CONTROL INTERNO DEFINICIN DE CONTROL INTERNO Es un

CONTROL INTERNO

DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO Es un proceso integrado a las operaciones efectuadas por la dirección y el resto del personal. Proporciona una seguridad razonable al logro de los objetivos. Confiabilidad de la información. Cumplimiento de las leyes, reglamentos y políticas establecidas. Control de recursos de todo tipo a disposición de la entidad.

COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS ACTIVIDAD DE CONTROL INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN SUPERVISIÓN Y MONITOREO

AMBIENTE DE CONTROL. Características de la Universidad. ü Estructura organizacional, ü Organigrama General de la entidad y por cada área. ü Composición de la fuerza de trabajo. ü Sistema de trabajo. Derivado en los ü Banco de problemas. Planes de trabajo ü Matriz DAFO. (Anual, mensual y PTI ü Objeto social aprobado. de los cuadros)

AMBIENTE DE CONTROL. ü Misión. ü Visión. ü Objetivos de trabajo. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA ü Estrategia de dirección. ü Valores compartidos. ü La Cultura Organizacional. ü Integrantes y funciones del comité de control

EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS Identificado los riesgos el análisis incluirá: • Una estimación de su importancia y trascendencia. • Una evaluación de las posibilidades y frecuencias. • Una identificación del modo en que habrán de manejarse. • Cambios en el entorno PLANES DE PREVENCIÓN ACTUALIZADOS

ACTIVIDAD DE CONTROL ü Procedimientos que ayudan a asegurarse las políticas de la dirección. ü Esta relacionada con los riesgos y causas que ha determinado la organización. ü Se ejecutan en todos los niveles de la organización. ü En cada una etapa de la gestión. ü Elabora un mapa de riesgo. ü Se disponen los controles destinados a la comprobación del cumplimiento de las medidas, pudiendo usar auto evaluaciones, auditorias y controles. MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PREMISA: TODO DEBE ESTAR CLARAMENTE DOCUMENTADO. LA DOCUMENTACIÓN DEBE ESTAR DISPONIBLE PARA SU VERIFICACIÓN

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN VIOLACIONES A LA INFORMÁTICA. • üSistema que permite que. SEGURIDAD el personal de la entidad capte e la información requerida para desarrollar y üintercambien USO DE SOFTWARE LIBRES controlar sus operaciones. ü EMPLEO CORRECTO DE LOS MEDIOS Y • La PROGRAMAS información relevante debe ser captada, procesada y INFORMÁTICOS transmitida de tal modo que llegue oportunamente a todos y üpermita EXPEDIENTES DE LAS PC asumir las responsabilidades individuales. SALVAS A LAS DE PRIMER • üLa comunicación es INFORMACIONES inherente a los sistemas de información. • Las. NIVEL personas deben conocer en tiempo las cuestiones a su responsabilidad de gestión. Oy SECRETAS control. ürelativas INFORMACIONES CLASIFICADAS • Las(OCIC) informaciones deben trasmitirse adecuadamente a de. DEL una SISTEMA comunicación eficaz AUTOMATIZADO ütravés USO CONTABLE

SUPERVICIÓN Y MONITOREO Supervisión directamente por las distintas estructuras de dirección. Los criterios a tener en cuenta: Constitución del comité de control el que vigilará el adecuado funcionamiento del sistema de control interno y su mejoramiento continúo. Garantizar y asegurar que el control interno funciones a través de las modalidades de supervisión, actividades continuas o evaluaciones puntuales. Su alcance y frecuencia esta determinado por la naturaleza e importancia de los cambios y riesgos que estos entrañan la competencia y experiencia de quienes lo controlan y los resultados de supervisión continua

ASPECTOS A ENFATIZAR TRANSPORTE • PLANES DE TRANSPORTACIÓN • ASIGNACIÓN DE COMBUSTIBLE POR VEHÍCULOS • CONSUMO DE COMBUSTIBLE • EXPEDIENTE TÉCNICO DE CADA VEHÍCULO • EXPEDIENTE DE BAJAS DE LOS VEHÍCULOS • CANTIDAD DE VEHÍCULOS EN EXISTENCIA DE ACUERDO A LISTADO OFICIAL DE TRÁNSITO • PROGRAMACIÓN DE LOS MANTENIMIENTOS • ESTADO TÉCNICO DE LOS VEHÍCULOS SEGÚN EL FISCAV.

ASPECTOS A ENFATIZAR ATM • CLASIFICACIÓN POR ALMACENES. • Niveles de acceso. • Identificación de vulnerabilidades constructivas en los mismos. • Inventarios en existencia. • Inventarios Ociosos y de Lento Movimiento. • PLAN DE ROTACIÓN DE INVENTARIOS • Solicitudes debidamente autorizadas. • Relación de Firmas autorizadas. • Existencia del Clasificador de Productos (CPCU) ajustado a la entidad y con la codificación.

ASPECTOS A ENFATIZAR ALIMENTOS • CONFORMACIÓN DEL MENÚ SEMANAL • DECLARACIÓN DE COMENSALES • ASIGNACIÓN DE PLANIFICACIÓN FÍSICA. • COMPRAS REALIZADAS. • VENTAS DE COMEDOR. • SOLICITUDES AL ALMACEN • PARTES DIARIOS DE ESTUDIANTES • NORMAS DE CONSUMO • NORMAS PARA LAS MERMAS

ASPECTOS A ENFATIZAR INVERSIONES • • • MANTENIMIENTOS CONSTRUCTIVOS APROBADOS. INVERSIÓN APROBADA PORTADORES ENERGÉTICOS NECESIDAD DE MATERIALES EXISTENCIAS DE EQUIPOS EN ALMACÉN SIN INSTALAR • BAJAS DE EQUIPOS. • ORDENES DE TRABAJO • DESTINO FINAL DE LOS RECURSOS Y DE LOS MEDIOS DADO DE BAJA

ASPECTOS A ENFATIZAR ASPECTOS ECONÓMICOS • ARQUEOS DE CAJA • DESAGREGACIÓN DEL PRESUPUESTO • CONTRATACIÓN ECONÓMICA • CONCILIACIONES CON LOS PROVEEDORES • CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR. • CONTRIBUCIONES A LA ONAT SEGÚN LOS GASTOS DE PERSONAL • AFT • EXPEDIENTES DE FALTANTES, SOBRANTES O PERDIDAS.

ASPECTOS A ENFATIZAR EXISTENCIA DE PRODUCTOS QUÍMICOS (REACTIVOS) Y DESECHOS PELIGROSOS. (FAF , FE y Transporte) ¿Cumplimiento de la de esta estrategia?