Tekui raun Pojam tekueg rauna Tekui raun otvoren

Tekući račun

Pojam tekućeg računa � Tekući račun – otvoren poslovni račun kod banke preko kojeg se može obavljati platni promet. � Tekući račun služi za gotovinske uplate i isplate, kao i za bezgotovinske transakcije.

Pojam platnog prometa � Platni promet - sva plaćanja koja se vrše između pravnih i fizickih lica. � Podela: ◦ Gotovinski – uplate i isplate u gotovom sa tekućeg računa i uplate pazara ◦ Bezgotovinski – prenosi sa računa jedne firme na račun druge firme � Sa gledišta mesta gde se nalaze lica koja u njemu učestvuju platni promet može biti: - unutrašnji - međunarodni

Otvaranje tekućeg računa – pravno lice Prilog dokumentacije • Rešenje o registraciji iz APR • Statut i osnivački akt • OP obrazac (ovlašćeni potpisi) • Lične karte osnivača i ovlašćenih lica • PIB (poreski identifikacioni broj) – sada se nalazi u Rešenju o registraciji Zahtev za otvaranje računa – pismeno Ugovor o tekućem računu Karton deponovanog potpisa – KDP

Struktura računa � Tekući račun u platnom prometu sastoji se iz tri dela, ukupno 18 cifara: XXX-YYYYYYY-ZZ XXX je jedinstven identifikacioni broj Banke q YYYYYYY – broj partije računa – dodeljuje ga banka (do 13 numeričkih mesta), q ZZ – kontrolni broj q Primer: 165 -0003456478523 -01 Skraćeno: 165 -3456478523 -01

Instrumenti platnog prometa � Način obavljanja platnog prometa propisuje NBS, kao osnovni organizator i nosilac platnog prometa u zemlji. � Instrumenti PP su propisani obrasci pomoću kojih se vrše sve uplate i isplate preko tekućeg računa. � Oblik i sadržina ovih obrazaca je tačno određena.

Instrumenti domaćeg platnog prometa Gotovinski platni promet • Nalog za uplatu • Nalog za isplatu Bezgotovinski platni promet • Nalog za prenos • Nalog za naplatu E-banking

Nalog za uplatu

Nalog za isplatu

Nalog za prenos

Nalog za naplatu

Izvod banke � Preduzeće svaki dan preuzimaju izvod o promenama na vom tekućem računu. � Izvod se uzima tekućeg dana za prethodni dan. � Izvod je obrazac kojim banka obaveštava preduzeće (svog klijenta) o svim dnevnim promenama po tekućem računu. � Evidencija novčanih sredstava preko banke vodi se na kontu TEKUĆI RAČUn, koji se nalazi u aktivi bilansa stanja.

Evidencija preko TR � Evidencija novčanih sredstava preko banke vodi se na kontu TEKUĆI RAČUN, koji se nalazi u aktivi bilansa stanja. Tekući račun Duguje Potražuje • Početno stanje • Sve uplate novca – gotovinske i bezgotovinske • Višak • Sve isplate novca gotovinske i bezgotovinske • Manjak • Saldo za izravnanje