KREDLER ETM ile ilgili her ey 1 2

KREDİLER EĞİTİMİ ile ilgili her şey… 1

2

AMAÇLARINA GÖRE KREDİLER 1. BİREYSEL KREDİLER Destek kredileri Konut kredileri Oto kredileri 3

AMAÇLARINA GÖRE KREDİLER 2. TİCARİ KREDİLER Nakit Krediler G. Nakdi Krediler ØBCH Ø Teminat mektubu ØSpot ØÇek karnesi ØTaksitli ticari kredi ØAkreditif ØIskonto kredisi ØEximbank 4

KREDİ İÇİN GEREKLİ EVRAKLAR ü Kuruluş sicil gazetesi ü Ticaret sicil gazetesi(değişiklik yapıldıysa son hali) ü Oda kayıt belgesi ü İmza sirküleri ü Vergi levhası ü Son 3 yıla ait bilanço-gelir tablosu, detay mizan veya işletme hesap özeti ü Firma ve ortaklara ait gayrimenkul listesi ve tapu fotokopileri ü Firma ve ortaklar adına kayıtlı araç ruhsat fotokopileri ü Bankalardaki limit-risk-teminat bilgileri-ödeme planları 5

İşletmenin ortaklık yapısı özellikle şirket ise önemlidir. Burada ortak veya ortakların özgeçmişi ve özellikle ticari olarak bugüne dek neler yaptığı önem taşır. İmza sirküleri özellikle şirket statüsündeki firmalar için önemli olup, kimin hangi işlemleri yapmaya yetkili olduğunu belirtir. Bankanın bunun dışında bir evrakla işlem yapması imkansızdır. 6

MALİ TABLOLARDA Firma ve ortaklara ait gayrimenkul listesi özellikle kayıt dışılığın yüksek olduğu sektörlerde faaliyet gösteren firmalar için önemlidir. Bu gayrimenkullerin üzerinde ipotek veya başka bir kısıtın olup olmadığı belirtilmelidir. Bu arada bunlardan firma adına olanların firmanın bilançosundaki değeri de önemlidir. Firma ve ortaklar adına olan araç sadece otomobil ve kamyonlar değil, forklift gibi iş makineleri da olabilir. Firma kendi faaliyet döngüsüne hakim olmalıdır. Alımlarını ve satışlarını hangi şartlarla yaptığını anlatması gerek. 7

MALİ TABLOLARDA Mali tablolar firmanın resmi ve kayıtlı faaliyetlerinde oluşur, dolaysı ile kayıt dışı bilgiler ve faaliyetler yer almaz. Firmanın gerçek durumu ile fotoğraftaki durumu ne kadar birbirine yakınsa kredilendirme de o kadar rahat olur. 8

MALİ TABLOLAR Firmanın bilançosu biz firmanın o gün itibarı ile durumunu gösterir, detay mizanı ise firmanın o döneme dek olan hikayesine dair ipuçları verir. 9

GELİR TABLOSU Satışlarının yıllar itibarı ile gelişimine bakmalı, işletmenin kar durumuna yıllar itibarı ile bakılmalıdır. Zarar eden bir işletmeye kimse kredi vermez. Firmanın asıl faaliyetlerinden kar etmesi önemlidir. Dolayısı ile firmanın brüt karı yanında yaptığı pazarlama ve genel yönetim giderleri sonrasında da kar elde ediyor olması gerekir. 10

BİLANÇO Burada en önemli nokta banka kredilerinin doğru olmasıdır. Zira bankalar memzuçtan firmanın bilanço dönemindeki kredisini tespit edebiliyor. Yıllar itibarı ile firmanın aktif toplamına ve bunun nasıl finanse edildiğine bakılır. Firmanın aktif toplamının bileşeni firmanın faaliyet alanına göre değişebilir. 11

BİLANÇO Firmanın alacakları iki ayrı kalemden oluşur. Bunlar; açık hesap olan alacaklar ve çekli-senetli alacaklar. Alacakların tutarı firmanın faaliyet döngüsü ile uyumlu olmalıdır. Zira, firmanın yıllık cirosu 100 bin TL iken ve satışlarını en fazla 90 gün vadeli çekle yapıyorsa, alacağı max 25 bin TL olması gerekirken 50 bin TL veya daha fazla ise ya yanlışlık vardır ya da alacakları tahsil edemiyordur. Aynı şekilde firmanın cirosu %10 artarken alacağı %50 artmışsa bu da firmanın tahsilatlarında ciddi sıkıntı olduğunu işaret eder. 12

BİLANÇO Firmanın uzun zamandır tahsil edemediği alacakları varsa bunlar karşılık ayrılıp bilançodan çıkartılmalıdır. Bazı firmalar müşteri çekleri karşılığında kredi kullanıp hem bu çekleri hem de banka kredisini bilançolarında göstermiyorlar. Bu da fotoğrafın hatalı olmasına neden oluyor. Özellikle şahıs firmalarında yeni alınan gayrimenkullerin ve araçların firmanın bilançosuna duran varlıklara kaydedilmesi önemlidir. Özellikle ticari kredi kullanıp alındıysa(KKDF olmadan) bu gerekir. 13

BİLANÇO Ayrıca, maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi de önemlidir. Örneğin 5 yıl önce 100 TL bedelle bilançoya kaydedilen gayrimenkulün değeri bugün 5 mio TL ise bu bilirkişi raporu ile tespit edilerek, aradaki fark duran varlıklara kaydedilebilir ve sermayeye eklenerek, firmanın mali yapısı daha güçlü hale getirilebilir. Firmanın faaliyetlerinin ne kadarını kendisinin finanse ettiği göstermesi açısından öz kaynakları önemlidir. Öz kaynak tabanı firmanın ne kadar borçlanabileceğini de gösterir. Bunun en önemli kalemi sermaye ve bünyede tutulan kardır 14

BİLANÇO Özellikle yıllar itibarı ile sürekli zarar eden işletmelerde öz kaynak erir, bu da firmanın gücünü kaybettirir. Eğer, bir şirketin öz kaynağı eksideyse, biz buna teknik iflas durumu diyoruz. Bu durum sadece şirketler için geçerli olup, bu durumda alacaklılarından birisi firmanın iflasını isterse, firma iflas etmiş olur. Firmanın borçları da aynı alacakları gibi kayıtlı işlemlerine göre doğru olmalıdır. Ayrıca, borçları da aynı alacakları gibi cirosu ile orantılı olmalıdır. 15

BİLANÇO Banka kredilerinin detayı hangi tür kredi olduğu (uzun mu kısa mı) vadeli olduğu önemlidir. Ayrıca, sağlıklı bir firmada banka kredilerinin cironun %30’undan fazla olmaması gerekir. Bunun yanında özkaynakların 4 katından fazla borçlanmak da aşırı borçlanmış sayılır. Bunun üzerindeki durumlarda firmanın üzerindeki borç baskısı artmış olur. 16

BİLANÇO Firmaların duran varlıklarını ve yatırımlarını uzun vadeli krediler ile finanse etmesi doğru bir finansman tekniğidir. Bu tarz yatırımlarda bankalar genele %25 -75 oranına bakarlar. Genelde firmalar daha az faiz öderim diye kısa vadeli kredi ile finanse etmek ister, ancak bu durumda işletme sermayesinden yerler. 17

BİLANÇO Firmanın dönen varlıkları - kısa vadeli borçları = firmanın net işletme sermayesini verir. Bunun pozitif olması önemlidir. Ayrıca, firmanın sadece stokları ve alacakları ile borçlarını karşılayıp karşılamadığı da önemlidir. Diğer bir nokta da firmanın stoğunu kaç kere çevirdiğidir. Özellikle karın yüksek olduğu sektörlerde stok devir hızının da yüksek olması firmanın karlılığını daha da artırır. İyi bir işletme sahibi cirosunu, alacağını, borcunu, sermayesini ve özkaynağının durumunu az çok biliyor olmalıdır. 18

OLUMSUZ KAYITLAR Bankalar kredi talepleri geldiğinde baktıkları en önemli konulardan birisi de kredi talep eden firmanın ve ortaklarının kötü kayıtlarının olup olmadığıdır. Eğer firmanın son 1 yılda birden fazla yazılmış çeki, protesto olmuş senedi, çok sayıda icra kaydı varsa muhtemelen kredi dosyasının kapağı bile açılmaz. 19

OLUMSUZ KAYITLAR 20

BAZI KAVRAMLAR… Marj Yoğunlaşma Hatır çeki 21