Informationsveranstaltung Wirtschaftsuniversitt Wien 29 01 2020 Astrid Gratzer

Informationsveranstaltung Wirtschaftsuniversität Wien 29. 01. 2020 Astrid Gratzer Mag. Claudia Fassl

Inhalt 1 Die Valida Pension AG 2 Die Pensionszusage der WU Wien 3 Modelle der WU Wien 4 Das Lebensphasenmodell 5 Serviceleistungen Valida Pension AG 11. 06. 2021 2

Unsere Aktionärs- und Eigentümerstruktur Raiffeisenbank International AG UNIQA Versicherungen AG Bankhaus Schelhammer & Schattera AG 57, 375 % 40, 125 % 2, 50 % Valida Pension AG 11. 06. 2021 3

Unsere Gesellschaftsstruktur Valida Holding AG 100% Valida Plus AG Valida Pension AG Valida Consulting Gesmb. H 25% TOP Vorsorge Management Gmb. H Valida Pension AG 11. 06. 2021 4

Inhalt 1 Die Valida Pension AG 2 Die Pensionszusage der WU Wien 3 Modelle der WU Wien 4 Das Lebensphasenmodell 5 Serviceleistungen Valida Pension AG 11. 06. 2021 5

Pensionskassenzusage Vorsorgevereinbarung Betriebsvereinbarung WU Wien Betriebsvereinbarung/ Arbeitnehmer Pensionsleistungen Pensionskassenvertrag Überbetriebliche Pensionskasse (Veranlagungs- und Risikogemeinschaft) Valida Pension AG 11. 06. 2021 6

Wie funktioniert eine Pensionskasse? Alterspension Arbeitgeberbeitrag gemäß BV Witwenpension Waisenpension Arbeitnehmerbeitrag freiwillig möglich Valida Pension AG Veranlagung Risikoausgleich 11. 06. 2021 Berufsunfähigkeitspension 7

Beitragsleistung der WU § für Professoren: 10 % des monatlichen Bruttobezuges § für übrige Mitarbeiter, die unter den KV fallen: 3 % des monatlichen Bruttobezuges bis zur Höchstbeitragsgrundlage (HBG) und 10 % des monatlichen Bruttobezuges über der HBG 2020: EUR 5. 370, 00 Valida Pension AG 11. 06. 2021 8

Eigenbeiträge Erhöhung der Pensionskassenpension durch freiwillige Eigenbeiträge der Arbeitnehmer möglich: 25 %, 50 %, 75 % oder 100 % der laufenden Arbeitgeber-Beiträge oder Prämienmodell: in Höhe des in § 108 a ESt. G angeführten höchstmöglichen Beitrages (2020: € 1. 000, - p. a. ) staatliche Prämie in der Höhe von 4, 25% (Stand 2020) Valida Pension AG 11. 06. 2021 9

Steuerliche Behandlung in der Anwartschaftsphase vom Arbeitgeber finanziert (verpflichtend): § lohnsteuerfrei § keine Sozialversicherungsbeiträge vom Arbeitnehmer finanziert (freiwillig): § Prämienmodell: staatliche Prämie in der Höhe von 4, 25 % bis zu einem Beitrag von max. EUR 1. 000, - Valida Pension AG 11. 06. 2021 10

Steuerliche Behandlung in der Leistungsphase vom Arbeitgeber finanziert: § lohnsteuerpflichtig (geringerer Steuersatz) § keine Sozialversicherungsbeiträge vom Arbeitnehmer finanziert: § aus Prämienmodell: zur Gänze steuer- und sozialversicherungsbeitragsfrei Steuerbegünstigte Pensionsabfindung: § möglich, wenn Pensionskapital bei Ausscheiden unter der Abfindungsgrenze liegt (EUR 12. 600, - Stand 2020) Valida Pension AG 11. 06. 2021 11

Unverfallbare Anwartschaften Möglichkeiten bei Beendigung des Dienstverhältnisses vor Inanspruchnahme einer Leistung: § Barauszahlung (Abfindungsgrenze EUR 12. 600, - Stand 2020) § beitragsfrei stehen lassen § Weiterzahlen mit eigenen Beiträgen § Übertragung des unverfallbaren Anspruches in die Pensionskasse eines neuen Arbeitgebers § … Valida Pension AG 11. 06. 2021 12

Inhalt 1 Die Valida Pension AG 2 Die Pensionszusage der WU Wien 3 Modelle der WU Wien 4 Das Lebensphasenmodell 5 Serviceleistungen Valida Pension AG 11. 06. 2021 13

Wahlmöglichkeiten bei Einbeziehung: Risikoschutz Modell 1 = Modell ohne erhöhten Risikoschutz Berufsunfähigkeit: Verrentung des vorhandenen Kapitals § Witwer/Witwenpension: 30 % § Vollwaisenpension: 20 % § Halbwaisenpension: 10 % § Alterspension: Verrentung des Kapitals bei Pensionsantrittsalter; höher als bei Modell 2 Valida Pension AG 11. 06. 2021 14

Wahlmöglichkeiten bei Einbeziehung: Risikoschutz Modell 2 = Modell mit erhöhtem Risikoschutz: § Berufsunfähigkeit: Verrentung eines Guthabens, das um fiktive Beiträge bis zum 50. Lebensjahr erhöht wird § Witwer/Witwenpension: 60 % § Vollwaisenpension: 40 % § Halbwaisenpension: 30 % § Alterspension: Verrentung des Pensionskapitals zum Pensionsantrittsalter; niedriger als bei Modell 1 Keine Entscheidung: Modell 1 Wechsel zu Modell 2 nicht möglich. Valida Pension AG 11. 06. 2021 15

Wahlmöglichkeiten bei Einbeziehung Modell 1 vs. Modell 2 Modell 1 Modell 2 Valida Pension AG 11. 06. 2021 16

Inhalt 1 Die Valida Pension AG 2 Die Pensionszusage der WU Wien 3 Modelle der WU Wien 4 Das Lebensphasenmodell 5 Serviceleistungen Valida Pension AG 11. 06. 2021 17

Das Valida Lebensphasenmodell Grundsätzliches Im Lebensphasenmodell stehen drei Veranlagungsgruppen (VG) zur Auswahl § defensive – ausgewogene – dynamische VG Auswahl und Wechsel § z. B. aufgrund der individuellen Risikoneigung § z. B. aufgrund des Veranlagungshorizontes und der Lebensphase § max. drei Wechsel sind insgesamt möglich Der Wechsel in die oder aus der Sicherheitspension ist hier nicht mitzuzählen, ebenso wenig die Einstiegswahl. § Wechsel in alle Richtungen möglich (auch von risikoarm zu risikoreich) Valida Pension AG 11. 06. 2021 18

Das Valida Lebensphasenmodell Einstiegswahl § Bei Einbeziehung Wahlmöglichkeit der Veranlagungsgruppe (Arbeitnehmererklärung) § Standard-Veranlagungsgruppe: § defensive VG (für jene Arbeitnehmer, die Einstiegswahl nicht nützen) Valida Pension AG 11. 06. 2021 19

Das Valida Lebensphasenmodell Wechsel innerhalb des Lebensphasenmodells Spätere Wechsel § E-Mail an wahlrechte@valida. at betreffend Wechselwunsch § Versand von Infopaket und Wechselerklärung an Wechselwilligen § Retournierung der unterschriebenen Wechselerklärung an Valida § Sofern unterschriebene Wechselerklärung spätestens am 31. 10. eines Kalenderjahres bei Valida eintrifft, Wechsel per 1. 1. des Folgejahres Valida Pension AG 11. 06. 2021 20

Veranlagung im Lebensphasenmodell gültig ab 1. 1. 2019 Dynamisch O Anleihen Valida Pension AG Ausgewogen O Aktien Defensiv O Sonstiges/Cash 11. 06. 2021 21

Veranlagungsergebnisse (p. a. ) im Durchschnitt Ø seit Bestehen 4. 87 Ø der letzten 10 Jahre 4. 42 3. 86 3. 83 3. 63 3. 17 1998 - 2018 dynamisch 2009 - 2018 ausgewogen defensiv Performance per 31. 12. 2019 (Fondsmethode): VG 43: 13, 14 %; VG 42: 10, 65 %; VG 41: 9, 39 % Valida Pension AG 11. 06. 2021 22

Arbeitnehmer-Erklärung WU Wien Valida Pension AG 11. 06. 2021 23

Inhalt 1 Die Valida Pension AG 2 Die Pensionszusage der WU Wien 3 Modelle der WU Wien 4 Das Lebensphasenmodell 5 Serviceleistungen Valida Pension AG 11. 06. 2021 24

Serviceleistungen § Jährliche Informationsveranstaltung § Homepage mit diversen Downloads § Kennwortgeschütztes Vorsorgeportal § jährliche Kontoinformationen § Veranlagungsberichte § Vorsorgelexikon § allgemeine Informationen § Kontakt Link: https: //vorsorgeportal. valida. at/ Valida Pension AG 11. 06. 2021 25

Valida Vorsorgeportal Valida Pension AG 11. 06. 2021 26

Valida Vorsorgeportal Valida Pension AG 11. 06. 2021 27

Information Session Vienna University of Economics and Business 29 th of January 2020

Contents 1 Valida Pension AG 2 The pension model of the Vienna University of Economics and Business 3 Different types 4 The Life Cycle Model 5 Service Valida Pension AG 11. 06. 2021 29

Our shareholder structure Raiffeisenbank International AG UNIQA Versicherungen AG Bankhaus Schelhammer & Schattera AG 57. 375 % 40. 125 % 2. 50 % Valida Pension AG 11. 06. 2021 30

Our company structure Valida Holding AG 100% Valida Plus AG Valida Pension AG Valida Consulting Gesmb. H 25% TOP Vorsorge Management Gmb. H Valida Pension AG 11. 06. 2021 31

Contents 1 Valida Pension AG 2 The pension model of the Vienna University of Economics and Business 3 Different types 4 The Life Cycle Model 5 Service Valida Pension AG 11. 06. 2021 32

Pension fund commitment Vienna University of Business and Economics Vorsorgevereinbarung works council agreement Betriebsvereinbarung/ pension fund contract employee benefits multi-employer pension fund (investment and risk sharing group) Valida Pension AG 11. 06. 2021 33

How a pension fund works retirement benefits Employer contribution obligatory disability benefits asset allocation Employee contribution voluntary Valida Pension AG spread of risks 11. 06. 2021 benefits for widows/widowers benefits for orphans 34

Contributions of the university § for professors: 10 % of the monthly gross salary § for all other employees (under the collective agreement): 3 % for the amount up to the maximum contribution basis 10 % for the amount above the maximum contribution basis max. contribution basis 2020: EUR 5, 370 Valida Pension AG 11. 06. 2021 35

Employee contributions Voluntary contributions of the employee are possible: § 25 %, 50 %, 75 % or 100 % of the ongoing employer contributions or § “ 1000 -Euro-premium-model” according to § 108 a ESt. G (Austrian Income Tax Act) governmental premium of 4. 25 % (as of 2020) Valida Pension AG 11. 06. 2021 36

Tax treatment as beneficiary § employer contributions (obligatory) § no income tax § no social security taxes § employee contributions (voluntary) § premium model: 4. 25 % governmental premium for a contribution of up to EUR 1000. - (as of 2020) Valida Pension AG 11. 06. 2021 37

Tax treatment as recipient § benefits financed by employer contributions: § income tax § no social security taxes § benefits financed by employee contributions: § premium model: no taxes § tax-advantaged compensation: § up to EUR 12, 600 (as of 2020) Valida Pension AG 11. 06. 2021 38

Possibilities after termination of employment there are the following possibilities when terminating the employment before applying for a pension: § tax-advantaged compensation § if the vested amount lies under EUR 12, 600 (as of 2020) § pension fund account with no further contributions § continuation with own contributions § transfer of the vested rights to another pension fund of a new employer §… Valida Pension AG 11. 06. 2021 39

Contents 1 Valida Pension AG 2 The pension model of the Vienna University of Economics and Business 3 Different types 4 The Life Cycle Model 5 Service Valida Pension AG 11. 06. 2021 40

Choices at the time of your inclusion into the pension fund: risk protection Model 1 = Model without added risk protection: § Disability pension: based on the capital accumulated § Widow‘s / Widower‘s pension: 30 % § Orphan‘s pension: 20 % § Half-orphan‘s pension: 10 % § Old age pension: higher compared to model 2 Valida Pension AG 11. 06. 2021 41

Choices at the time of your inclusion into the pension fund: risk protection Model 2 = Model with added risk protection: § Disability pension: based on the capital accumulated + added contributions until age 50 § Widower‘s pension: 60 % § Orphan‘s pension: 40 % § Half-orphan‘s pension: 30 % § Old age pension: less than model 1 No decision: Model 1 You cannot switch to model 2. The other way around (from model 2 to model 1) is possible. Valida Pension AG 11. 06. 2021 42

Choices at the time of your inclusion into the pension fund: risk protection Model 1 Model 2 age at retirement time of added risk protecion Valida Pension AG 11. 06. 2021 43

Contents 1 Valida Pension AG 2 The pension model of the Vienna University of Economics and Business 3 Different types 4 The Life Cycle Model 5 Service Valida Pension AG 11. 06. 2021 44

Valida Life-Cycle-Model Basics The life-cycle-model offers three investment groups (IG) § defensive IG – balanced IG – dynamic IG Choice and change § e. g. based on the individual risk appetite § e. g. based on consideration of age or investment time frame § the investment strategy can be changed up to three times § change in any direction possible Valida Pension AG 11. 06. 2021 45

Valida Life-Cycle-Model First choice § Choosing an investment group right from the start Employees, who are included in the pension fund can choose an investment group right from the start. => Employee declaration § Standard investment group defensive IG (for employees, who have not individually chosen an investment group at the start) Valida Pension AG 11. 06. 2021 46

Valida Life-Cycle-Model You want to change investment groups? § Please request the information package and form via e-mail wahlrechte@valida. at until 31. 8. § Valida sends an extensive information package which includes the form that has to be signed and returned to Valida § If the signed form reaches Valida by 31. 10. (at the latest) the change to the investment group will occur on 1. 1. of the following year Valida Pension AG 11. 06. 2021 47

Asset Allocation in the Life Cycle Model valid from January 2019 O bonds Valida Pension AG defensive balanced dynamic O shares 11. 06. 2021 O other/cash 48

Performance (p. a. ) – on average Ø from the beginning 4. 87 Ø of the last 10 years 4. 42 3. 86 3. 83 3. 63 3. 17 1998 - 2018 dynamic 2009 - 2018 balanced defensive Performance 2019 (Fondsmethode): VG 43: 13. 14 %; VG 42: 10. 65 %; VG 41: 9. 39 % Valida Pension AG 11. 06. 2021 49

Contents 1 Valida Pension AG 2 The pension model of the Vienna University of Economics and Business 3 Different types 4 The Life Cycle Model 5 Service Valida Pension AG 11. 06. 2021 50

Ongoing services § yearly information session § homepage with several downloads § password protected customer portal § yearly annual statements § asset management reports § FAQs § general information § contact link: https: //vorsorgeportal. valida. at/ Valida Pension AG 11. 06. 2021 51

Valida Vorsorgeportal Valida Pension AG 11. 06. 2021 52

Valida Vorsorgeportal Valida Pension AG 11. 06. 2021 53

Contact § Key Account: Astrid Gratzer § Tel. Nr. : 01 – 316 48 2282 § E-Mail: astrid. gratzer@valida. at § Kundenbetreuung: Eva Strommer § Tel. Nr. : 01 – 316 48 2239 § E-Mail: eva. strommer@valida. at Valida Pension AG 11. 06. 2021 54