Vanbilansni portfolio i upravljanje rizikom vanbilansnog portfolia banke
• • • Vanbilansni portfolio i upravljanje rizikom vanbilansnog portfolia banke 1. Strategija upravljanja vanbilansnim portfoliom banke Razvojem konkurencije, smanjuje se prostor na tržištu prikupljanja i plasiranja novčanih sredstava tako da banke deo prihoda teže da nadoknade uključivanjem u druge nekamatne poslove; Vanbilansne aktivnosti se ne vezuju za aktivu i pasivu, pa tako nisu ni uzročnici promena u bilansnoj strukturi banke; Vanbilansne aktivnosti su uslovne poslovne operacije banke jer sve dok neke obaveze traju, postoji mogućnost da se izvrše na teret banke (garancije, avali, akcepti i dr);
Najčešće su sledeće vanbilansne aktivnosti: § Menični poslovi (akceptiranje, avaliranje, indosiranje menica i čekova i sl); § Trgovački poslovi; § Garancijski poslovi; § Investicioni poslovi; Za vanbilansne aktivnosti su karakteristične dve vrste rizika: § Kreditni rizici – odnose se na neizvršavanje garantovanih obaveza od strane klijenata banke, pa se garancija pokriva odobravanjem kredita klijentu pri čemu se vanbilansna obaveza premešta u bilansnu obavezu; § Rizici isporuke – odnosi se na prevare, propuste pri evidentiranju transakcija, neizvršene transakcije, greške u računarskom sistemu i dr. Ovi rizici se zovu operativni rizici;
§ § 2. Vrste rizika vanbilansnih aktivnosti banke Vanbilansne aktivnosti – uslovljene poslovne aktivnosti; Radi se o poslovnom aranžmanu gde je banka na različite načine uključena a koji ne utiče na strukturu aktive i pasive bilansa banke ali može imati uticaj na prihode odnosno profitabilnost banke; Postoji izvestan stepen verovatnoće da će neke od potencijalnih vanbilansnih obaveza ili jedan deo postati realna obaveza banke; Radi se o poslovima gde banka garantuje izvršenje određenih poslova pogotovo onih koji su dugoročni i koji treba da se realizuju u daljoj budućnosti. U pitanju su garancije i supergarancije kojima se banka obavezuje da će u ime i za račun svog komitenta za kojeg je izdala garanciju, ako on to ne učini o roku, platiti preuzetu obavezu;
Postoje i razne vrste deviznih transakcija koje banka obavlja u svoje ime a za tuđi račun kao i u svoje ime i za svoj račun na finansijskom i deviznom tržištu gde mogu nastati manji ili veći gubici u pojedinim transakcijama; 3. Zaštita od rizika vanbilansnih aktivnosti banke § Zaštita od nastajanja rizika vanbilansnih aktivnosti naročito je važna u međunarodnoj aktivnosti poslovnih banaka zbog složenosti poslova i procedura; Postoje tri nivoa definisanih procedura: § Interne procedure u okviru same banke; § Eksterne procedure i propisi u okviru jedne države ili regiona; § Globalne procedure na međunarodnom nivou koje su prihvaćene od strane država i banaka učesnica u međunarodnim plaćanjima; §
§ § Zakonska regulativa i uputstva centralne banke – ključni eksterni propisi i procedure u okviru jedne nacionalne ekonomije; U cilju olakšanja obavljanja poslova i sigurnosti međunarodne razmene, izvršena je unifikacija i standardizacija postupaka, procesa i dokumenata koji prate robne i finansijske tokove; Banka svojom upravljačkom procedurom minimizira izloženost svim vrstama rizika na više načina; Relativizacija rizika koji se pokriva iz dobiti podrazumeva da se u okviru određene grupe vanbilansnih operacija ostvari dobit koja će moći neutralisati gubitke na pojedinim vanbilansnim pozicijama;
- Slides: 5