VOTORANTIM Eleccin de revisor fiscal 2021 2022 Temas

VOTORANTIM Elección de revisor fiscal 2021 - 2022

Temas a tratar: 1. Antecedentes 2. Términos y condiciones para ejercer como Revisor Fiscal 3. Funciones del Revisor Fiscal 4. Recomendación Revisor Fiscal 2021 y 2022

Antecedentes Procedimiento para la elección del Revisor Fiscal La Asamblea General de Accionistas es el órgano competente para nombrar y fijar los honorarios del Revisor Fiscal de Acerías paz del Rio S. A. quien podrá ser persona jurídica (Art. 25 de los Estatutos Sociales). ü Según el artículo 36 de los Estatutos de la Compañía, la elección del Revisor Fiscal se lleva a cabo con base en una selección objetiva y transparente adelantada por el Comité de Auditoría, Finanzas y Riesgos y por la Junta Directiva ü Se propenderá por contar con único auditor externo para todas las Compañías del Grupo Votorantim, por tanto Pazdel. Rio se acoge a la directriz corporativa designada por su casa matriz y designa como auditor externo y revisor fiscal a la misma firma de auditoría.

Términos y condiciones para ejercer como Rev. Fiscal 1. Acreditar inscripción de la firma en la Junta Central de Contadores de Colombia y en el PCAOB. 2. Acreditar experiencia de la firma y del equipo de trabajo en auditoría de empresas del sector que preparen sus estados financieros bajo principios de contabilidad vigentes en Colombia. 3. Acreditar experiencia de la firma y el equipo de trabajo en auditoría de empresas del sector en Colombia o en el exterior, cuyos estados financieros de propósito general hayan sido preparados o reconciliados bajo Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS). 4. Acreditar experiencia de la firma y del equipo de trabajo en la auditoría y emisión de opinión sobre el control interno, según la Sección 404 de la Ley Sarbanes Oxley (SOX) y estándar 5* del PCAOB para empresas listadas. 5. Certificar la independencia de la firma y del equipo de trabajo, y certificar no tener conflictos de interés, inhabilidades e incompatibilidades para ejercer las funciones de revisor fiscal según lo establecido en el Código de Comercio, Ley 43 de 1990 y Circular 33 expedida por la Junta Central de Contadores el 14 de octubre de 1999. 6. Certificar que la firma no ha desempeñado o ejercido en la Sociedad y/o en sus subordinadas, directamente o a través de terceros, servicios distintos de los de Revisoría Fiscal, que comprometan su independencia en el ejercicio del cargo.

Funciones, Art. 48 de los estatutos sociales 1. Cerciorarse de que las operaciones que se celebren o cumplan por parte de la sociedad se ajusten a las prescripciones de los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas y de la Junta Directiva. 2. Dar oportuna cuenta, por escrito, a la Asamblea General de Accionistas, a la Junta Directiva o a los Representantes Legales, según los casos, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios. 3. Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan la inspección y vigilancia de la compañía, y rendirles los informes a que haya lugar o le sean solicitados. 4. Velar porque se lleven regularmente la contabilidad de la sociedad y las actas de las reuniones de la Asamblea General de Accionistas y de la Junta Directiva y porque se conserven debidamente la correspondencia de la sociedad y los comprobantes de las cuentas, impartiendo las instrucciones necesarias para tales fines. 5. Inspeccionar asiduamente los bienes de la sociedad y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservación o de seguridad de los mismos y de los que ella tenga en custodia o de cualquier otro título. 6. Visitar las plantas, instalaciones y demás dependencias de la sociedad a fin de cerciorarse de la corrección y exactitud de las operaciones y de su concordancia con las cuentas. 7. Impartir las instrucciones, practicar las inspecciones y solicitar los informes que sean necesarios para establecer un control permanente sobre los valores sociales. 8. Autorizar con su firma cualquier balance que se haga, con su dictamen o informe correspondiente. 9. Convocar a la Asamblea General de Accionistas o a la Junta Directiva a reuniones extraordinarias cuando lo juzgue. 10. Rendir a la Asamblea General de Accionistas el informe sobre los asuntos a su cuidado y suministrar a esta entidad, lo mismo que a la Junta Directiva o a los Representantes Legales, los informes que se le pidan. 11. Intervenir, sin derecho a voto, en las deliberaciones de la Asamblea General de Accionistas y en las de la Junta Directiva; en este último caso, cuando sea citado a ellas. 12. Las demás que le señalen las leyes y los estatutos y las que, siendo compatibles con las anteriores le encomiende la Asamblea General de Accionistas.

Recomendación de elección del Revisor Fiscal 2021 - 2022 Una vez efectuada la revisión de la propuesta de la firma Pw. C Contadores y Auditores SAS, en cuanto al cumplimiento de los requisitos de independencia, experiencia, equipo de trabajo, servicio, costos y conocimiento del sector, el Comité de Auditoría, Finanzas y Riesgos de la Junta Directiva de Acerías Paz del Rio SA. decide recomendar a la Asamblea General de Accionistas: 1. La designación como Revisor Fiscal de Acerías Paz del Rio SA. de la firma Pw. C Contadores y Auditores SAS, para la vigencia 2021, por un valor de COP $ 1. 168. 500. 000 ($584. 250. 000 por cada años) más IVA. Dicha firma deberá designar las personas naturales que ejercerán el cargo de Revisor Fiscal principal y suplente, respectivamente. 2. Autorizar al Comité de Auditoría, Finanzas y Riesgos de Acerías Paz del Rio SA. para asignar y autorizar trabajos adicionales a la revisoría fiscal durante el añO, relacionados con aspectos relevantes para la Empresa, que no estando comprendidos dentro del objeto del contrato, y sin generar inhabilidades para el desempeño de su cargo, puedan ser ejecutados por ésta