Hidalgo Estrategias y mecanismos de una dinmica recaudatoria

Hidalgo Estrategias y mecanismos de una dinámica recaudatoria municipal Enero, 2019

Importancia de la Recaudación Presupuesto Las contribuciones son importantes, porque el gobierno obtiene mediante su cobro, los recursos para brindar a la ciudadanía: educación, salud, seguridad, justicia, obras públicas, combate a la pobreza y el impulso a los sectores económicos que son fundamentales para el desarrollo equitativo de la economía de la Federación, Estado o Municipio.

Fortalecer la Hacienda Pública Medios accesibles de pago Coordinación Federació n Estados Recaudación Estrategias y Mecanismos Municipio s Sistematizar Procesos Uso de Tecnologías + Canales de Comunicación Capacitación

Modernización Catastral • Información precisa del territorio estatal y municipal. • Regularización de la propiedad • Actualizar el contribuyentes. • Elementos para potencializar el desarrollo estatal y municipal. • Contribuciones más equitativas. padrón de

Retos de la Administración Pública Planeación Estratégica de Desarrollo Elevar la Recaudación de Ingresos Ejercicio Transparente y Racional de los recursos Informes claros y puntuales del Ejercicio Público

2020 - 4 o Año de Gobierno • Ejercer los recursos federales producto de la recaudación de 2018 • Mantener la recaudación de Ingresos Propios. • Cierre de la Administración. • Proyectar recursos para 2021. 2019 - 3 er Año de Gobierno • Ejercer los recursos federales producto de la recaudación de 2017 • Consolidar el ejercicio de la administración municipal. • Disminuir los niveles Morosidad. • Fortalecer la recaudación de Ingresos Propios. 2018 – 2 do Año de Gobierno • Ejercer recursos federales producto de la recaudación de 2016. • Impulsar la recaudación de Ingresos Propios. • Robustecer procesos operativos de recaudación. 2017 - 1 er Año de Gobierno • Ejercer recursos federales producto de la recaudación de 2015 • Analizar propios. las estimaciones y mejorar la recaudación de ingresos • Sensibilizar a la Población.

Impuesto predial Es el impuesto que cobran los municipios a las personas físicas o morales que sean dueñas de una propiedad, sin importar el uso que se le dé, ya sea habitacional, comercial, industrial, ejidal o agrícola. Derechos por suministro de agua Es el derecho que cobran los municipios por el acceso, la disposición y el saneamiento de agua para consumo personal, doméstico, comercial, industrial en forma suficiente, salubre, aceptable y asequible.

Recaudación Impuesto predial 2012 - 2017 Incremento 81% $ 238, 631, 643. 49 8% 2012 23% 12% 7% 8% 14% 2013 2014 2015 2016 2017 RECAUDADO IMPUESTO PREDIAL 2012 2013 2014 2015 2016 2017 $ 295, 889, 991. 51 $ 365, 240, 214. 96 $ 407, 336, 165. 11 $ 434, 931, 584. 37 $ 470, 225, 290. 58 $ 534, 521, 635. 00

10º Lugar Entidades Federativas con mayor crecimiento en la recaudación de Impuesto Predial de 2014 a 2017. Fuente: Ar. , con información de la SHCP

Estadística Impuesto predial 2017 Pachuca de Soto 84. 8 Mdp Juárez Hidalgo $80, 285. 00 Ley de Hacienda para los Municipios Rural 2 UMAS Urbano 5 UMAS Mínimo $101 Máximo $3, 610 70% Pachuca de Soto Mineral de la Reforma Tizayuca Tulancingo de Bravo Tepeji del Río de O. Tula de Allende Tepeapulco Atitalaquia Huichapan Atotonilco de Tula Zempoala Actopan . 08% Juárez Hidalgo Huazalingo Jaltocán Eloxochitlán Pacula La Misión Huehuetla Tianguistengo Atlapexco Jacala de Ledezma Tlanchinol Pisaflores Metepec San Bartolo Tutotepec

Recaudación Derechos por Suministro de Agua Potable 2012 - 2017 Incremento 53% $ 326, 264, 213. 64 4% 2012 4% 6% 11% 8% 17% 2013 2014 2015 2016 2017 DERECHOS POR SUMINISTRO DE AGUA 2012 2013 2014 2015 2016 2017 $ 617, 411, 979. 00 $ 641, 163, 877. 59 $ 676, 782, 231. 80 $ 747, 889, 350. 30 $ 807, 759, 898. 90 $ 943, 676, 192. 64

3º Lugar Entidades Federativas con mayor crecimiento en la recaudación de Derechos por Suministro de Agua de 2014 a 2017. Fuente: Ar. , con información de la SHCP

Estadística Derechos por Suministro de Agua Potable 2017 Pachuca de Soto 351 Mdp . 04% 83% Tlahuiltepa Tenango de Doria $3, 150 Pachuca de Soto Mineral de la Reforma Tizayuca Tulancingo de Bravo Mínimo $2 Máximo $296 Pago Mensual Lolotla Calnali Tianguistengo Xochicoatlán San Agustín Metzquititlán Tula de Allende Tepeji del Río de Ocampo Pisaflores Zempoala Tenango de Doria Actopan Acatlán Huichapan Huazalingo Atotonilco de Tula Huehuetla 6 Ayuntamientos no cobran los Derechos por Suministro de Agua Jaltocán La Misión Xochiatipan

Representación de los Ingresos Municipales Prestación de Servicios Municipales 10% Licencias y Permisos 5% Desarrollo Urbano 3% Traslado de Dominio 16% Impuesto Predial 66%

Cifras Virtuales SAT Recaudación Impuesto Predial y Derechos por Suministro de Agua Población INEGI Recaudación de Impuestos y Derechos Locales Valor de Mercancía Embargada SAT PIB Estatal Factor de Cálculo Recaudación Federal Participable • • • Fondo General de Participaciones Fondo de Fomento Municipal Fondo de Fiscalización y Recaudación

Impacto de la Recaudación a los Ingresos Municipales Municipio 1 Recaudación Agua y Predial 2016 $ 113, 626. 00 2017 Diferencia $ 834, 183. 00 $ 720, 557. 00 Impacto en Participaciones $ 35, 608, 193. 00 Municipio 2 Recaudación Agua y Predial 2016 2017 $ 783, 778. 00 $ 1, 801, 168. 00 Diferencia Impacto en Participaciones $ 1, 017, 390. 00 $ 10, 100, 692. 00 Diferencia Impacto en Participaciones -$ 136, 740. 00 -$ 2, 661, 003. 00 Municipio 3 Recaudación Agua y Predial 2016 2017 $ 673, 222. 00 $ 536, 482. 00

El gran reto de la Recaudación de Ingresos Propios Municipales “El Impuesto Predial tiene un gran potencial, debido a que cuenta con una base tributaria amplia e inamovible” 2017 2018 + 15% 2019 “Los Derechos por suministro de Agua Potable, representan la oportunidad de fortalecer la Hacienda Pública Municipal y disponer de los medios para el desarrollo de la infraestructura para mejorar la distribución y el acceso al líquido a la población. ”

Potencial de Recaudación Padrón Cuentas Pagadas Recaudación Eficiencia Potencial Recaudatorio 1, 397, 395 659, 228 $534, 521, 635 47% $1, 133, 049, 354. 91 Padrón Tomas Pagadas Recaudación Eficiencia Potencial Recaudatorio 661, 832 490, 136 943, 676, 193 74% $ 1, 274, 248, 579. 84

Estrategias y Mecanismos • Fortalecimiento del Marco Jurídico • Esfuerzos Administrativos • Actualización del Universo de Contribuyentes

Fortalecimiento del Marco Jurídico Municipal • Ley de Ingresos Municipal. • Código Fiscal Municipal. • Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Hidalgo. • Ley de Catastro del Estado de Hidalgo. • Armonización de los Sistemas Contables y Presupuestales. • Actualización de Valores Unitarios. • Acuerdos Tarifarios. • Programas de Beneficio Fiscal. • Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Hacendaria, para la Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial.

Esfuerzos Administrativos • Estabilizar la Recaudación de Impuestos y Derechos. • Sistematización de Procesos. • Programas de Trabajo, Seguimiento y Fiscalización. • Procesos de Difusión y Sensibilización. • Capacitación y Profesionalización del Personal Directivo, Técnico y Operativo. • Fortalecimiento de Infraestructura y Equipamiento. • Desarrollo de Operaciones Catastrales. • Documentar y Respaldar las acciones de Trabajo (Memoria Técnica). • Estudios Prospectivos de Desarrollo. • Implementar mecanismos accesibles para el pago de Contribuciones.

Actualización del Universo de Contribuyentes • Actualización, Estandarización y Homogenización de la Información de los Padrones. • Regularización e incorporación de Contribuyentes, Predios y Tomas. • Modernización de los Sistemas de Distribución, Medición y Cobro. • Programa de Actualización y Modernización Catastral.

Determina Área de Presidencia 1% Recaudació n 19% Asamblea Municipal 7% Aplicación de Operaciones Catastrales Tesorería 33% 42% 58% Revaluación 82% 18% Valuación 84% 16% Tablas de valores Catastro 13% 64% 36% Censo 83% 17% Cartografía Cobra 74% 26% Catastro 40% 38% Zonificación Tesorería/Ingresos 87% Inscripción 62% Inscripción Zonificación Cartografía Si No 70 48 20 98 Si realiza la operación Censo 42 76 19 99 Tablas de valores 21 97 Valuación Revaluación No realiza la operación Diagnóstico situacional 2018 Municipal 69 49 31 87

Tablas de Valores Unitarios Censo Catastral 84 Proyectos 2018 Proyectos 2017 Vigentes Municipios 14 16 17 Municipios 2 Censo 84 *Desarrollado por el municipio Predios Vinculados Convenios 92% 1, 242, 075 7 74 300, 000 24% Coordinación ICEH – MUNICIPIOS AVANCE 2018

Porcentaje del ingreso que destinan los hogares en México a gastos. Comparativo de carga fiscal entre diversos impuestos MILLONES DE PESOS CORRIENTES 80, 546 77, 301 70, 554 4. 18% 3. 60% 3. 40% 27, 359 33, 997 0. 95% 0. 67% Gasto en Impuesto Predial 30, 312 Gasto en alquiler Gasto en agua Gasto en electricidad y consumibles Gasto en celular Fuente: Elaborado por INDETEC con base en Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares 2012. Hidalgo 7, 083 7, 157 7, 384 2010 2011 2012 Predial Adquisición de bienes inmuebles IEPS (Beb. Alcoh. ) Fuente: Estimaciones realizadas por el INDETEC con base en información porporcionada por la Unidad de Coordinación con Entidades Federativas, de la SHCP; cuentas públicas estatales, IMSS. . Total de recaudación local: $2, 903, 370, 185 *Recaudación local per cápita: $1, 016 *Lugar nacional de recaudación per cápita: 27 *Promedio per cápita nacional: $2, 107 Fuente: Portal de Transparencia presupuestaria con Información reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y validada por los estados a través de la Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales. Con información al 31/12/2017

Relación entre Personas económicamente activas y viviendas Estado de Hidalgo Viviendas 757, 252 1, 161, 088 Personas económicamente activas 2, 858, 359 habitantes Fuente: Encuesta INTERCENSAL 2015 e Información económica y estatal – Secretaría de Economía

En 2018*, el total de cuentas registradas en el Estado es de 1, 397, 395 44% Cuentas cobradas 2014 2015 624, 711 434, 931, 584 470, 225, 291 634, 053 2017 659, 228 621, 236 56% Cuentas morosas 407, 336, 165 626, 902 2016 2018* Cuentas pagadas 534, 521, 635 630, 400, 570 *Información preliminar de acuerdo a reportes de ingresos Eficiencia en el cobro IMPUESTO PREDIAL

• Impuesto Predial representa el mayor ingreso propio de un municipio • Tiene una relación intrínseca con los egresos. • El municipio establece y controla su política fiscal. • El predial potencializa los ingresos externos. • Aplicación de la normatividad en el cobro de los impuestos • Problemas en la descentralización • Poca regularización de la Tierra Fortalezas Oportunidades Debilidades Amenazas • Uso de la tecnología para la eficientizaciòn del cobro y control del impuesto • La tecnología existente es rentable. • El predial es anual y su pago puede ser de varias maneras. • Politizar el cobro de actualización de este impuesto. • Intereses particulares y sociales. • Poca cultura de cobro y de pago de este impuesto (Evasión de impuestos). ANÁLISIS FODA IMPUESTO PREDIAL

• Redes sociales • Material impreso: Lonas, Volantes. • Perifoneo, pinta de bardas, espectaculares • A través de Delegados y personal del municipio. • Productos publicitarios: Gorras, playeras, calendarios turísticos, etc. • Entrevistas y notas periodísticas. Informar Difusión Trato cordial • Encuestas sobre la atención • Buzones de quejas y sugerencias • Informe de recaudación obtenida • Lista de colonias con mayor y/o menor recaudación Transparencia y mejora en la atención • Buen fin • Rifas • En función del cumplimiento dar prioridad a la programación de obras y apoyos. Ampliar la base de Programas de apoyo contribuyentes Ofrecer oportunidades Medios de pago • • Cajas móviles Facilidades de pago a meses sin interés Pago en parcialidades Pago en Bancos e Instituciones Buenas prácticas IMPUESTO PREDIAL

Huixquilucan, Estado de México San Mateo Atenco, Estado de México Puebla, Puebla 2016 Estableció una estrategia sólida capaz de generar resultados en el corto plazo, basada en el uso de la tecnología, la profesionalización de cuadros locales, la participación ciudadana, la transparencia y la rendición de cuentas. Con una inyección de 3. 7 mdp, el municipio actualizò su padrón catastral y en los últimos seis meses del 2015, incrementó 20% la recaudación del impuesto, con ingresos de 17 mdp. Invitieron en: Publicado por Jaime Millan Núñez, Alcaldes de • Cartografía digital México • Censo a más de 4 mil predios. • Adquisición de equipo técnico y tecnologico • Remodelación de instalaciones 2011 -2014 Publicado IMCO - Reelección municipal y rendición de cuentas: ¿Cómo lograr el circulo virtuoso? 2018 Este gobierno implementó una estrategia para la bancarización del sistema de contribuciones del Ayuntamiento. Publicado Federación Nacional de Municipios de México Invitieron en: • Difusión • Contratos con bancos e instituciones. Invitieron en: • Profesionalización • Programa de modernización. • Exhorto al cumplimiento, en inauguración de obras. Casos de éxito nacionales IMPUESTO PREDIAL

Xochiatipan 900 60, 000 800 300 7, 000 600 400 Villa de Tezontepec 8, 000 50, 000 700 500 Atotonilco de Tula 40, 000 30, 000 738% 5, 000 283% 273% 4, 000 3, 000 20, 000 200 10, 000 100 0 1, 000 0 2016 2017 Atlapexco 2018 2017 Agua Blanca 900 800 700 600 236% 0 2017 Tepejí del Río 40, 000 35% 30, 000 500 25, 000 400 20, 000 300 15, 000 200 100 0 0 500 2017 2018 24% 10, 000 5, 000 2017 2018 0 Casos de éxito - Hidalgo IMPUESTO PREDIAL 2017 2018 *Cifras en miles de pesos

Profesionalizaci ón Capacitar y certificar a funcionarios (as) adscritos a las áreas catastrales y recaudatorias. Transparencia y rendición de cuentas de los recursos obtenidos de la recaudación del impuesto predial. Exenciones y descuentos Eliminar de forma gradual los descuentos y el trato preferencial a contribuyentes, preferentemente incentivar al cobro voluntario. Y vigilar el correcto cobro del impuesto predial. Catastro Actualizar el catastro municipal, y ejercer las facultades otorgadas. Dictar la política fiscal entre el área recaudadora y el catastro. Cruce de información Cruzar la información de los contribuyentes con padrones existentes en los municipios como son los de derechos por agua y alcantarillado Recomendaciones generales IMPUESTO PREDIAL

Profesionalizaci ón al personal Fortalecimiento Hacendario COLABORACIÓN ICEH Actualización del Padrón Catastral Actualización de Valores Catastrales

Dra. Delia Jessica Blancas Hidalgo Secretaria de Finanzas Públicas @Secretaría de Finanzas @Finanzas. Hidalgo Lic. Jorge Daniel Escamilla Director General de Recaudación Dirección General de Recaudación Vicente Segura 206 Primer Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hgo. CP 42090 http: //portaltributario. hidalgo. gob. mx/ 01 (771) 712 31 76 01 (771) 717 60 00 Ext. 2409 Arq. Meylan Espejel Moreno Directora General del Instituto Catastral del Estado de Hidalgo Instituto Catastral del Estado de Hidalgo Calle Tiro Tula No. 105, Col. Real de Minas Pachuca de Soto, Hgo. CP 42090 @ICEHGO @Catastro. Hidalgo 01 (771) 107 24 12 01 (771) 376 85 94 01 (771) 473 15 17