Kotitalousvhennys Mik on kotitalousvhennys Verosta tehtv vhennys pienent

Kotitalousvähennys

Mikä on kotitalousvähennys? Verosta tehtävä vähennys – pienentää maksettavan veron määrää – on henkilökohtainen Ø poikkeuksena puolisoiden välinen vähennysoikeus § Saat vähentää osan kuluista, jotka ovat aiheutuneet kotona tai vapaa-ajan asunnossa tehdystä vähennykseen oikeuttavasta työstä § Tavoitteena samalla – edistää asuntojen omatoimista ylläpitoa – estää harmaata taloutta 2 – parantaa työllisyyttä. 13. 9. 2021

Kuka voi saada kotitalousvähennyksen? § Henkilöasiakas – ei yritys tai yhteisö § Vainajan kuolinpesä kuolinvuodelta – kuitenkin vain jos henkilö on eläessään sitovasti tilannut työn ja työ on aloitettu henkilön ollessa vielä elossa § Kuolinpesän osakas – kun käyttää kuolinpesän asuntoa ja maksaa työn 3 13. 9. 2021

Millaisesta työstä voit saada kotitalousvähennyksen? § Tavanomaisesta siivous- ja kotitaloustyöstä § Tavanomaisesta hoiva- ja hoitotyöstä § Asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä sekä tietotekniikka-laitteiden asennuksesta § Vähennykseen oikeuttava työ tulee tehdä asunnossa, joka on omassa, vanhempiesi tai isovanhempiesi käytössä. 4 - Työ voi tapahtua myös palvelutalossa, hoivakodissa, senioritalossa tai ryhmäkodissa, kunhan vähennykseen oikeuttava työ tehdään omassa, vanhempiesi tai isovanhempiesi käyttämässä asunnossa. - Vähennykseen oikeuttaa lisäksi puolisosi vanhempien tai isovanhempien asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa tehty työ. 13. 9. 2021

Mitä on tavanomainen työ? § Tavanomaisena siivous – ja kotitaloustyönä pidetään esimerkiksi siivousta, ruoanlaittoa, pyykinpesua, sekä piha-alueen ja puutarhan hoitoa tai lumenluontia. § Tavanomaisena hoiva- ja hoitotyönä pidetään esimerkiksi lasten, vanhusten ja vammaisten pesemistä, pukemista, syöttämistä, ulkoiluttamista ja muuta hoitoa. Myös hoidettavan henkilön avustaminen kaupassa, pankissa ja apteekissa asiointi katsotaan hoiva- ja hoitotyöksi, kun se on osa laajempaa kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä. Hoiva- ja hoitotyön on kohdistuttava henkilöön itseensä tai samassa taloudessa asuvaan henkilöön. § Asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito – ja perusparannustyönä pidetään esimerkiksi keittiön, kylpyhuoneen ja muiden huoneiden remonttityötä, omakotitalon § Sähkö-, putki- ja kaapelityötä, omakotitalon kellaritilojen ja saunan remontointia, ulkorakennuksen maalausta ja turvalukon asentamistyötä. 5 13. 9. 2021

Milloin et voi saada kotitalousvähennystä? § Vähennystä ei voi saada muun muassa – muusta kuin tavanomaisesta siivous-, kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä – pääsääntöisesti kunnalle tai kaupungille maksetusta korvauksesta – jos työsuoritukseen on saatu kunnan myöntämä sosiaali- ja terveydenhuollon palveluseteli tai muu maksusitoumus – laitoshoidon maksuista tai peruspalvelumaksuista – vartiointi- tai turvapalveluista – uudisrakentamisesta tai pelkästä suunnittelutyöstä – pihapiirin ulkopuolisista töistä – asuntoyhtiön kunnossapito- ja korjaustöistä, joista yhtiö on velvollinen huolehtimaan § Et voi yleensä saada vähennystä, jos saat työhön julkista tukea § Vähentää ei voi myöskään – tavaroihin ja matkakuluihin kohdistuvaa osuutta laskusta – palkansaajan osuutta työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksuista. § 6 Tarkista, oikeuttaako työ kotitalousvähennykseen: 13. 9. 2021 – Kysytyimmät työt

Paljonko voit saada kotitalousvähennystä? Saat vähentää – 50 % työn osuudesta, kun maksat laskulla yritykselle tai yrittäjälle – 20 % työntekijälle maksamastasi palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut kokonaan Vähennyksen – enimmäismäärä 2 400 euroa / henkilö vuodessa – omavastuu 100 euroa / henkilö vuodessa 7 13. 9. 2021

Maksuvuosi ratkaisee minä vuonna saat kotitalousvähennyksen § Kotitalousvähennys on kalenterivuosikohtainen. § Vähennys myönnetään sinä vuonna, jolloin olet maksanut – laskulla yritykselle tai yrittäjälle – palkkaa työntekijälle. 8 13. 9. 2021

Puolisoiden* vähennysoikeus § Kotitalousvähennyksen henkilökohtainen enimmäismäärä on 2 400 euroa vuodessa, joten puolisot voivat saada yhteensä 4 800 euron vähennyksen. § Vähennys myönnetään puolisoille niin kuin he ovat sitä omassa verotuksessaan pyytäneet. – Omavastuu 100 euroa vähennetään molemmilta. § Vähennys kannattaa pyytää vain toiselle puolisolle, jos henkilökohtaisen enimmäismäärän raja 2 400 euroa ei ylity. – Omavastuu 100 euroa vähennetään vain yhden kerran. § Jos toisen puolison verotuksessa pyydetty vähennys ylittää 2 400 euron henkilökohtaisen enimmäismäärän rajan, Verohallinto siirtää vähentämättä jääneen osan automaattisesti toiselle puolisolle. – Omavastuu 100 euroa vähennetään molemmilta. *Puolisoiksi katsotaan henkilöt, jotka ovat avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa tai asuvat yhdessä ja heillä on tai on ollut yhteinen lapsi. 9 13. 9. 2021

Kun maksat yritykselle laskulla § § Tarkista osoitteesta ytj. fi, että yritys tai yrittäjä kuuluu ennakkoperintärekisteriin. – Kotitalousvähennyksen saaminen edellyttää, että laskuttaja on ennakkoperintärekisterissä – Poikkeuksena yleishyödyllinen yhteisö* Yrityksen tulee laatia lasku, jossa on erikseen – työn osuus (mahdollisine arvonlisäveroineen) – tavarat, tarvikkeet, matkakulut jne. § Tositteet eli maksetut laskut on säilytettävä 6 vuotta verotuksen tarkistamista varten. – Älä kuitenkaan liitä tositteita veroilmoitukseen! *Yleishyödylliselle yhteisölle tavanomaisesta kotitaloustyöstä tai hoiva- ja hoitotyöstä maksettu korvaus oikeuttaa kotitalousvähennykseen, vaikka yhteisöä ei ole merkitty ennakkoperintärekisteriin. 10 13. 9. 2021

Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä • Kun ostat yritykseltä palveluja, jossa työn osuus on 5000 €: Tai • kun maksat työntekijälle palkkaa noin 6250 €: Kotitalousvähennys 2400 € 11 13. 9. 2021

Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä § Kun ostat yritykseltä palveluja, jossa työn osuus on 5000 euroa, saat vähentää työnosuudesta 50 % eli 2500 euroa, josta vähennetään vielä 100 euron omavastuu. Voit siis vähentää veroistasi 2400 euroa. § Kun maksat työntekijälle palkkaa noin 6 250 euroa, saat vähentää 20 % maksetusta bruttopalkasta eli 1 250 euroa. Palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut saat vähentää kokonaan; esimerkissä ne ovat 20 % bruttopalkasta eli 1 250 euroa. Yhteensä näistä tulee 2 500 euroa. Tästä vähennetään vielä 100 euron omavastuu. Voit siis vähentää veroistasi 2 400 euroa. § Molemmissa tapauksissa saat kotitalousvähennyksen enimmäismäärän, joka on 2400 euroa vuodessa / henkilö. 12 13. 9. 2021

Esimerkki viikkosiivouksesta Ostat yrittäjältä viikkosiivouksen kotiisi ja maksat siitä 60 euroa viikossa. Vuoden aikana maksat yrittäjälle siivoustyöstä yhteensä 3120 euroa. Saat vähentää 50 % työn osuudesta eli 1560 euroa, josta vähennetään lisäksi 100 euron omavastuu. Voit siis vähentää veroistasi 1460 euroa. – 13 • 60 € x 52 = 3120 € ( koko vuoden työt) • 3120 € x 0, 50 = 1560 € (kotitalousvähennykseen oikeuttava osuus) – 1560 € − 100 € = 1460 € (loppusumma omavastuun jälkeen) – 3120 € (siivouksen vuosihinta ennen vähennystä) - 1460 € = 1660 € (siivouksen vuosihinta vähennyksen jälkeen) – 1660 € (kokonaishinta) : 52 (siivouskertojen määrä) = 31, 90 € (yhden siivouskerran hinta kotitalousvähennyksen jälkeen) Jos siivoustyö jatkuu pidempään, muista tarkistaa vuosittain, että yrittäjä kuuluu ennakkoperintärekisteriin. 13. 9. 2021

Näin haet vähennystä 1. Uudella verokortilla 2. Palkka. fi-palvelussa 3. Täydennä veroilmoitusta 14 13. 9. 2021

Tiedot ilmoittamista varten § Vähennyksen saamiseksi sinulla on oltava – yrityksen tai yrittäjän Y-tunnus ja osoitetiedot § kun olet maksanut laskulla. – työntekijän henkilö- ja osoitetiedot § kun olet maksanut palkkaa. – työn tekemis- ja maksamisajankohdan osoittava lasku tai palkkalaskelma tai niiden kopiot 15 13. 9. 2021

1. Uusi verokortti § Tee uusi verokortti Oma. Verossa. • Ilmoita kotitalousvähennys kohdassa Muut vähennykset. • Voit myös soittaa asiakaspalveluumme tai käydä lähimmässä verotoimistossa. • Saat vähennyksen hyödynnettyä jo maksuvuonna. • Sinun ei tarvitse enää ilmoittaa samoja tietoja esitäytetyllä veroilmoituksella. 16 13. 9. 2021

2. Palkka. fi-palvelussa • Palkka. fi: n avulla voit laskea työntekijällesi palkan sivukuluineen. Palvelu hoitaa puolestasi ilmoitukset ja muodostaa maksut työeläkeyhtiöihin, Työttömyysvakuutusrahastolle ja Verohallintoon. • Palvelu tekee puolestasi kotitalousvähennyksen maksetuista palkoista. • Tieto kotitalousvähennyksestä näkyy esitäytetyllä veroilmoituksellasi. 17 13. 9. 2021

3. Ilmoita veroilmoituksella • Voit ilmoittaa kotitalousvähennyksen tiedot Oma. Verossa milloin haluat. Vähennys siirtyy automaattisesti esitäytetylle veroilmoituksellesi. • Täydennä tiedot Oma. Verossa viimeistään veroilmoituksesi palautuspäivään mennessä. • Voit lähettää tiedot myös erillisillä lomakkeilla 14 A tai 14 B. Lomakkeet ja palautuskuori on hankittava itse ja lähetettävä Verohallintoon. • Ilmoituksen täytyy olla perillä Verohallinnossa viimeistään veroilmoitukseesi merkittynä määräpäivänä. Myöhästyneestä ilmoituksesta voit joutua maksamaan myöhästymismaksun. Myöhästymismaksu henkilöasiakkailla on 50 euroa. 18 13. 9. 2021

Jos unohdat ilmoittaa kotitalousvähennyksen veroilmoituksella § Voit hakea verotukseesi muutosta vielä verotuksen päättymisen jälkeenkin. – Tee oikaisuvaatimus verotuksen oikaisulautakunnalle Omaverossa tai lomakkeella 3308. – Voit tehdä oikaisuvaatimuksen verovuodesta 2016 tai tätä aikaisemmista verovuosista 5 vuoden kuluessa verotuksen päättymistä seuraavan vuoden alusta. Verovuodesta 2017 alkaen määräaika oikaisuvaatimuksen tekemiselle on 3 vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta. Tarkista verovuosi ja muutoksenhakuohje verotuspäätöksestä. Lue lisää muutoksen hakemisesta. 19 13. 9. 2021

Työntekijän palkkaaminen Sinun on huolehdittava työnantajavelvoitteista, kun maksat palkkaa työntekijälle. § Tee vuodelta 2018 vuosi-ilmoitus palkasta ja ennakonpidätyksestä Verohallintoon 31. 1. 2019 mennessä, kun palkkatulon määrä samalle työntekijälle on vähintään 200 euroa vuodessa. § Tee ilmoitus sähköisesti osoitteessa lomake. fi tai lomakkeella 7801. HUOM! 1. 1. 2019 alkaen tiedot palkanmaksusta ilmoitetaan Tulorekisteriin. Jos käytät palkanmaksuun palkka. fi: tä, tekee palvelu ilmoitukset puolestasi automaattisesti. Muissa tapauksissa tarkista ilmoitusajat- ja ohjeet osoitteesta tulorekisteri. fi. 20 13. 9. 2021

Maksamasi palkan määrä vaikuttaa velvollisuuksiisi Palkanmaksajan velvollisuudet: • ennakonpidätys palkasta • työnantajan sairausvakuutusmaksu • työttömyysvakuutusmaksu • eläke- ja tapaturmavakuutusmaksut • veroilmoitus työnantajasuorituksista • vuosi-ilmoitus Jos maksat palkkaa alle 1500 € / vuosi / henkilö, voit unohtaa nämä: • ennakonpidätys palkasta • työnantajan sairausvakuutusmaksu • veroilmoitus työnantajasuorituksista Jos työntekijä haluaa ennakonpidätyksen tehtävän alle 1500 € vuodessa maksetusta palkasta, voit unohtaa ainoastaan työnantajan sairausvakuutusmaksun. Jos maksat palkkaa yhteensä alle 1200 € / vuosi, voit lisäksi unohtaa nämä: • työttömyysvakuutusmaksu • tapaturmavakuutusmaksu 21 13. 9. 2021

Palkkalaskelma maksamistasi palkoista § Sinun on annettava työntekijälle palkkalaskelma, josta näkyy – työnantajan nimi, henkilötunnus, osoite ja puhelinnumero – työntekijän nimi, henkilötunnus ja osoite – työsuhteen alkamispäivä, työaika ja palkan peruste – palkan ja siitä toimitetun ennakonpidätyksen määrä – maksetut luontoisedut ja kustannustenkorvaukset – palkanmaksun ajankohta – työntekijältä peritty työntekijän eläkemaksu ja työttömyysvakuutusmaksu – sairausvakuutuksen päivärahamaksu. § Säilytä tositteet myös itselläsi 6 vuotta palkanmaksuvuoden päättymisestä. 22 13. 9. 2021

Lisätietoa työntekijän palkkaamisesta § Katso vero. fi-sivuilta – Kotitalous työn teettäjänä § tietopaketti maksuvelvoitteista ja maksujen suuruudesta, kun palkkaat työntekijän – Työnantajasuoritusten ilmoittaminen ja maksaminen - kotitaloudet § tietopaketti Oma. Veroon maksettavista ennakonpidätyksistä ja sairasvakuutusmaksuista, kun maksat työntekijälle palkkaa, josta on tehty ennakonpidätys § Tutustu palkka. fi -palveluun 23 13. 9. 2021

Saat apua § Vero. fi § Palvelunumerot § Tarkista, kuuluuko yritys ennakkoperintärekisteriin: ytj. fi 24 13. 9. 2021