramach kosztów pośrednich. Zasady ewidencji wydatków projektu należy wprowadzić do ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki Dokumenty, które tylko w części dotyczą projektu powinny zostać ujęte w księgach rachunkowych w podziale na: ü związane z realizacją projektu – ewidencjonowane na wyodrębnionych kontach projektu, ü niezwiązane z projektem – ewidencjonowane na odrębnych kontach księgowych. W przypadku gdy wydatek zostanie uznany za niekwalifikowalny, Beneficjent powinien niezwłocznie wyksięgować tę pozycję z ewidencji projektu.

Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki Dowody księgowe – dokumenty stanowiące podstawę księgowania, stwierdzające fakt dokonania operacji gospodarczej zgodnie z jej rzeczywistym przebiegiem: ü Faktura VAT ü Lista płac ü Wyciąg bankowy/potwierdzenie zapłaty ü Polecenie księgowania (PK)

Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki Opis dokumentów księgowych Wszystkie dokumenty księgowe potwierdzające poniesienie wydatków rozliczanych w ramach kosztów bezpośrednich muszą być opisane, tak aby widoczny był ich związek z projektem. Opis dokumentu księgowego powinien zawierać co najmniej: ü ü numer umowy o dofinansowanie projektu, ü nazwę zadania zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu, w ramach którego wydatek jest ponoszony, ü kwotę kwalifikowalną lub w przypadku gdy dokument księgowy dotyczy kilku zadań – kilka kwot odnoszących się do poszczególnych zadań. informację, że projekt współfinansowany jest z Europejskiego Funduszu Społecznego,

Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki Opis dokumentów księgowych Każdy dokument księgowy powinien zawierać informację o poprawności merytorycznej i formalno-rachunkowej, a w przypadku gdy dotyczy: ü zamówienia – odniesienie do ustawy Prawo zamówień publicznych lub ü zasady konkurencyjności – odniesienie do zastosowania tego trybu

Rachunek bankowy projektu Beneficjent jest zobowiązany do prowadzenia wyodrębnionego na rzecz projektu rachunku bankowego. Konto projektu nie może być zasilane środkami innych rachunków bankowych Beneficjenta. W przypadku braku środków dofinansowania Beneficjent może finansować wydatki projektu z rachunku bieżącego jednostki.

Rachunek bankowy projektu Wpływy: ü środki dotacji celowej (współfinansowanie BP ü środki EFS (finansowanie UE przelew z MZ) przelew z BGK) ü odsetki bankowe Wypływy: wyłącznie! ü płatności na rzecz projektu, w tym refundacja wydatków poniesionych z innych rachunków bankowych Beneficjenta ü prowizje bankowe

Rachunek bankowy projektu Środki, które Beneficjent otrzymał na dofinansowanie projektu w formie płatności (BGK) nie podlegają zwrotowi z końcem roku budżetowego i rozliczane są zgodnie z terminami wynikającymi z umowy o dofinansowanie projektu. Współfinansowanie otrzymane przez Beneficjenta w formie dotacji celowej podlega rozliczeniu i zwrotowi do budżetu państwa w części niewykorzystanej w danym roku budżetowym – art. 168 ustawy o finansach publicznych. Rozliczenie dotacji celowej przygotowuje się na w oparciu o dane z wyciągów bankowych projektu. Termin złożenia rozliczenia: 31 stycznia następnego roku

Wniosek o płatność jest dokumentem składanym za pośrednictwem Centralnego systemu teleinformatycznego SL 2014 w celu: ü uruchomienia pierwszej i kolejnych transz dofinansowania ü monitorowania postępu finansowego i rzeczowego realizacji projektu, zgodnie z zatwierdzonym Wnioskiem o dofinansowanie oraz Harmonogramem płatności ü rozliczenia środków dofinansowania otrzymanego w ramach zaliczki

Wniosek o płatność Terminy składania WNP ü określone w harmonogramie płatności ü nie krótsze niż miesiąc, nie dłuższe niż kwartał ü w przypadku pierwszego wniosku o płatność okres może być dłuższy, jeśli umowa zostanie podpisana po terminie rozpoczęcia realizacji projektu

Wniosek o płatność Terminy składania WNP ü pierwszy WNP – niezwłocznie po podpisaniu umowy ü kolejne WNP – nie później niż 10 dni roboczych po zakończeniu okresu rozliczeniowego ü końcowy WNP – do 30 dni kalendarzowych od zakończenia okresu realizacji projektu

Wniosek o płatność Terminy weryfikacji WNP ü 5 dni roboczych – pierwszy wniosek o zaliczkę kolejne wnioski o płatność ü 20 dni roboczych – pierwsza wersja ü 15 dni roboczych – skorygowane wersje do terminów nie wlicza się okresu oczekiwania przez instytucję na dokumenty przekazywane w ramach pogłębionej analizy

Wniosek o płatność Rodzaje WNP Wniosek o zaliczkę Wniosek o refundację ubieganie się o zaliczkę na realizację zadań projektu refundacja poniesionych już kosztów Wniosek rozliczający zaliczkę rozliczenie wcześniej przyznanej zaliczki Wniosek sprawozdawczy przekazanie informacji o postępie rzeczowym projektu Wniosek o płatność końcową ostatni wniosek rozliczający projekt

Harmonogram płatności ü Dostarcza informacji o terminach przedkładania kolejnych wniosków o płatność a nie okresach rozliczeniowych ü Stanowi podstawę stosowania trybu art. 189 ust. 3 ustawy o finansach publicznych Harmonogram stanowi odrębny moduł w SL 2014 i nie ma konieczności składania go każdorazowo z wnioskiem o płatność.

Harmonogram płatności Wniosek o zaliczkę Wniosek rozliczający zaliczkę i Wniosek o zaliczkę Wniosek o płatność końcową

Cel certyfikacji na 2016 rok Cel certyfikacji wyznaczony na 2016 r. to 72 774 221 PLN, w tym dla projektów DDOM 8 605 790, 30 PLN – średnio na projekt 159 400 PLN

Certyfikacja wydatków Podstawę certyfikacji w ramach PO WER 2014 -2020 stanowią całkowite wydatki kwalifikowalne. Po zatwierdzeniu wniosku o płatność, IP włącza go do deklaracji wydatków oraz wniosków o płatność i przekazuje do Instytucji Certyfikującej (IC). W 2016 roku certyfikowane zostanę wydatki zatwierdzone przez IP do 30 listopada, tj. rozliczone we wnioskach o płatność złożonych do października 2016 r. Ostatnia deklaracja wydatków powinna zostać przekazana do IC do 15 grudnia 2016 r.

PYTANIA

Dziękuję za uwagę! Ministerstwo Zdrowia Departament Funduszy Europejskich i e-Zdrowia www. zdrowie. gov. pl