Toidupeva maksumusest Riina Kos sisekontrolr 16 02 2011

Toidupäeva maksumusest Riina Käos sisekontrolör 16. 02. 2011

1. Probleemid: 1. Ei peeta igapäevast toidukordade maksumuse arvestust laste vanuserühmadest lähtuvalt. 2. Lastele ei ole kindlustatud toit vanema poolt tasutud toiduraha väärtuses. 3. Ei kasutatud laoarvestuse programmi.

2. Toidupäeva maksumusest: ü Direktor esitab hoolekogule hinna kalkulatsiooni ning selle põhjal otsustab hoolekogu lapse toidukulu päevamaksumuse. ü Direktor kinnitab käskkirjaga hoolekogu otsuse ning määrab iga toidukorra osamaksumuse kogu päevamaksumusest.

3. Laoarvestuse programmist ü Arvestust tuleb pidada laoarvestuse programmis. ü Väljatrükid programmist: - menüü-nõudelehed - lao käibeandmik (kuu lõpus) - menüü-nõudelehtede koond (kuu lõpus)

4. Alused: ü P 10. 1. 1 - tuleb määrata varude eest vastutav isik ja kehtestada varude arvestuse kord. ü P 3. 4. 6. 1 – tuleb pidada arvestust laste toiduraha üle ja esitada toidupäevade arvestuse tabel raamatupidamisele. ü P 3. 4. 4 – 1. tööpäevaks tuleb esitada tabel oma töötajate toitlustamise kohta. __________________ HA juhataja 02. 04. 2008 käskkiri 1 -2/232 p “Tallinna Haridusameti haldusala raamatupidamise sisekord”

5. Alused: ü P 3. 4. 6. 1. 2 ja 3. 4. 4 - tuleb määrata vastutavad isikud lasteasutuse toidupäevade arvestuse tabeli ja töötajate toitlustamise arvestuse tabeli esitamise ja tabelis kajastatud andmete õigsuse eest.

6. Alused: ü Linna sise-eeskirja p 6. 1. 4 – tuleb kinnitada TULU arvestamise kord. Vastu võetud 11. veebruar 2004 Tallinna Linnavalitsuse määrusega nr 11 ü KELS § 23 lg 1 p 3 - tervishoiutöötaja jälgib toitude toiteväärtust vanusegruppide lõikes iga päev.

7. Kokkuvõtteks: ü Korrad ja ametijuhendid peavad olema kooskõlas. ü Toitlustamise korraldamisega seotud vastutused tuleb määrata kas käskkirjaga või sätestada ametijuhendis. ü Kindlustada, et tegelik toidupäevamaksumus vastaks lapsevanema poolt makstud toidupäeva maksumusele.

Andmekogust ja laste arvudest

8. Andmekogust ja laste arvudest ü Kas andmekogu pidamine Teie asutuses vastab kehtivale korrale? ü Kas eelarvevahendeid eraldati vastavalt tegelikult lasteaias käivate laste arvule?

9. Andmekogust ja laste arvudest Kokkuvõtteks: ü Andmekogu pidamine asutuses ei vasta kehtivale korrale. ↓ ü Tegelikult LA-s mitte käivate laste nimekirja lisamine tekitas võimaluse saada alusetult tuhandeid kroone.

Tänan ja ilusat päeva jätku. Riina Käos sisekontrolör