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www. consar. gob. mx Determinación de comisiones por los servicios que presta PROCESAR 04/2005 1

Contenido 1. Antecedentes 2. Metodología 2. 1. Costos ABC 2. 2. Precios 3. Resultados 3. 1. Costos ABC 3. 2. Comisiones 4. Impactos en AFORES 2

Antecedentes: • PROCESAR es una empresa sin fines de lucro que ejecuta procesos para dar operatividad al Sistema de Ahorro para el Retiro. • Estos procesos son indispensables para el funcionamiento del sistema, de modo que para un adecuado financiamiento de los mismos, es necesario que se definan sus precios para que PROCESAR recupere sus costos de operación. 3

Antecedentes: • Al respecto, hasta 2004 PROCESAR no contaba con una metodología para la determinación de comisiones que estuviera directamente vinculada a los costos de operación por lo que, ese mismo año la Junta de Gobierno de CONSAR aprobó una modificación al reglamento de la LSAR que obliga a PROCESAR a medir sus costos de operación. • Así, en 2004 PROCESAR instrumentó una metodología de costeo basado en actividades (ABC). 4

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Conceptualmente, el costeo basado en actividades (ABC) determina el costo de los diferentes bienes y servicios con base en las actividades y procesos que intervienen en su elaboración. Servicios Costos con base en contabilidad Actividades identificadas Traspasos Retiros Registros Palancas de valor Recaudación 6

Metodología de precios: • Para definir comisiones se utilizó el costeo ABC el cual refleja razonablemente bien los costos económicos. • Se utilizó el estudio de costos ABC con información para 2004. (millones de pesos) Ingresos PROCESAR 2004: Pagos a CONSAR 260 51 Pagos de AFORES e ICEFAS: 209 Gasto de operación: 200 Resta: Utilidades, PTU, IA 9 7

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Asignación de costos por procesos en 2004: SAR Macroproceso Costos 2004 (millones de pesos) IMSS Registro 32 16 Traspasos 39 20 Recaudación 59 29 Retiros 35 17 7 4 Total IMSS 172 86 Recaudación 16 8 Traspasos 12 6 TOTAL ISSSTE 28 14 200 100 CAT ISSSTE Particip. % TOTAL PROCESAR 9

Las comisiones cobradas actualmente resultan en una serie de subsidios cruzados entre sistemas y entre servicios. Servicio Ingresos Costos Subsidio ABC (millones de pesos) SAR-IMSS SAR-ISSSTE Total PROCESAR 165 172 -7 35 28 7 200 0 Durante 2004, el SAR-ISSSTE subsidió al SAR-IMSS con siete millones de pesos. 10

Dentro del SAR-IMSS, los procesos de Recaudación, Traspasos y Administración de Cuenta subsidiaron durante 2004 a los procesos de Registro, Retiros y CAT. 11

Para el caso del SAR-ISSSTE, las comisiones por Transferencias y Compensaciones de fondos subsidiaron los procesos de Dispersión y de Traspasos. La nueva definición de comisiones busca alinear los ingresos con los costos para generar incentivos económicos que promuevan un 12 mejor uso de los recursos en el SAR.

Propuesta de adecuación de comisiones para eliminar subsidios cruzados y evitar niveles subóptimos de procesos (ejemplo: Traspasos) Comisiones Servicio Actual Propuesta Variación ($) (%) 1. 41 0. 56 -60 28. 66 15. 36 -46 0. 97 0. 62 -37 Registro 11. 88 25. 99 54 Retiros 45. 09 54. 64 21 0. 97 1. 15 18 0. 07% 0 Desaparece Asignación Traspasos Afore- Dispersión ISSSTE SAR- Comisión SAR-ISSSTE (Transferencias compensaciones y 13

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Efecto conjunto de los cambios a la Ley Federal de Derechos y la eliminación de subsidios cruzados. 15

ANEXOS 16

Cambio en el nivel de comisiones: Nuevas comisiones SAR- IMSS (cont. ) Macro proceso Servicio Comisión propuesta ($) Registro Consultas en lote Unificación y separación de cuentas Traspasos Retiros 0. 17 25. 99 Traspasos SAR 92 6. 01 Generación CLIP 3. 77 Traspasos por internet 5. 47 Transferencias entre Siefores 2. 57 Transferencias al INFONAVIT por créditos 31. 81 17

Cambio en el nivel de comisiones: Nuevas SARISSSTE (cont. ) Macro proceso Comisión Propuesta ($) Traspasos ICEFA-ICEFA 9. 73 Transferencias al FOVISSSTE por créditos 9. 73 18

Cambio en el nivel de comisiones: otras comisiones que se modificaron Comisiones Servicio Actual Propuesta Variación ($) (%) Cuota fija por AFORE 2. 3 millones 1. 5 millones 34 Traspaso de ISSSTE ICEFA-AFORE 9. 30 15. 36 65 Comisión CAT por llamada identificada 0. 54 2. 50 362 $195, 000 mensual $366, 188 mensual 87 CAT prorrateada 19

Cambio en el nivel de las comisiones: comisiones que desaparecieron (cont. ) SAR-IMSS: Macro proceso Servicio Administración de Cuenta CAT Cuota Fija CAT Comisión actual Variación ($) (%) 0. 02 Desaparece $105, 000 mensual Desaparece SAR-ISSSTE: Macro proceso Servicio Administración de Cuenta Transferencias compensaciones Operación SIRI y Comisión actual Variación ($) (%) 0. 07% Desaparece 4, 907, 000 Desaparece 20

Solicitud de Acuerdo “El Comité Consultivo y de Vigilancia de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en el artículo 16 o fracción IX de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, emite opinión favorable respecto de la Circular CONSAR 14 -11 “Reglas Generales que establecen el régimen de comisiones al que deberán sujetarse las empresas operadoras de la Base de Datos Nacional SAR. ” 21

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