SYSTEMY ZAPOBIEGANIA KORUPCJI NA PRZYKADZIE ZINTEGROWANE SYSTEMU ZARZDZANIA
SYSTEMY ZAPOBIEGANIA KORUPCJI NA PRZYKŁADZIE ZINTEGROWANE SYSTEMU ZARZĄDZANIA W MINISTERSTWIE GOSPODARKI Warszawa, 26 marca 2015
2 W celu zapewnienia, jak również ciągłego doskonalenia jakości, sprawnej obsługi obywateli i przedsiębiorców, rzetelnej realizacji zadań, zapewnienia zaufania społecznego, wysokiego poziomu bezpieczeństwa przetwarzanych informacji oraz rozwiązań zarządczych i organizacyjnych w Ministerstwie Gospodarki, zwanym dalej „Ministerstwem”, wprowadza się Zintegrowany System Zarządzania, zwany dalej „ZSZ”. ZARZĄDZENIE NR 48 DYREKTORA GENERALNEGO MINISTERSTWA GOSPODARKI w sprawie Zintegrowanego Systemu Zarządzania
Zintegrowany System Zarządzania w MG tworzą: 3 • System Zarządzania Jakością (SZJ) – zgodny z wymaganiami normy ISO 9001 • System Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym (SPZK) – stanowiący rozwinięcie wymagań normy ISO 9001 o dodatkowe wymagania zawiązane z procesami antykorupcyjnymi • System Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji (SZBI) - zgodny z wymaganiami normy ISO/IEC 27001 Proces
4 System Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym (SPZK) w MG
5 Zintegrowany System Zarządzania
Zintegrowany System Zarządzania po co? 6 q Cele Systemu Zarządzania Jakością: zapewnienie i podnoszenie jakości działań związanych z realizacją misji i planu strategicznego MG spełnienie wymagań związanych z zadaniami realizowanymi w MG q q q Cele Systemu Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym: rzetelna realizacji zadań zapewnienie zaufania społecznego do Ministerstwa uwzględnienie polityki państwa w zakresie przeciwdziałania korupcji q q q Cele Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji: dążenie do zapewnienia wysokiego poziomu bezpieczeństwa, tj. zachowania poufności, integralności oraz dostępności informacji przetwarzanych w MG zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa środków przetwarzania informacji.
Wdrożenie Zintegrowanego Systemu Zarządzania w MG 7 • 2007 - Kierownictwo MG podejmuje decyzję o wdrożeniu Systemu • Zarządzania Jakością wraz z Systemem Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym – efekt zaleceń z I samooceny CAF przeprowadzonej w 2007 r. 2008 (grudzień) – certyfikacja I grupy komórek organizacyjnych Ministerstwa Gospodarki (14) na zgodność z Systemem Zarządzania Jakością (SZJ) i Systemem Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym (SPZK) • 2009 – I audit nadzoru SZJ i SPZK, połączony z certyfikacją II grupy • • • komórek organizacyjnych Ministerstwa Gospodarki 2009 – Kierownictwo MG podejmuje decyzję o wdrożeniu Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji (SZBI) 2010 – II audit nadzoru systemów zarządzania (SZJ i SPZK) 2011 (listopad) Audit recertyfikujący SZJ i SPZK (całe MG) oraz audit certyfikujący SZBI (8 KO MG) 2012 I audit nadzoru połączony z auditem certyfikującym Zintegrowany System Zarządzania (wszystkie KO MG w zakresie SZBI) 2014 – II Audit recertyfikujący Zintegrowany System Zarządzania w MG
Regulacje wewnętrzne, wprowadzające ZSZ 8 Zarządzenie Ministra Gospodarki z dnia 15 kwietnia 2014 r. , w sprawie ustalenia regulaminu organizacyjnego MG q q q § 2. 6) Zintegrowanym Systemie Zarządzania – należy przez to rozumieć systemy: zarządzania jakością, przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym oraz zarządzania bezpieczeństwem informacji. § 6. 2. 3) Dyrektor Generalny określa zasady dotyczące podejścia w MG do: a) zarządzania jakością, b) przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym, c) zarządzania ryzykiem, d) zarządzania bezpieczeństwem informacji, z wyłączeniem informacji niejawnych. § 22. Podstawowe zadania departamentów, pkt 32) podnoszenie jakości i efektywności działania oraz poziomu bezpieczeństwa informacji w ministerstwie, w tym poprzez stosowanie podejścia procesowego i projektowego oraz udział w zarządzaniu ryzykiem w ministerstwie, udział przedstawicieli kierowanego departamentu w samoocenie według Wspólnej Metody Samooceny (CAF) oraz realizację zadań związanych z funkcjonowaniem zintegrowanego systemu zarządzania. Zarządzenie Nr 48 Dyrektora Generalnego z dnia 18 czerwca 2014 r. , w sprawie ZSZ, określa: q Funkcjonowanie ZSZ w MG q Strukturę ZSZ oraz zakres zadań i uprawnień
9 Funkcjonowanie ZSZ Ministerstwo w zakresie ZSZ: prowadzi działania zgodnie z wymaganiami ZSZ oraz dokumentacją systemową; monitoruje ZSZ; przeprowadza audity ZSZ zgodnie z rocznym programem; przeprowadza przeglądy zarządzania: ü w komórkach organizacyjnych – dwa razy w roku, ü w Ministerstwie – nie rzadziej niż raz w roku; poddaje ZSZ ocenie zewnętrznej jednostki certyfikującej; doskonali ZSZ poprzez: ü działania korygujące, ü działania zapobiegawcze, ü przeprowadzanie samooceny.
10 Struktura dokumentacji ZSZ W zakresie ZSZ opracowywana jest i na bieżąco aktualizowana dokumentacja systemowa, w szczególności:
Dokumentacji ZSZ 11 Polityka ZSZ üto dokument powołujący się na Misję i priorytety strategiczne MG üokreśla cele poszczególnych systemów tworzących ZSZ oraz cel wprowadzenia Polityki zarządzania ryzykiem üzawiera deklarację najwyższego kierownictwa oraz wszystkich pracowników w ciągłe doskonalenie Zintegrowanego Systemu Zarządzania üzobowiązuje Kierownictwo Ministerstwa do: Ø realizacji celów i zadań zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w tym zasadami etyki korpusu służby cywilnej oraz zawartymi umowami, stosowanymi normami i przyjętymi wymaganiami własnymi, Ø zapewnienia środków finansowych oraz infrastruktury, niezbędnych do realizacji Polityki ZSZ, zagwarantowania odpowiednich zasobów ludzkich i tworzenia warunków rozwoju zawodowego pracownikom, Ø przestrzegania zasad i procedur postępowania, ustanowionych w ramach ZSZ.
12 Dokumentacji ZSZ Księga ZSZ Dokument, który zawiera informacje ogólne na temat MG, opisuje systemy SZJ, SPZK i SZBI tworzące Zintegrowany System Zarządzania oraz powołuje się na procedury i wzajemne oddziaływania między procesami. Deklaracja stosowania Dokument, w którym opisano cele stosowania zabezpieczeń oraz zabezpieczenia, które odnoszą się i mają zastosowanie w Systemie Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji. Karta procesu Dokument zawierający niezbędne informacje i szczegółowy opis zadań, realizowanych w procesie. Jest przeznaczona dla pracowników uczestniczących w realizacji danego procesu i zawiera wszystkie najważniejsze informacje na jego temat.
13 Dokumentacji ZSZ Procedura Ustalony sposób postępowania w zakresie procesu lub jego części. Procedury dzielą się na systemowe i operacyjne. Procedury systemowe to udokumentowane procedury literalnie wymagane normą ISO 9001, ISO 27001 oraz wymaganiami dodatkowymi SPZK. Natomiast procedury operacyjne opisują działania związane z realizacją zadań komórek organizacyjnych MG, z wyłączeniem procedur systemowych. Do procedur operacyjnych zalicza się różnego rodzaju wytyczne i instrukcje funkcjonujące w MG. Formularze Dokumenty będące załącznikami do określonych dokumentów głównych oraz dokumenty funkcjonujące niezależnie, samodzielnie, niezwiązane z żadnym dokumentem głównym.
System Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym (SPZK) w MG 14 • „W celu rzetelnej realizacji zadań oraz zwiększenia zaufania społecznego do Ministerstwa ustanowiony został System Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym, uwzględniający politykę państwa w zakresie przeciwdziałania korupcji. W ramach systemu określono procedurę Postępowanie w przypadku stwierdzenia lub podejrzenia przejawów korupcji, jak również konsekwencje prawne ujawnienia korupcji wobec pracowników”* • *Polityka ZSZ w Ministerstwie Gospodarki
SPZK – Wymagania dodatkowe 15 • System Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym (SPZK), opracowany został przez Polskie Centrum Badań i Certyfikacji S. A. i Krajową Izbę Gospodarczą, stanowiąc nakładkę na wymagania normy ISO 9001 SPZK, poza wymaganiami normy ISO 9001, zobowiązuje do: - analizy ryzyka w odniesieniu do zagrożeń korupcyjnych; - identyfikacji procesów, w których te zagrożenia występują; - określenia metod niezbędnych do monitorowania i prawidłowego przebiegu tych procesów; - zapewnienia dostępności zasobów niezbędnych do monitorowania, analizowania procesów w celu podejmowania działań niezbędnych do eliminacji lub ograniczenia ryzyka.
16 SPZK – podstawowe informacje Na potrzeby SPZK w MG przyjęto następującą definicję korupcji: Korupcja – działanie lub zaniechanie działania jak również obietnica takiego postępowania w celu uzyskania nienależnej korzyści przekazanej, obiecanej lub domniemanej zarówno materialnej jak i niematerialnej, w sposób bezpośredni lub pośredni Wprowadzone regulacje wewnętrzne dotyczące SPZK to min. : • Polityka ZSZ, Księga ZSZ, Zarządzenie DG w sprawie ZSZ w MG; • Procedura P-BDG-11 Postępowanie w przypadku stwierdzenia lub podejrzenia przejawów korupcji Zgłaszanie informacji o charakterze korupcyjnym: • każdy ma możliwość zgłaszania wszelkich informacji na temat działań o charakterze korupcyjnym na adres: doradca. etyczny@mg. gov. pl; • osoby z zewnątrz mogą również przesyłać skargi i wnioski w formie pisemnej, elektronicznej, telefonicznej lub osobiście. Tryb postępowania reguluje procedura KP-BKA-6 Rozpatrywanie i załatwianie skarg i wniosków. Wobec pracowników, którym udowodniono korupcję, wyciągane są konsekwencje prawne, wynikające z ustawy o służbie cywilnej i z kodeksu pracy.
SPZK – przyjęte rozwiązania 17 • W ramach przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym, w MG został powołany Zespół Doradców Etycznych, który przyjmuje informacje o stwierdzeniu lub podejrzeniu wystąpienia korupcji i podejmuje stosowne działania zapobiegające jej wystąpieniu. • Doradcy etyczni prowadzą działania informacyjno – edukacyjne w zakresie kwestii etycznych i walki z korupcją oraz doradzają pracownikom w zakresie zasad postępowania i zagadnień etycznych. • Pracownicy MG są zobowiązani do przestrzegania zasad określonych w Zarządzeniu nr 70 Prezesa Rady Ministrów z dnia 6 października 2011 r. W sprawie wytycznych w zakresie przestrzegania zasad służby cywilnej oraz w sprawie zasad etyki korpusu służby cywilnej (M. P. nr 93, poz. 953).
Zespół Doradców Etycznych 18 • W zakresie Systemu Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym, powołany został Zespół Doradców Etycznych. • W zakresie zadań związanych z pełnioną funkcją, Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Generalnemu. • Zespół składa się z dwóch współpracujących ze sobą doradców etycznych: - jednego, powoływanego i odwoływanego przez Dyrektora Generalnego spośród pracowników kierujących komórkami organizacyjnymi lub ich zastępców; - drugiego, wybieranego przez pracowników w drodze głosowania, spośród pracowników spoza grupy kierujących komórkami organizacyjnymi oraz ich zastępców. • Doradca etyczny wybierany jest na 4 -letnią kadencję. Kandydaturę na doradcę etycznego może zgłosić każdy pracownik. Wybory doradcy etycznego są: powszechne, równe, bezpośrednie, tajne.
Główne zadania i uprawnienia Zespołu Doradców Etycznych 19 • Doradztwo etyczne w obszarze zapobiegania zjawiskom korupcji w MG oraz w zakresie zasad postępowania i zagadnień etycznych związanych z realizacją zadań Ministerstwa, jak i z jego wewnętrznym funkcjonowaniem. • Podejmowanie działań informacyjno-edukacyjnych wśród pracowników, w zakresie zagadnień etycznych, walki z korupcją, w tym promowanie zasad wprowadzonych zarządzeniem Nr 70 Prezesa Rady Ministrów z dnia 6 października 2011 r. w sprawie wytycznych w zakresie przestrzegania zasad służby cywilnej oraz w sprawie zasad etyki korpusu służby cywilnej (M. P. Nr 93, poz. 953). • Inicjowanie opracowania i analizowanie nowych aktów prawnych, zasad i norm w zakresie etyki i postępowania etycznego oraz zgłaszanie uwag do obowiązujących, we wspomnianym zakresie w MG, regulacji wewnętrznych i ich projektów.
Główne zadania i uprawnienia Zespołu Doradców Etycznych 20 • Przyjmowanie informacji o stwierdzeniu lub podejrzeniu wystąpienia korupcji, w tym także od pracowników Ministerstwa, informowanie o zgłoszeniu stwierdzenia lub podejrzenia korupcji, wnioskowanie o przeprowadzenie doraźnej kontroli wewnętrznej oraz gromadzenie informacji o ww. zdarzeniach. • Przygotowywanie dwa razy do roku informacji o prowadzonej działalności (zgodnie z zasadami określonymi w procedurze Postępowanie w przypadku stwierdzenia lub podejrzenia przejawów korupcji). • Przygotowywanie i przekazywanie informacji na Duży Przegląd Zarządzania MG (zgodnie z zasadami określonymi w procedurze Przegląd zarządzania). • Prowadzenie korespondencji w zakresie wykonywanych zadań. W zakresie realizacji zadań i uprawnień, Zespół Doradców Etycznych współpracuje z Pełnomocnikiem ZSZ, Pełnomocnikami Departamentalnymi ZSZ, jak również z doradcami etycznymi innych instytucji, w celu wymiany informacji i dobrych praktyk. Zasady i uprawnienia Zespołu reguluje dokumentacja systemowa MG.
SPZK- postępowanie w przypadku stwierdzenia lub podejrzenia przejawów korupcji w MG 21 Jeśli pracownik MG jest świadkiem zdarzenia o charakterze korupcyjnym lub otrzymał propozycję korupcyjną powinien podjąć działania zmierzające do jej niedopuszczenia w danym przypadku oraz w przyszłości, a w szczególności: • • • poinformować pracownika MG, będącego stroną działań lub zaniechań o charakterze korupcyjnym, o niedopuszczalności takiego zachowania lub zaniechania, lub odmówić przyjęcia propozycji korupcyjnej; w miarę możliwości, zabezpieczyć dowody i poinformować organy ścigania (zgodnie z art. . 304 kpk); zgłosić pisemnie (notatka służbowa), lub ustnie przełożonemu lub jednemu z doradców etycznych fakt wystąpienia zdarzenia o charakterze korupcyjnym. W sytuacji zgłoszenia ustnego, osoba która je przyjmuje sporządza notatkę. Notatka powinna zawierać co najmniej: - dane osoby zgłaszającej; - datę zgłoszenia; - opis sprawy uzupełniony o ewentualne dowody (np. kserokopie dokumentów). W przypadku zgłoszenia zdarzenia przez pracownika tylko przełożonemu, przełożony zobowiązany jest poinformować jednego z doradców etycznych. Doradca etyczny jest zobowiązany do poinformowania o zdarzeniu Pełnomocnika ZSZ i Dyrektora Generalnego.
Działania edukacyjno - informacyjne dla pracowników 22 SZKOLENIA: 2012 • • • Auditowanie Systemu Zarządzania Jakością oraz Systemu Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym - szkolenie dedykowane dla pracowników MG – auditorów ZSZ (18 osób) Przeciwdziałanie korupcji – organizowane przez CBA (13 osób) 2013 • Warsztaty z zakresu zarządzania ryzykiem operacyjnym i korupcyjnym w MG - szkolenie dedykowane dla pracowników – zaangażowanych w prace w zakresie ZSZ (koordynatorzy departamentalni, auditorzy ZSZ (38 osób) 2014 • • INNE: • • • Przeciwdziałanie zagrożeniom korupcyjnym w pracy urzędnika – szkolenie dedykowane dla pracowników MG, organizowane przez CBA (127 osób) Etyka, przeciwdziałanie korupcji i konfliktowi interesów – KPRM (3 osoby) Prowadzenie działań informacyjnych w Intranecie, np. . W zakresie materiałów tematycznie związanych z zagadnieniem (np. . Poradnik antykorupcyjny dla urzędników, opracowany przez CBA), Szkolenia wstępne dla nowozatrudnionych, praktykantów, wolontariuszy Informacje w Przewodniku po MG dla nowozatrudnionych pracowników Na dobry początek!
Monitoring 23 • Sprawozdania półroczne, opracowywane przez Zespół Doradców Etycznych. • Sprawozdanie Zespołu przedstawiane raz do roku na Dużym Przeglądzie Zarządzania, zawierające również informuje o działaniach antykorupcyjnych i zapobiegawczych podejmowanych w skali całego kraju, które mogą mieć zastosowanie w doskonaleniu systemu funkcjonującego w MG. • Funkcjonowanie Systemu Przeciwdziałania Zagrożeniom Korupcyjnym w Ministerstwie Gospodarki monitorowane jest między innymi poprzez realizację planowanych auditów ZSZ, których celem jest określenie, czy pracownicy Ministerstwa Gospodarki dysponują wiedzą na temat zagrożeń korupcyjnych jakie występują w Ministerstwie i postępowania w sytuacjach stwierdzenia lub podejrzenia przejawów korupcji, oraz czy są wdrożone stosowne zabezpieczenia antykorupcyjne.
24 Mały Przegląd Zarządzania spotkanie, na którym jest dokonywana analiza i podsumowanie funkcjonowania właściwej KO MG. W małym przeglądzie zarządzania (MPZ) biorą udział: ü Pełnomocnik Departamentalny ZSZ, ü Właściciele procesów oraz ü Koordynator Departamentalny ZSZ Przegląd organizowany jest dwa razy w roku na poziomie właściwej komórki organizacyjnej MG: ü styczeń-luty – za rok poprzedni, ü lipiec-wrzesień – za I półrocze roku bieżącego W zakresie ü zmian, które mogą wpłynąć na ZSZ, ü zaleceń dotyczących doskonalenia, w tym propozycje nowych zabezpieczeń, ü podatności lub zagrożeń, do których nie było odpowiedniego odniesienia w poprzednim szacowaniu ryzyka.
Mały Przegląd Zarządzania 25 Wynikiem MPZ są: Ø Ø Ø Ø ocena stanu realizacji strategii, w tym planu działalności dla działu administracji rządowej „gospodarka” doskonalenie skuteczności ZSZ i jego procesów, procedur i zabezpieczeń w celu reakcji na wewnętrzne i zewnętrzne zdarzenia doskonalenie wyrobów/usług w powiązaniu z wymaganiami klienta zasoby potrzebne dla funkcjonowania ZSZ i związanych z tym ewentualnych wniosków do budżetu MG zarządzanie ryzykiem (aktualizacja wyników szacowania ryzyka lub postępowania z ryzykiem) eliminacja korupcji oraz jej przyczyn, a także zapobiegania potencjalnym zdarzeniom korupcyjnym oraz ich przyczynom doskonalenie metod pomiaru skuteczności zabezpieczeń stosowanych w zakresie SZBI funkcjonowanie kontroli zarządczej.
26 Duży Przegląd Zarządzania Spotkanie prowadzane przez Dyrektora Generalnego na poziomie całego MG raz w roku, nie później niż do 25 marca. Termin dostosowany jest do daty rozpoczęcia prac nad budżetem MG oraz ustawowego terminu sporządzenia przez Ministra sprawozdania z wykonania planu działalności za poprzedni rok. Na spotkaniu dokonywana jest analiza i podsumowanie funkcjonowania MG, w tym ZSZ. W spotkaniu biorą udział : ü Pełnomocnik ZSZ, ü przedstawiciel każdej KO MG oraz ü członkowie Zespołu doradców etycznych Ustalenia z Dużego Przeglądu Zarządzania zawierają: ü wszystkie decyzje Kierownictwa MG związane z doskonaleniem skuteczności ZSZ w MG ü działania, które należy podjąć w tym celu, wraz ze wskazaniem terminu ich realizacji i osób odpowiedzialnych.
Audity ZSZ 27 Program auditów ZSZ jest rocznym harmonogramem auditów ZSZ w poszczególnych obszarach systemu zarządzania w MG określa Ø cele i zakresy auditów, Ø terminy (w ujęciu miesięcznym) przeprowadzenia poszczególnych auditów ZSZ oraz wskazuje właściwych Auditorów ZSZ Program auditów ZSZ jest planowany w oparciu m. in. o następujące informacje: ü ü ü status i ważność zidentyfikowanych w MG procesów oraz auditowanych obszarów, określane m. in. w oparciu o wyniki analizy ryzyk, wyniki wcześniejszych auditów ZSZ, wyniki kontroli prowadzonych przez uprawnione podmioty zewnętrzne, wnioski dotyczące obszarów Ministerstwa, które powinny zostać objęte auditem ZSZ, zgłoszone przez poszczególne KO oraz Przewodniczącego Zespołu Bezpieczeństwa Informacji.
Audity ZSZ 28 Program auditów ZSZ jest opracowywany przez Koordynatora ZSZ, aprobowany przez Auditorów ZSZ, BKA – w zakresie uzgodnienia terminów przeprowadzania kontroli wewnętrznych i audytów wewnętrznych, Przewodniczącego Zespołu Bezpieczeństwa Informacji oraz Pełnomocnika ZSZ i zatwierdzany przez Dyrektora Generalnego do końca grudnia, z datą obowiązywania na następny rok kalendarzowy Zatwierdzony dokument jest publikowany w Intranecie.
Efekty wdrożenia SPZK w MG 29 W Ministerstwie wdrożona została polityka antykorupcyjna, która: • • • zawiera zobowiązania do przestrzegania zasad etyki zawodowej oraz właściwych wymagań ustawowych; uwzględnia strategię działania Państwa w tym obszarze; określa sankcje stosowane w przypadku wykrycia praktyk korupcyjnych; jest zakomunikowana i zrozumiała w organizacji; jest przeglądana pod kątem ciągłej przydatności.
30 Korzyści wdrożenia ZSZ w MG Zintegrowany System Zarządzania sprzyja: Ø lepszej organizacji pracy, Ø jednoznacznemu określeniu zadań, podnoszeniu kompetencji i odpowiedzialności pracowników oraz ich gotowości do spełniania wymagań klientów; Ø efektywnemu gospodarowaniu posiadanymi zasobami; Ø pozytywnemu kształtowaniu wizerunku Ministerstwa w oczach klientów i społeczeństwa jak również wzrostu prestiżu i zwiększeniu zaufania społecznego do instytucji publicznych.
31 Rola audytu wewnętrznego w SPZK I. Na etapie tworzenia SPZK aktywne uczestnictwo w procesie tworzenia systemu: • Udział w grupach fokusowych, • konsultacje i opiniowanie dokumentów systemowych, w tym procedur obejmujących zagadnienia korupcji, II. W ramach prowadzonej analizy ryzyka na potrzeby opracowania Rocznego Planu Audytu: • Przegląd i ocena zidentyfikowanych ryzyk w obszarach działalności MG, III. W ramach prowadzonych zadań audytowych: • Przegląd zidentyfikowanych ryzyk w badanych procesach oraz stosowanych zabezpieczeń, • Analiza skarg, wniosków oraz innych sygnałów interesariuszy, • Sygnalizowanie potencjalnych ryzyk i wskazywanie słabości systemu w obszarach badanych przez audyt, • Ocena funkcjonowania systemu, • Raportowanie Kierownictwu MG na temat funkcjonowania systemu.
Dziękujemy za uwagę Edyta Tuźnik- Kosno Biuro Dyrektora Generalnego Małgorzata Fuchs Biuro Audytu Wewnętrznego, Ewaluacji i Kontroli Pl. Trzech Krzyży 3/5 00 -507 Warszawa Tel. +48 22 693 50 00 Fax. +48 22 693 40 46 Email. mg@mg. gov. pl Web www. mg. gov. pl
- Slides: 32