Pensioenfonds van de bedienden van Truvo Belgium Overzicht
Pensioenfonds van de bedienden van Truvo Belgium Overzicht uitkeringen bij pensionering Chris Desmet Aangewezen actuaris Truvo Pensioenfonds 3 december 2013 © 2013 Towers Watson. All rights reserved.
Waarin voorziet het pensioenplan Extra-Legale voordelen (geen wettelijke verplichting) bovenop voordelen van sociale zekerheid Maar uitkeringen van sociale zekerheid worden in rekening genomen voor de berekening Voordelen/uitkeringen bij pensionering op 65 (normale pensioenleeftijd) vervroegde pensionering (bij vertrek vanaf 60 jaar) S. W. T (bij vertrek op S. W. T) Overlijden volledige invaliditeit Pensioenuitkering kan zowel in rente als in een éénmalig kapitaal. Voorbeelden zijn ter informatieve titel. 2 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Welke parameters om pensioenvoordeel te berekenen ? 5 parameters nodig voor de berekening van de uitkering bij pensionering Pensioendiensttijd Pensioensalaris Pensioenleeftijd Wettelijk pensioen RSZ salarisgrens wettelijk pensioen 3 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Pensioendiensttijd Alle jaren en maanden diensttijd bij Truvo Maximum 45 jaar Na leeftijd 20 4 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Pensioensalaris Bruto jaarsalaris Gemiddelde van de laatste 10 jaar 5 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Wettelijk pensioen Maximaal wettelijk gezinspensioen voor een man volledige loopbaan loon boven RSZ-salarisgrens met pensioen in het jaar van toepassing 2013: 32. 174, 25 € via Rijksdienst van Pensioenen 6 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
RSZ salarisgrens wettelijk pensioen RSZ salarisgrens voor de berekening van wettelijk pensioen 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 38, 678. 50 EUR 39, 367. 70 EUR 40, 898. 30 EUR 41, 564. 11 EUR 43, 314. 93 EUR 44, 081. 27 EUR 44, 994. 88 EUR 46, 895. 18 EUR 47, 171. 84 EUR 47, 960. 29 EUR 49, 773. 66 EUR 51, 092. 44 EUR 7 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Voordelen op normale pensioenleeftijd Vanaf leeftijd 65 Levenslang pensioen Bij overlijden ná pensionering – 60% verder uitbetaald aan overlevende echtgeno(o)t(e) Mogelijkheid van omzetting rente in éénmalige kapitaal op basis van de wettelijke factoren 8 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Pensioenformule 75% van gemiddeld pensioensalaris - wettelijk pensioen maal Pensioendiensttijd maal 0, 022222 9 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Doel Pensioenformule: 75% vervangingsinkomen voor volledige carrière 75% of salaris pensioen Staats pensioen 10 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Minimale pensioengarantie 0, 15% van het gemiddeld pensioensalaris (beperkt tot gemiddelde RSZ salarisgrens wettelijk Pensioen) maal Pensioendiensttijd 11 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Omzettingsfactoren pensioen-kapitaal 12 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
1. Voorbeeld pensioenberekening op leeftijd 65 13 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
1. Voorbeeld pensioenberekening op leeftijd 65 Normale pensioenformule – 75% x 50. 000, 00 – 32. 174, 25 maal – 40 jaar diensttijd maal – 0, 022222 Normaal pensioen = 4. 733, 95 € Minimum pensioenformule – 0, 15% x 45. 774, 61 maal – 40 jaar diensttijd Minimum gegarandeerd pensioen = 2. 746, 48 € 14 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
1. Voorbeeld pensioenberekening op leeftijd 65 Beste van de twee opties normale pensioenformule Minimumpensioenformule 4. 733, 95 € 2. 746, 48 € Pensioen vanaf leeftijd 65 = 4. 733, 95 € per jaar Omzetting in éénmalig kapitaal = 4. 733, 95 x 12. 0385 = 56. 989, 66 € 15 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
2. Voordelen bij vervroegde pensionering Opname wettelijk pensioen vóór 65 en nà 60 Normale formule zoals bij pensionering op normale pensioenleeftijd 65 jaar Levenslang pensioen Bij overlijden: 60% uitbetaald aan overlevende echtgeno(o)t(e) Maar: Reductie van 4% per jaar vervroeging Mogelijkheid van omzetting rente in éénmalige kapitaal op basis van de wettelijke factoren 16 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
2. Voorbeeld berekening vervroegd pensioen op leeftijd 60 17 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
2. Voorbeeld berekening vervroegd pensioen op leeftijd 60 Normale pensioenformule – 75% x 50. 000, 00 – 32. 174, 25 maal – 35 jaar diensttijd maal – 0, 022222 – 100% - 4% * 5 = 80% Normaal pensioen = 3. 313, 77 € Minimum pensioenformule – 0, 15% x 45. 774, 61 maal – 35 jaar diensttijd – 100% - 4% * 5 = 80% Minimum gegarandeerd pensioen = 1. 922, 53 € 18 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
2. Voorbeeld berekening vervroegd pensioen op leeftijd 60 Beste van de twee opties normale pensioenformule Minimumpensioenformule Pensioen vanaf leeftijd 60 = 3. 313, 77 € 1. 922, 53 € 3. 313, 77 € per jaar Omzetting in éénmalig kapitaal op 60 = 3. 313, 77 x 13. 0737 = 43. 323, 19 € MAAR: verworven WETTELIJKE reserves op contract: 40. 265, 59 € (daar normale pensioenleeftijd 65 jaar is) Extra financieringskost + taks 13. 26% : 43. 323, 19 – 40. 265, 59 = 3. 463, 04 (9% stijging reserves) 19 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
3. Voordelen bij Stelsel van Werkloosheid met bedrijfs. Toeslag Bij opname S. W. T. Normale formule zoals bij pensionering op normale pensioenleeftijd 65 jaar Levenslang pensioen (na verstrijken opzegperiode) Bij overlijden: 60% uitbetaald aan overlevende echtgeno(o)t(e) Maar: GEEN reductie per jaar vervroeging Mogelijkheid van omzetting rente in éénmalige kapitaal op basis van de wettelijke factoren Beperkte looptijd: enkel mogelijk als cao S. W. T. voorziet. 20 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
3. Voorbeeld berekening S. W. T op leeftijd 60 21 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
3. Voorbeeld berekening S. W. T. op leeftijd 60 Normale pensioenformule – 75% x 50. 000, 00 – 32. 174, 25 maal – 35 jaar diensttijd maal – 0, 022222 Normaal pensioen = 4. 142, 21 € Minimum pensioenformule – 0, 15% x 45. 774, 61 maal – 35 jaar diensttijd Minimum gegarandeerd pensioen = 2. 403, 17 € 22 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
3. Voorbeeld berekening S. W. T. op leeftijd 60 Beste van de twee opties normale pensioenformule Minimumpensioenformule Pensioen vanaf leeftijd 60 = 4. 142, 21 € 2. 403, 17 € 4. 142, 21 € per jaar Omzetting in éénmalig kapitaal op 60 = 4. 142, 21 x 13. 0737 = 54. 154, 01 € MAAR: verworven wettelijke reserves op contract: 40. 265, 59 € (daar normale pensioenleeftijd 65 jaar is) Extra financieringskost (+ taks 13. 26%) : 54. 154, 01 – 40. 265, 59 = 15. 730, 02 € (39% stijging reserves !! ) 23 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only. towerswatson. com
Vragen? 24 Proprietary and Confidential. For Towers Watson and Towers Watson client use only.
- Slides: 24