Wyniki kontroli projektw wspfinansowanych z Europejskiego Funduszu Spoecznego

Wyniki kontroli projektów współfinansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego przeprowadzonych przez Urzędy Kontroli Skarbowej w perspektywie finansowej 2007 - 2013 Kielce, 26 stycznia 2010 r.

Od początku realizacji POKL, Wojewódzki Urząd Pracy przeprowadził 101 kontroli, z czego 13 postępowań zrealizowanych zostało w trybie doraźnym. Liczba kontroli w podziale na Poddziałania: • 6. 1. 1 - 22 kontroli, w tym 12 wizyt monitoringowych, • 6. 1. 2 - 9 kontroli, w tym 1 wizyta monitoringowa, • 6. 1. 3 - 9 kontroli, w tym 9 wizyt monitoringowych, • 6. 2 - 10 kontroli, w tym 9 wizyt monitoringowych, • 8. 1. 1 - 26 kontroli, w tym 26 wizyt monitoringowych, • 8. 1. 2 - 11 kontroli, w tym 8 wizyt monitoringowych, • 8. 1. 3 - 1 kontrola.

Kontrola przedstawicieli Europejskiego Trybunału Obrachunkowego Obszary, na które należy zwrócić szczególną uwagę: • zamówienia publiczne (kryteria oceny ofert, sposób udokumentowania oceny ofert, ogłoszenia itp. ), • zasady rekrutacji uczestników, • powiązania osobowe pomiędzy uczestnikami projektu a przedsiębiorcami, u których realizowana jest forma wsparcia, • polityka rachunkowości i księgowanie operacji finansowych (ślad rewizyjny).

Instytucja Zarządzająca PO KL otrzymała od Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej notę sygnalizacyjną z kontroli wykonanej przez urzędy kontroli skarbowej u beneficjentów PO KL w okresie od 2007 r. do 2008 r. W wyniku w/w kontroli wykryto szereg uchybień w następujących obszarach: • • zachowanie ścieżki audytu, kwalifikowalność poniesionych wydatków, prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych, promocja projektu, sprawozdawczość, kontroli postępu rzeczowego projekt, audyt zewnętrzny.

Zachowanie ścieżki audytu Ø nie prowadzenie lub też niewłaściwe prowadzenie wyodrębnionej ewidencji księgowej projektu, w szczególności: nieuwzględnienie w obowiązującym zakładowym planie kont wyodrębnionej ewidencji, mimo iż jednostka faktycznie prowadziła taką ewidencję, - brak dekretacji na dokumentach księgowych, mimo ich ujęcia w ewidencji księgowej projektu, - brak opisu dowodów poniesienia wydatków wskazującego na związek z realizowanym projektem, - brak posiadania wyodrębnionego rachunku bankowego do obsługi projektu, umożliwiającego identyfikacją płatności. - Ø niedochowanie obowiązku przechowywania dokumentacji księgowej będącej podstawą opracowania wniosku o płatność.

Kwalifikowalność poniesionych wydatków kwalifikowanie do udziału w projekcie uczestników projektu, którzy nie zostali przewidziani do wsparcia zgodnie z zapisami projektu/programu, Ø uwzględnianie w fakturach wystawianych przez wykonawców wydatków przez nich nieponiesionych, Ø nieprawidłowe wykorzystanie środków przyznanych na podjęcie działalności gospodarczej, Ø poniesienie wydatku w kwocie większej od ustalonej w umowie, Ø ujęcie kar umownych w wydatkach kwalifikowalnych, Ø

Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych Ø Ø zamieszczanie w SIWZ zapisów dotyczących możliwości prowadzenia negocjacji pomiędzy zamawiającym a wykonawcą dotyczących złożonej oferty, niezamieszczanie w SIWZ określenia kodu ze Wspólnego Słownika Zamówień (naruszenie art. 36 ust. 1 w związku z art. 30 ust. 7), niepoinformowanie w formie pisemnej wykonawcy, który wygrał protest o wynikach postępowania w przetargu nieograniczonym o wartości zamówienia przekraczającej kwotę 60 000 euro (naruszenie art. 9 ust. 1 w związku z art. 92), niezamieszczanie w ogłoszeniu o zamówieniu kryteriów oceny ofert (niezgodne z treścią art. 41 pkt 9),

Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych – cd. Ø Ø Ø wyznaczenie terminu składania ofert krótszego niż 7 dni od dnia zamieszczenia ogłoszenia o przetargu w BZP (art. 43 ust. 1), niezłożenie przez członków komisji przetargowych pisemnych oświadczeń z art. 17 ust. 1 i 2, nieżądanie od wykonawców uczestniczących w postępowaniu aktualnej informacji z KRK albo równoważnego zaświadczenia właściwego organu sądowego lub administracyjnego z kraju pochodzenia wykonawcy w zakresie określonym w art. 24 ust. 1 pkt 4 -8 ustawy - wystawionych nie wcześniej niż 6 m-cy przed upływem terminu składania ofert,

Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych – cd. Ø niepoinformowanie Prezesa UZP o wyborze oferty za pomocą formularza umieszczonego na stronie internetowej urzędu oraz nieprzekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia Prezesowi Urzędu, do czego są zobowiązani przy zamówieniu o wartości szacunkowej powyżej równowartości kwoty 60 tys. EUR; nieprzekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia Urzędowi Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich oraz Prezesowi UZP do czego zamawiający są zobowiązani przy zamówieniu o wartości szacunkowej powyżej równowartości kwoty 137 000 euro; Ø Ø wskazywanie złych podstaw prawnych i faktycznych

Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych – cd. Ø zawarcie umowy w sprawie udzielenia zamówienia publicznego przed upływem 7 dni Ø niezachowanie zasad uczciwej konkurencji Ø niezgodna kwota szacunkowej wartości zamówienia Ø uchybienia w dokumentacji przetargowej: • • rozbieżne daty złożenia ofert w SIWZ i zaproszeniu, nieprawidłowo wypełnione protokoły dokumentujące postępowanie,

Promocja projektu brak logo POKL i Unii na teczkach osobowych uczestników realizowanego projektu, Ø brak logo EFS wydawanych po ukończeniu kursu dyplomów/certyfikatów/zaświadczeń, Ø brak informacji o współfinansowaniu kursów ze środków EFS. W SIWZ dotyczących organizacji szkoleń finansowanych z EFS nie zamieszczano informacji na temat obowiązku oznakowania sal wykładowych logo EFS przez instytucję prowadzącą szkolenie, Ø

Promocja projektu – cd. Ø nieoznaczanie wszystkich dokumentów związanych z projektem logo EFS, w tym także zaświadczeń wydawanych uczestnikom projektu, Ø Ø brak logo EFS na części wyposażenia zakupionego w ramach projektu, brak logo EFS na dokumentach dotyczących przetargu nieograniczonego, oraz zamówienia z wolnej ręki, brak należytego wypełnienia obowiązków w zakresie promocji i informacji nałożonych postanowieniami umowy, Ø

Promocja projektu – cd. Ø nieoznaczanie przez beneficjenta materiałów promocyjnych stosownymi oznaczeniami w zakresie informacji i promocji realizowanego projektu, Ø niezamieszczanie w ogłoszeniach wypełnionych według wzoru określonego w Rozporządzeniu Prezesa Rady Ministrów z dnia 15 marca 2004 r. w sprawie wzorów ogłoszeń przekazywanych Prezesowi UZP oraz Urzędowi Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich informacji, iż zamówienia dotyczą projektów finansowanych ze środków UE.

Kontrola postępu rzeczowego projektu Ø Ø Ø rozbieżności pomiędzy informacjami zawartymi w sprawozdaniach (część rzeczowa wniosku o płatność) dotyczącymi postępu finansowego projektu, a danymi zawartymi we wnioskach o płatność, nieprawidłowe wypełnienie formularza elektronicznego PEFS, błędnie wykazana ilość osób które rozpoczęły, kontynuowały lub przerwały udział w projekcie.

Realizacja projektów w roku 2010 – istotne zmiany Ø Ø możliwość odmowy kwalifikowania całości lub części kosztów zadania „zarządzanie projektem” (m. in. celowość, zasadność, racjonalność kosztów), możliwość zawarcia umowy w ramach zasady konkurencyjności bez konieczności ponownego stosowania (strona internetowa oraz siedziba firmy).

Dziękuję za uwagę