ZASADY AUDITOWANIA PLANOWANIE AUDITU Grayna SzydowskaBojda PLANOWANIE AUDITU

ZASADY AUDITOWANIA PLANOWANIE AUDITU Grażyna Szydłowska-Bojda

PLANOWANIE AUDITU OKREŚLENIE CELU I ZAKRESU AUDITU ETAP I PRZEPROWADZENIE PRZEGLĄDU DOKUMENTACJI OKREŚLENIE KRYTERIÓW AUDITU PRZYGOTOWANIE PLANU AUDITU PRZYDZIELENIE PRACY AUDITOROM PRZYGOTOWANIE DOKUMENTÓW ROBOCZYCH ETAP II

OKREŚLENIE CELU I ZAKRESU AUDITU CEL AUDITU - CEL PROGRAMU AUDITÓW określa co ma być osiągnięte przez audit ZAKRES AUDITU opisuje obszar i granice auditu np. : - fizyczne lokalizacje - jednostki organizacyjne - działania i procesy - normy czasowe ZAKRES PROGRAMU AUDITÓW

OKREŚLENIE ZAKRESU AUDITU ZAKRES PROGRAMU PROCES 1 PROCES 2 PROCES 3 PROCES 4 PROCES 5 PROCES 6 PROCES 7 ZAKRES AUDITU PROCES 3 OPERACJA / E w ramach procesu JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA PROCES 8

PRZEPROWADZENIE PRZEGLĄDU DOKUMENTACJI dokumentacja opisująca system zapisy raporty z poprzednich auditów normy, prawo, przepisy CEL I ZAKRES AUDITU niezbędne dokumenty do przeprowadzenia auditu

OKREŚLENIE KRYTERIÓW AUDITU KRYTERIUM AUDITU wzorzec do którego porównywane są wyniki auditu np. : polityka; procedury; opisy procesów normy, prawo i przepisy wymagania umów niezbędne dokumenty do przeprowadzenia auditu

PRZYGOTOWANIE PLANU AUDITU Def. 3. 12 plan auditu opis działań wykonywanych w miejscu przeprowadzania auditu oraz ustaleń organizacyjnych związanych z auditem - dostarcza niezbędne informacje zespołowi auditującemu, auditowanemu i klientowi auditu - ułatwia koordynowanie działań auditowych „ Zaleca się, aby plan auditu był wystarczająco elastyczny, umożliwiający zmiany np. zakresu auditu, które mogą okazać się konieczne w miarę realizacji działań auditowych na miejscu”. ISO 19011

PRZYGOTOWANIE PLANU AUDITU przykład PLAN AUDITU nr ……… Data przeprowadzenia ………………… Zespół auditorów …………… 1. 2. Cel auditu. . . . Zakres auditu 3. . . . . 4. 3. Kryterium auditu 4. 5. . . . Harmonogram spotkań L p Auditowane stanowisko Czas spotka nia

Ustaw tak spotkania aby móc ocenić: doskonalenie procesu monitorowanie procesu zaplanowanie procesu DZIAŁAJ PLANUJ SPRAWDŹ WYKONAJ nadzorowanie poszczególnych operacji

PRZYDZIELENIE PRACY AUDITOROM NALEŻY UWZGLĘDNIĆ: - Zakres auditu; - Kompetencje Auditorów - Cechy osobowości Auditorów

PRZYGOTOWANIE DOKUMENTÓW ROBOCZYCH 1. LISTA PYTAŃ 2. SPIS ZAPISÓW 3. WZÓR RAPORTU