FATTURA ELETTRONICA Art 21 DPR 63372 Fattura emessa

FATTURA ELETTRONICA

Art. 21 DPR 633/72: Fattura emessa o ricevuta in qualsiasi Art. formato elettronico, che rende inalterabile il documento FORMATO XML CARATTERISTICHE SDI INVIO, CONTROLLO E RICEZIONE TRAMITE SDI SISTEMA DI INTERSCAMBIO gestito dall’Ad. E tramite SOGEI

Fattura PA FATTURA XML Obbligatoria dal 31/03/2015 Obbligatoria dal 01/07/2018: carburanti Fattura B 2 B Obbligatoria dal 01/01/2019: tutti NO PROROGHE Fattura B 2 C Obbligatoria dal 01/01/2019

Regime forfettario SOGGETTI ESONERATI Regime di vantaggio Regime speciale agricoltori

FATTURA PA OPERATORE ECONOMICO Codice Univoco (www. indicepa. gov. it) SDI RICEVUTA DI SCARTO ESITO UFFICIO PA Fattura non emessa Ricevuta di accettazione RICEVUTA DI CONSEGNA Ricevuta di rifiuto Decorrenza termini Fattura emessa

FATTURA B 2 B / B 2 C B 2 B CODICE DESTINATARIO Residente: 7 cifre o lettere Estero: 7 volte X PEC B 2 C PRIVATI 7 volte 0 (ZERO)

ESITO RICEVUTA DI SCARTO Fattura non emessa RICEVUTA DI CONSEGNA Fattura emessa RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA Fattura emessa Fattura presente nell’Area Riservata dell’Ad. E: comunicazione al cliente

CARATTERISTICHE CONTENUTO Natura, qualità e quantità dei beni ceduti o dei servizi effettuati, ecc. ELEMENTI OBBLIGATORI ANAGRAFICA CLIENTE Codice fiscale e p. Iva corretti, pec o codice destinatario, ecc.

LIQUIDAZIONE IVA FATTURA EMESSA DIFFERITA IMMEDIATA DI EMISSIONE Entro il 15 del mese successivo, purché rientri nella liquidazione iva del mese di competenza Emissione al momento dell’effettuazione dell’operazione Campo «DATA» nella sezione «DATI GENERALI» del file XML

LIQUIDAZIONE IVA RICEVUTA DI CONSEGNA Data di ricezione allo SDI, data di arrivo della PEC Data della ricevuta di consegna (Cod. destinatario) FATTURA RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA Data di presa visione sul sito dell’Ad. E Diritto alla detrazione Iva solo se si è in possesso del formato XML 5 GG DI TEMPO PER SCARTARE FATTURA SDI 5 GG DI TEMPO PER RIEMETTERE LA FATTURA SCARTATA INVIO FATTURA OPERATORE ECONOMICO

OPERATIVITA’ PER PROPRIO CONTO Sdi o Agenzia delle Entrate EMISSIONE INTERMEDIARIO FIRMA DIGITALE Per proprio conto Intermediario Softwarehouse, Banche o altri operatori abilitati Obbligatoria: Fattura PA AUTENTICITA’ / INTEGRITA’ Non Obbligatoria: Fatture B 2 B e B 2 C

OBBLIGATORIA: Fattura PA CONSERVAZIONE NON OBBLIGATORIA: Fatture B 2 B e B 2 C Area riservata del sito Ad. E CONSERVAZIONE DELEGA AGENZIA DELLE ENTRATE ALTRI OPERATORI Conservazione 10 anni Visualizzazione 1 anno Conservazione e visualizzazione 10 anni

PIATTAFORMA WEB PER L’INVIO, LA RICEZIONE E LA CONSERVAZIONE DI DOCUMENTI IN FORMATO ELETTRONICO 1. Invio fatture allo SDI FUNZIONI 2. Ricezione fatture dallo SDI 3. Firma digitale Assunzione di responsabilità Delega 4. Conservazione digitale CARATTERISTICHE 1. Elevata automazione 2. Passepartout 3. Assunzione di responsabilità (Delega) 4. Accreditato presso lo SDI 5. Certificato ISO IEC 27001

GESTIONE FATTURA ELETTRONICA AUTONOMO CLIENTI FAI DA TE DELEGANTE Dotato di proprio gestionale Emette fattura autonomamente senza programmi gestionali Delega processo di fatturazione allo Studio

Usa Gestionale Passepartout Trasmissione fatture allo Studio CLIENTE AUTONOMO Usa altro gestionale Accesso a Passhub e prelevamento fatture emesse e ricevute Recapitate dal cliente in formato elettronico o cartaceo Codice destinatario del cliente Emissione fatture in formato xml per conto del cliente Indirizzo PEC del cliente CLIENTE DELEGANTE Codice destinatario: 5 RUO 82 D Visualizzazione delle fatture emesse e ricevute Proprio indirizzo PEC

I DESK AZIENDALE CLIENTE FAI DA TE Gestione fatturazione e contabilità - Interfaccia grafica semplice - Emissione fatture a clienti - Consultazione fatture ricevute FATTURA SELF - Commercialista fornitore di fattura self Emesse: Automatica - Registrazione contabile delle fatture Ricevute: semiautomatica

1. Emissione/Ricezione fatture elettroniche ALL INCLUSIVE 2. Apposizione firma digitale 3. Conservazione per 10 anni e marcatura temporale 1. Emissione/Ricezione fatture elettroniche SERVIZI PASSCOM FIRMA / INVIO / RICEZIONE 2. Apposizione firma digitale 3. Conservazione a cura del cliente 1. Emissione/Ricezione fatture elettroniche INVIO / RICEZIONE 2. Firma digitale a cura del cliente 3. Conservazione a cura del cliente

ALL INCLUSIVE Firma digitale (invio tramite PEC) ATTIVAZIONE al momento del RICEVIMENTO DELEGA FIRMA / INVIO / RICEZIONE Cartacea (invio con raccomandata A/R) SI per diverse tipologie di clienti ATTIVAZIONE DIVERSIFICATA NO per diverse tipologie di fatture (PA o B 2 B)

Tipologia di gestione IMPOSTAZIONE FATTURE XML DATI AZIENDALI Dati anagrafici Sezionale dedicato Regime fiscale PAGAMENTI CONFIGURAZIONI BANCHE CONTABILITA’ – TABELLE - PAGAMENTI CONTABILITA’ – ANAGRAFICA PIANO DEI CONTABILITA’ - BANCHE CLIENTI FORNITORI ANAGRAFICA Elementi essenziali che determinano eventuale scarto della fattura ANAGRAFICA Elementi essenziali per la ricezione diretta in Passepartout

TIPOLOGIA DI AZIENDA EMISSIONE FATTURA Fatturazione senza magazzino (1 Fe) Fatturazione con magazzino (2) Magazzino: emissione/revisione documenti Parcella – Contabilità: Parcellazione studio EMISSIONE FATTURE XML INVIO FATTURA XML 1. Controllo preventivo: visualizzazione 2. Selezione/Invio allo SDI Scarto: fattura non emessa GESTIONE RICEVUTE Consegna: fattura emessa Correzione e reinvio Presente in area Mancata consegna: fattura emessa riservata Ad. E: e-mail al cliente

Diretta: codice destinatario (Fornitore o Ad. E) MODALITA’ DI RICEZIONE FATTURE XML Import fattura da file IMPORT CONTABILITA’ Anagrafica REGISTRAZIONE PRIMANOTA Validazione 1. Tipologia fatture: privati SDI 2. Contropartita automatica Revisione primanota DDT Fornitore: riferimenti IMPORT MAGAZZINO Import automatico Articolo Anagrafica articolo: dati fornitore Alias

1. Selezione file fatture 2. Generazione file zippato 3. Trasmissione al commercialista 4. Dezippare il file 5. Import fatture TRASMISSIONE FATTURE DA CLIENTE A STUDIO 1. File fatture ALTRO GESTIONALE 2. Salvataggio in cartella 3. Import fattura