TEKUI POSLOVNI RAUN Otvaranje tekueg poslovnog rauna je

TEKUĆI POSLOVNI RAČUN

Otvaranje tekućeg poslovnog računa je obavezno za sva preduzeća Sva novčana sredstva preko blagajničkog maksimuma preduzeća su dužna da drže kod banke i to na tekućem poslovnom računu Na taj način država može da kontroliše obim poslovanja preduzeća

Plaćanje preko tekućeg poslovnog računa se obavlja tzv. bezgotovinskim načinom plaćanja, odnosno, bez upotrebe gotovog novca već samo prebacivanjem novca sa jednog računa na drugi. Ovaj način je mnogo ekonomičniji od plaćanja u gotovom

Otvaranje tekućeg poslovnog računa - Tekući poslovni račun kod poslovne banke se otvara na osnovu pisanog zahteva Potrebna dokumenta su: rešenje o upisu u sudski registar kod Privrednog suda rešenje o osnivanju Statut izvod iz poreske evidencije i poreski broj Takođe je potrebno popuniti Karton za deponovanje potpisa. Ovaj karton se overava potpisom ovlašćenog lica i pečatom. Ukoliko dođe do promene potpisa, ponovo se deponuju novi potpisi ovlašćenih lica

Svaki tekući poslovni račun dobija 3 grupe brojeva Npr. 333 -89089758 -234: - prva grupa brojeva označava fiksni broj banke kod koje se otvara tekući poslovni račun - druga grupa brojeva označava broj računa preduzeća, a - treća grupa brojeva je kontrolni broj

Dokumenta za naplatu i isplatu preko tekućeg poslovnog računa Ovi dokumenti se nazivaju instrumenti platnog prometa Ukoliko se prilikom popunjavanja pogreši, ispunjavaju se novi Instrumenti gotovinskog platnog prometa su: ►nalog za uplatu ►nalog za isplatu

Instrumenti bezgotovinskog platnog prometa su: ►nalog za prenos ►nalog za naplatu O promenama koje se dešavaju na tekućem poslovnom računu, banka preduzeće izveštava tzv, dnevnim izvodom

Pravila knjiženja na tekućem poslovnom računu Evidenciju uplata i isplata na tekućem poslovnom računu preduzeće vrši na osnovu dnevnog izvoda. S obzirom da je on račun aktive, i za njega važe pravila knjiženja za račune aktive: Na strani duguje ide početno stanje i sva povećanja stanja, a na strani potražuje sva smanjenja stanja i saldo za izravnanje

duguje TEKUĆI POSLOVNI RAČUN 1) Početno stanje 2) Sve uplate: -gotovinske -bezgotovinske potražuje 1) Sve isplate - gotovinske - bezgotovinske 2) Saldo za izravnanje