UNIVERZITET SINGIDUNUM POSLOVNI FAKULTET BANKARSTVO Prof dr Miroljub

UNIVERZITET SINGIDUNUM POSLOVNI FAKULTET BANKARSTVO Prof dr Miroljub Hadžić

15. Upravljanje bilansom banke 15. 1. Upravljanje aktivom i pasivom ALM 15. 2. Uspešnost poslovanja banke 15. 3. Opcioni odnos između prinosa i rizika 15. 4. Unutrašnja kontrola i usklađenost poslovanja 15. 5. Unutrašnja i spoljna revizija 15. 6. Upravljanje kapitalom banke 15. 7. Regulatorni pristup potrebi za kapitalom 15. 8. Planiranje kapitala u bankama

15. 1. Upravljanje aktivom i pasivom ALM • Usluge banaka i njihova finansijska struktura se prikazuju u finansijskim izveštajima • Osnovni izveštaji : bilans stanja i bilans uspeha, međusobno povezani, pa se moraju analizirati zajedno • Bilans stanja • Aktiva = Obaveze + Kapital (Assets = Liabilities + Share capital)

Upravljanje aktivom • MA - alternativno alociranje sredstava sa ciljem max Pf, uz svođenje rizika na prihvatljiv nivo • MA je usmereno na: Neaktivna sredstva, transakcije na fin tržištu, na tržištu novca, deviznom tržištu i derivata • Pristupi MA: grupisanje sredstava, alokacija aktive, linerano programiranje

15. 2. Uspešnost poslovanja banke • • Bilans uspeha banke - Finansijski rezultat poslovanja banke Osnovne pozicije : 1) Prihodi i rashodi iz poslovanja 2) Vanredni prihodi/rashodi – neregularni 3) Revalorizacioni prihodi i rashodi – Dobit = Prihodi – rashodi Osnovni pokazatelj je ROE – prinos na akcionarski kapital Najbolji pokazatelj uspešnosti poslovanja tržišna cena

Nastavak… Ključni pokazatelji prinosa banke: 1) ROE - prinos na akcionarski kapital 2) ROA – prinos na aktivu 3) Kamatna marža (razlika prihoda od aktivnih i rashoda pasivnih kamatnih stopa) 4) Nekamatna proviziona marža 5) Operativni profit = ukupni operativni prihod – rashodi / ukupna aktiva 6) EPS (Earnings per share) - Prihodi po običnoj akciji

15. 3. Opcioni odnos između prinosa i rizika • Konflikt između pojedinih principa bankarskog poslovanja • Rizik i prinos su pozitivno korelirani • Max Pf uz opt sigurnosti, likvidnosti i solventnosti • ROE = ROA x Ukupna aktiva/ukupni akcionarski kapital

15. 4. Unutrašnja kontrola i usklađenost poslovanja • IO je odgovoran za vršenje unutrašnje kontrole • Banka je u obavezi da formira: – Odbor za praćenje poslovanja banke, – Organizacionu jedinicu za usklađenost poslovanja banke i – Organizacionu jedinicu za unutrašnju reviziju • Org. jedinica za usklađenost poslovanja banke -

15. 5. Unutrašnja i spoljna revizija • • IO banke odgovoran je za unutrašnju kontrolu Organizaciona jedinica unutrašnje revizije Unutrašnja revizija Spoljna revizija: – – – revizorska kuća lista NBS revizor ne sme umnogome zavisiti od revizije banke max pet puta uzastopno, Revizor pruža usluge samo revizije, a ne i druge usluge , Objavljivanje skraćenog izvoda u dnevnim novinama

15. 6. Upravljanje kapitalom banke • • • Merenje veličine kapitala Knjigovodstvena vrednost – nominalna vrednost Regulatorni način – regulatorni kapital RAP Adekvatnost kapitala, Bazelski sporazum I - min 8% Zakon o bankama RS - min 12% Tržišna vrednost – tržišni kapital MVC market value capital – najrealniji

15. 8. Planiranje kapitala u bankama • Faze planiranja kapitala: 1) Opšti finansijski plan banke (obim poslovanja, diversifikacija, Pf) 2) Kapital adekvatan za banku (interes CB VS. interes akcionara, Nivo 1 kapitala 6 -6. 5%) 3) Kapital koji može biti generisan iz profita – raspodela između dividendi i dela Pf za razvoj i rezerve 4) Izvori povećanja kapitala – interes akcionara i stanje na tržištu – eksterni i/ili interni izvori

Interno i eksterno povećanje kapitala • • Interno - Oslanja se na rast profita i deobu Pf Retencioni koeficijent – koeficijent sopstvenih rezervi Stopa rasta interno generisanog kapitala banke Eksterno - veliki broj izvora: obveznice, obligacije, konvertibilni zajam, zajam sa varijabilnom kamatom, zajam sa pravom na izbor kamatne stope, prioritetne akcije sa prilagodljivom kamatnom stopom, konvertibilne prioritetne akcije, obične akcije