Styremte 2 mars 2010 2009 Regnskap og resultater

Styremøte 2. mars 2010 2009 Regnskap og resultater

Regnskap og resultater 2009 • Temaer vi skal se nærmere på – – – Viktige politiske signaler til KD Utvikling tildeling 2002 -2010 Utvikling og prognose økonomisk resultat (ubrukte midler) Den økonomiske situasjonen ved enhetene 2 ad hoc analyser fra 3. tertial Utvikling resultater forskning og utdanning • Ui. O sammenlignet med NTNU og Ui. B – Tilleggsbestilling fra KD – Risiko regnskapet 2009 – Erfaringer med endret rapportering

Viktige politiske signaler til KD Ui. O gir 3 viktige politiske signaler i lederkommentar og rapport 2009 • Utviklingen av inntektsstrukturen er på sikt ikke økonomisk bærekraftig • Vedlikeholdsetterslepet: Ui. O vil ikke innenfor dagens rammer ha mulighet til å ta igjen etterslepet • For å sikre bedre grunnlag for studiekvalitet har Ui. O hatt og vil fortsatt ha en strategi for å gjenopprette en balanse mellom avlagte studiepoeng (målt i helårsekvivalenter) og finansierte studieplasser i basis – Vi har i nå 2200 flere avlagte studiepoeng (målt i helårsekvivalenter) enn finansierte studieplasser mot 3700 i 2005.

Utvikling tildeling statsbudsjettet 2002 -2010

Utvikling tildeling statsbudsjettet 2002 -2010 For Ui. O er denne negativ for perioden 2006 -2010

Utvikling og prognose økonomisk resultat Økonomisk resultat (ubrukte midler) 2006 -2009 prognose 2010 -2015 fra KD. Prognosen er basert på en stabil utvikling av overføringer fra NFR og KD + andre dep. Ui. O vil ikke gå i underskudd samlet sett selv om basisbevilgningen går ned til ca – 90 mill. kr i 2011.

Utvikling og prognose økonomisk resultat Enhetens resultater i 2009 er blitt bedre en prognostisert. Vi overfører 30 mill. kr i ubrukte reservemidler og 17 mill. kr som følge av lavere energikostnader. Vi har justert prognosen for enhetenes overføring noe opp de kommende årene. Underskuddet vil dermed bli noe lavere i 2010 -2012 enn tidligere antatt. Investeringskostnadene for Domus Medica kan bli skjøvet noe ut i tid (fra 2011 -2012), det er også en risiko for at kostnadene blir dyrere enn estimert. Det er ikke lagt inn forutsetning om nye investeringsmidler fra KD.

Den økonomiske situasjonen ved enhetene Statsbevilgningen (basis) • • Ingen vesentlige endringer fra 2 tertial De fleste enhetene har et bedre økonomisk resultat enn planlagt – Hovedårsakene er at lønnsoppgjøret ble mindre kostbart enn ventet og lavere aktivitetsnivå enn budsjettert – Behov for høyere kvalitet i budsjett og prognosearbeid • Vi ser at enhetene har tilpasset seg redusert ramme raskere enn ventet. MEN: – Time og hjelpelærer fortsetter å gå ned og er 50% redusert på 4 år – Stillinger holdes ledig - reduksjon på 80 årsverk bevilgning over statsbudsjettet • • Undervisnings og forskerstillinger inkl rekrutteringsstillinger reduseres Økning i tekniske og administrative stillinger – Selv om antall årsverk er redusert øker andel kostnader som går til lønn – Måltall for stipendiater er ikke nådd • Enheter med særlige økonomiske utfordringer – – – Kulturhistorisk museum – store økonomisk utfordringer med 13 millioner i underskudd. Har nå tatt grep for å snu utviklingen. Teologi – har stabil økonomi, men har underskudd SV-fakultetet særlig ved Psykologisk institutt - Har snudd negativ trend- er nå utenfor faresonen

Ad hoc analyser 3. tertial Analyser 3. tertial : Eksterne prosjekter – enkelte nøkkeltall • Ui. O har i 2009 opprettet 841 nye prosjekter med et samlet kostnadsramme på 1, 1 mrd. – Vi har med dette sikret 896 millioner i eksterne inntekter de kommende årene – Egenandel på prosjektene utgjør 237 millioner – Mat/nat står for 50% av volumet • For første gang på mange år hadde Ui. O en nedgang på NFRinntekter – Nedgangen er knyttet til medisinsk fakultet • Ui. Os EU inntekter økte fra 51 til 68 millioner kroner i 2009 – Mat/nat står for 70% av inntekter knyttet til EU og står alene får mer enn hele økningen for Ui. O fra 2008 til 2009 • Ui. O avsluttet 645 prosjekter i 2009 – 390 prosjekter ble avsluttet med et underskudd på 26 millioner – 255 prosjekter ble avsluttet med overskudd på 25 millioner

Ad hoc analyser 3. tertial Analyser 3. tertial : Innkjøpsanalyse • Totalvolum anskaffelser øker klart mer enn konsumprisindeks og er 2009 på over 2 mrd kroner • 2008 -2009 – Totalvolum øker med 10% – Eiendomsdrift, lokalleie og bøker andre kategorier går ned • Gjenspeiler satsning på infrastruktur og generell stram økonomi ved enhetene • Ui. O har over 7000 leverandører hvorav 46% kun har en faktura til Ui. O i 2009 • Ui. O har nærmere 3000 anskaffelser over terskelverdi på 100 000 kroner

Utvikling resultater forskning og utdanning Publikasjonspoeng pr vit. årsverk: Mål 1, 04 Resultat 1, 16

Utvikling resultater forskning og utdanning Avlagte dr. grader pr vit. årsverk: Mål 0, 17 Resultat 0, 19

Utvikling resultater forskning og utdanning NFR-midler pr vit. årsverk: Mål 208. 000 kr Resultat 207. 000 kr

Utvikling resultater forskning og utdanning EU-midler pr vit. årsverk: Mål 18. 500 kr Resultat 22. 388 kr

Utvikling resultater forskning og utdanning

Utvikling resultater forskning og utdanning Avlagte studiepoeng pr student: Mål 37, 5 Resultat 36, 4 • • Ui. O har nesten like god gjennomstrømning på profesjonsstudiene som NTNU og Ui. B Størst forskjell ser vi på mastergradsnivå der Ui. O har 25% lavere gjennomstrømningen enn NTNU og Ui. B

Tilleggsbestilling fra KD: Gi innspill til mulig vekstkapasitet i 2010 og 2011 for å imøtekomme yngrebølgen • Enhetene har vært bedt om å komme med innspill • Forslag – Ui. O har kapasitet til å øke med 2300 studieplasser (årlig effekt) fordelt på 2010 og 2011 – Tilsvarer 15% økning av dagens studieplasser – Ui. O vil samtidig opprettholde sin strategi om at man skal sikre balanse mellom avlagte studiepoeng (målt i helårsekvivalenter) og finansierte studieplasser i basis.

Risiko regnskapet 2009 Risiko for godkjenning av regnskapet • Riksrevisjonen har i 2009 fokus på – – Anskaffelser Oppfølging av lønnsområdet – utbetaling av overtid Bruk av midlene gitt i ”krisepakken” Eierstyring og forretningsrevisjon av Birkeland • Ui. O har i store trekk fulgt sine planer og redusert risikoen på alle områder. Vi har også hatt en god dialog med Riksrevisjonen – men vi er ikke sikre på at Ui. O ikke får alvorlige merknader på bakgrunn av avvik på anskaffelsesområdet

Erfaring fra endret rapportering i 2009 • Vi har lagt om rapportering internt i 2009 – Fra fokus på regnskap til økonomistyring og virksomhetsstyring – Fra månedlig til tertialvis rapportering – Ad hoc analyser for utvalgte områder • Har gitt bedre og mer relevant rapportering • Utfordring fremover – Gjøre analyser mer relevant for beslutninger