La importancia de la planificacin y su articulacin

La importancia de la planificación y su articulación con el proceso presupuestario UNIDAD DE PRESUPUESTO Y POA

TEMARIO A. Importancia Planificación B. Presupuesto Nacional y sus etapas C. El POA y sus Re planificaciones trimestrales. D. Experiencia 2016

PLAN OPERATIVO ANUAL Es un instrumento importante para la gestión, ya que facilita la planificación de las actividades y recursos, brindando información confiable, útil y oportuna para la toma de decisiones.

SE DEBE TENER EN CUENTA La Matriz del Contrato del Préstamo Cumplimiento del Pari passu Convenios subsidiarios - de ejecución- de cooperación: ü Monto total del convenio por fuente de financiamiento ü Actividades acordadas ü Fecha de vencimiento Fecha de terminación del préstamo Crédito Presupuestario Asignado Planificación trimestral

PRESUPUESTO Y PLANIFICACIÓN Ø A través de la planificación cada proyecto definirá sus objetivos y las actividades que desarrollará, los recursos que necesitará y el momento en el que se ejecutarán. Ø Mientras más estrecha sea esta relación entre planificación y el presupuesto, mayor será la probabilidad de que se logren los objetivos deseados, a través de la ejecución.

¿ Qué es el presupuesto? Ø Es una Ley anual que sanciona el Congreso donde: q Se analizan recursos, gastos, resultados, fuentes y aplicaciones financieras de la administración nacional. q Marca el contexto económico global y las políticas presupuestarias que se llevaran adelante.

Etapas del proceso presupuestario Formulación Aprobación Ejecución Control y evaluación

EL PROCESO PRESUPUESTARIO Y LA PLANIFICACIÓN Año Vigente Julio Abril Septiembre Presentación Información Proyecto de Presupuesto de techos y Ley de preliminar preparación presupuesto de sobre al Congreso techos de la Nación Consistencia pedido plurianual - POAs Año Siguiente Noviembre. Diciembre Confección de los POAs para el año siguiente Enero Distribución del crédito informada por decisión administrativa Compensaciones de crédito luego de análisis comparativos con los POAs Consistencia crédito presupuestario- POAs

Programación de la ejecución LEY DE PRESUPUESTO DISTRIBUCION DEL CREDITO Programación del 1 er Trimestre Programación del 2 do Trimestre Programación del 3 er Trimestre Programación del 4 to Trimestre Es la autorización máxima a gastar en un trimestre, por fuente de financiamiento y por actividad, limitada a través de las cuota de caja de compromiso y devengado

ETAPAS DE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PREVENTIVA: Solicitud/Reserva del POA para que luego se pueda efectivizar el gasto. COMPROMISO: Se efectúa al cargar la orden de compra, los contratos o los acuerdos sobre obras a realizar. Preventiva del gasto presupuestario. DEVENGADO: Se produce al cargar la factura, liquidación, o certificados de una obra. Obligación de pago. Ejecución presupuestaria. PAGADO: Confección de la autorización de pago.

PLAN OPERATIVO ANUAL Ø Planificar las actividades a realizarse durante el AÑO. Estas pueden ser: ü Nuevas actividades que se van a ejecutar dentro del ejercicio. ü Nuevas actividades que se van a ejecutar en más de un ejercicio (Contratos Plurianuales). ü Actividades comprometidas y no devengadas al 31 de diciembre del ejercicio anterior (Saldos de contratos). Ø Ø Planificar cada actividad teniendo en cuenta el periodo en que se va a DEVENGAR el gasto, (En el caso de los convenios provinciales al momento de la transferencia). Se debe planificar por periodos TRIMESTRALES y en PESOS.

PLAN OPERATIVO ANUAL Al finalizar cada trimestre se debe REPLANIFICAR EL POA A tener en cuenta: ü Aquellas actividades que estaban previstas y que no se devengaron / transfirieron en el trimestre en el que se planificaron, se deben trasladar al trimestre en el que se ejecutarán. ü Dar de baja las actividades que no se van a ejecutar en el año. ü Ajustar el POA de los trimestres finalizados al monto del DEVENGADO / TRANSFERIDO

RE-PLANIFICACIONES DEL POA ü ü El objetivo es re-planificar las actividades teniendo en cuenta aspectos nuevos, importantes o imprevistos que puedan surgir durante la ejecución. Se realizan 3 re planificaciones trimestrales durante el año y deben ser realizadas los primeros días del ultimo mes del trimestre. El POA re planificado se habilita el primer día del trimestre. Cronograma estimativo de Re planificación del POA:

EXPERIENCIA 2016

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MUCHAS GRACIAS