Zesp Opieki Zdrowotnej w Brodnicy RAPORT O SYTUACJI

Zespół Opieki Zdrowotnej w Brodnicy RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ ROK 2018

Podstawa prawna opracowania: -Ustawa z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. 2016. 0. 1638), art. 53 a. -Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 r. w sprawie wskaźników ekonomiczno-finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej (Dz. U. z 2017 roku, poz. 832). 2

Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej Podstawowe obszary analizy: ü zyskowność, ü płynność, ü efektywność, ü zadłużenie 3

Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej Ocena punktow a Wskaźnik 2018 2017 wynik netto x 100% , poniżej 0, 0 % przychody netto ze sprzedaży produktów Zyskowności od 0, 0% do 2, 0 % + przychody netto ze sprzedaży towarów netto powyżej 2, 0% do 4, 0% i materiałów + pozostałe przychody operacyjne powyżej 4, 0% + przychody finansowe 0 3 4 5 2, 16% 4 4 wynik z działalności operacyjnej x 100% , poniżej 0, 0 % przychody netto ze sprzedaży produktów od 0, 0% do 3, 0 % + przychody netto ze sprzedaży towarów powyżej 3, 0% do 5, 0% i materiałów + pozostałe przychody operacyjne powyżej 5, 0% 0 3 4 5 3, 43% 4 4 poniżej 0, 0 % powyżej 0, 0% do 2, 0 % powyżej 2, 0% do 4, 0% powyżej 4, 0% 0 3 4 5 1, 68% 3 3 Maksymalna ocena pkt. 15 Uzyskane pkt. 11 11 Wskaźniki I. Przedziały wartości Metoda ustalenia WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI Zyskowności działalności operacyjnej Zyskowność aktywów wynik netto x 100% Średni stan aktywów RAZEM WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI , 4

Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej Wskaźniki II. Metoda ustalenia Przedziały wartości Ocena punktowa poniżej 0, 6 od 0, 60 do 1, 00 powyżej 1, 00 do 1, 50 powyżej 1, 5 do 3, 00 powyżej 3, 00 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 0 4 8 12 10 poniżej 0, 50 powyżej 0, 50 do 1, 00 powyżej 1, 00 do 2, 50 powyżej 2, 50 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł Maksymalna ocena pkt. Wskaźnik 2018 2017 1, 11 8 4 0 8 13 10 1, 07 13 8 25 Uzyskane pkt. 21 12 WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI Płynności bieżącej Płynności szybkiej aktywa obrotowe - należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) , zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe aktywa obrotowe - należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczeni międzyokresowe (czynne) - zapasy , zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe RAZEM WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI 5

Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej Wskaźniki III. Metoda ustalenia Przedziały wartości Ocena Wskaźnik punktowa 2018 2017 WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI Rotacji należności (w dniach) średni stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) , przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów poniżej 45 dni od 45 dni do 60 dni od 61 dni do 90 dni powyżej 90 dni 3 2 1 0 31 3 3 Rotacji zobowiązań (w dniach) średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) , przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów do 60 dni od 61 dni do 90 dni powyżej 90 dni 7 4 0 22 7 7 Maksymalna ocena pkt. 10 Uzyskane pkt. 10 10 RAZEM WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI 6

Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej Wskaźniki IV. Metoda ustalenia Przedziały wartości Ocena Wskaźnik punktowa 2018 2017 WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Zadłużenia aktywów % (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania ) x 100% , aktywa razem poniżej 40 % od 40% do 60% powyżej 60% do 80% powyżej 80% od 0, 00 do 0, 50 zobowiązania długoterminowe + zobowiązania od 0, 51 do 1, 00 Wypłacalnośc krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania od 1, 01 do 2, 00 i , od 2, 01 do 4, 00 fundusz własny powyżej 4, 00 lub poniżej 0, 00 RAZEM WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI Maksymalna ocena pkt. SUMA UZYSKANYCH PUNKTÓW 10 8 3 0 30% 10 10 10 8 6 4 0 2, 44 4 4 20 Uzyskane pkt. 14 14 56/70 47/70 7

25 Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej 20 15 2017 10 2018 5 0 Maksimum Wskaźniki zyskowności Wskaźniki płynności Wskaźniki efektywności Wskaźniki zadłużenia W wyniku analizy wskaźników sporządzonej na podstawie sprawozdania finansowego dotyczącego 2018 roku przy zastosowaniu metody punktowej uzyskano 56 punktów, co stanowi 80 % maksymalnej liczby punktów możliwych do uzyskania. Osiągnięcie w ocenie metody punktowej poziomu 74% punktów w kategorii wskaźników zyskowności oraz 100% w kategorii wskaźników efektywności świadczy o stabilności ekonomiczno-finansowej i sprawności zarządzania SPZOZ w Brodnicy. 8

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Założenia do prognozy • Podstawą określenia prognozowanych przychodów jest plan finansowy na 2019 r • WPFP na lata 2019 -2022 • Dane historyczne za okres IV kwartału 2018 roku oraz I kwartału 2019 roku uwzględniające wskaźnik inflacji. • Ryczałt jako forma finansowania sieciowych szpitali 9

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Wynik finansowy 2019 2020 2021 + 1 364, 00 zł - 1 500 000, 00 zł - 1 509 000, 00 zł W prognozie sytuacji ekonomiczno-finansowej na rok 2019 założono uzyskanie dodatniego wyniku finansowego na poziomie 1 364, 00 zł. Z uwagi na niestabilną sytuację na rynku usług medycznych oraz trudności w przewidzeniu przychodów z ryczałtu, który nie jest zależny od jednostki lecz od wykonania świadczeń medycznych przez inne placówki służby zdrowia w województwie na kolejne dwa lata obrotowe założono wynik finansowy ujemny na poziomie nie przekraczającym amortyzacji. 10

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Wskaźniki analizy finansowej 11

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Wskaźniki analizy finansowej Oceniając prognozę sytuacji ekonomiczno-finansowej na kolejne 3 lata zaplanowano uzyskanie łącznie w 2019 roku 45 punktów, 2020 roku 36 punktów i w 2021 roku 32 punkty. W porównaniu do roku 2016 i 2017 jest to mniej o 22 pp. Fakt ten wynika z ostrożności planowania przychodów z uwagi na zmieniony system finansowania oparty na ryczałcie. 12

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Zdarzenia istotne mające wpływ na sytuację ekonomiczną § Sprawa z powództwa RSS w Grudziądzu o wydanie lub zapłatę kwoty 2 834 208, 50 zł, rozszerzona o żądanie zasądzenia za 2013 r kwoty 721 000, 00 zł z tytułu użytkowania sprzętu i aparatury medycznej zakupionej przez RSS w Grudziądzu w latach 2006 -2013. Na toczące się postępowanie sądowe została utworzona rezerwa w kwocie 1 228 420, 92 zł. • Sprawa z powództwa SP ZOZ w Brodnicy o zapłatę za wykonane świadczenia ponadlimitowe przeciwko KPOW NFZ w Bydgoszczy na kwotę 271 230, 96 zł. Postępowanie toczy się w Sądzie Okręgowym w Bydgoszczy Wydział I Cywilny pod sygn. akt I C 749/15. 13

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Zdarzenia istotne mające wpływ na sytuację ekonomiczną § Regulacje płacowe: • realizacja zawartych porozumień ze związkami zawodowymi: podwyższenie dodatku urlopowego do kwoty brutto: 850, 00 zł Skutki finansowe : Rok 2019 172 000, 00 zł • podwyższenie minimalnego wynagrodzenia zgodnie z projektem rządowym (w okresie przejściowym tj. do 31 grudnia 2021 r. kwota bazowa została ustalona na poziomie 3 900 zł brutto, planuje się jej podwyższenie do 4 200, 00 zł. • zapowiadany wzrost minimalnego wynagrodzenia w gospodarce z 2 250, 00 zł do 2 450, 00 zł w 2020 roku, 14

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Zdarzenia istotne mające wpływ na sytuację ekonomiczną • prognozowany brak zwiększenia ryczałtów szpitalnych, • brak możliwości zwiększenia poza ryczałtem (NFZ nie przewiduje ogłaszania nowych konkursów) • eskalacja roszczeń płacowych kolejnych grup zawodowych (fizjoterapeuci, diagności, administracja, radiolodzy, pozostali pracownicy) • drastyczne narastanie skutków braku kadry medycznej – oczekiwany wzrost wynagrodzeń za pozostanie 15

Prognoza sytuacji ekonomicznofinansowej na lata 2019 -2021 ü Zdarzenia istotne mające wpływ na sytuację ekonomiczną • wysokie koszty ponoszone w związku z awariami sprzętu medycznego, ambulansów oraz przeglądy techniczne, utrzymanie certyfikatów medycznych • wzrost kosztów związanych z nałożeniem na szpitale dodatkowych wymagań oraz oczekiwań jakościowych (limity kadrowe, sprzętowe, architektoniczne, organizacyjne) • wzrost cen paliw, gazu, energii i pozostałych usług obcych (w 2019 r. 25%) • nowe regulacje prawne jak: PPK, minimalne normy zatrudnienia pielęgniarek i położnych czy stałe podwyższanie standardów leczniczych 16

PODSUMOWANIE • Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej nie jest jednostką ukierunkowaną na osiąganie zysku. Podstawowym jego celem jest udzielanie świadczeń medycznych w miarę zabezpieczonych środków, zaspokajanie w sposób ciągły i trwały potrzeb obywateli w zakresie ochrony zdrowia w ramach gwarantowanych przez państwo świadczeń zdrowotnych • Prognozowany ujemny wynik finansowy na poziomie nieprzekraczającym wysokości amortyzacji wynika z faktu ciągłego niedofinansowania ochrony zdrowia 17

Dziękuję za uwagę! 18