Subcomisso de Riscos Alinhamento Estratgico 7 de maio

Subcomissão de Riscos Alinhamento Estratégico 7 de maio de 2014 SUSEP/DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Objetivos da SR Contribuir para o fortalecimento da política de supervisão baseada em risco adotada pela Susep; Estabelecer requisitos mínimos para que as supervisionadas gerenciem seus riscos de forma integrada (ERM) Definir critérios para a autoavaliação de riscos e solvência (ORSA) Discutir boas práticas de gestão de riscos DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Agenda Conceitos Básicos Proposta de Agenda 2014 Possíveis Temas para Agendas Futuras Escopo das Discussões Princípios Adotados Temas para Discussão � Papeis e Responsabilidades � Políticas � Processos e Controles Normas de Referência DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Conceitos Básicos Gerenciamento de Riscos • Reconhecimento do risco • Ident. Causas (drivers) • Ident. de valores de referência (figures) • Materialidade Identificação Análise / Avaliação Monitoramento Tratament o • Classificação • Definição do método de avaliação • Priorização (probabilidade x impacto) • Definição de ações (Evitar / Mitigar / Transferir / Aceitar) • Perfil de risco • Indicadores de exposição DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Conceitos Básicos Enterprise Risk Management (ERM) � Abordagem integrada, onde as diversas categorias de risco são consideradas em conjunto, aumentando assim a consciência do risco do empreendimento como um todo e facilitando a tomada de decisão em todos os níveis da organização Oposto da abordagem por “Silos” Requer comunicação de riscos regular e objetiva, capaz de orientar decisões Implantação orientada por executivo sênior (CRO) DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Conceitos Básicos Gerenciamento de Capital � As empresas devem manter capital suficiente para suportar os riscos que ela não consegue eliminar através do Gerenciamento de Riscos (risco residual) Capital Regulatório x Capital Econômico (ORSA) Requer visão integrada e técnicas de quantificação (possivelmente com uso de Modelos Internos) Gestão de Risco de Capital DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Proposta de Agenda 2014 Normatização de Requisitos Básicos para o Gerenciamento de Riscos � Papeis e Responsabilidades � Políticas � Processos e Controles para o Gerenciamento de Riscos Maior transparência em relação às expectativas do supervisor Permitirá o melhor desenvolvimento das etapas futuras Possibilitará uma atuação mais efetiva da Fiscalização DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Possíveis Temas para Agendas Futuras ORSA Modelos Internos Guias de Boas Práticas Revisão do Questionário de Riscos � Obs: Os temas discussões futuras, bem como sua ordem, serão definidos ao final da primeira etapa (2014) levando em conta também as propostas dos representantes do mercado DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Escopo das Discussões Governança x GR � ICP 8 FOC O Sistema de Gerenciamento de Riscos – Estratégias, políticas, processos e controles para identificar, avaliar, monitorar e gerenciar riscos Sistema de Controles Internos – Totalidade dos controles implementados pela empresa (inclui auditoria interna) Funções de Controle: � Gerenciamento de Riscos Atuarial Conformidade (Compliance) Auditoria Interna O Sistema de Gerenciamento de Riscos é suportado pela estrutura de Governança e pelo sistema de Controles Internos geral da empresa (Circ. Susep nº 249/2004 – inclui AI) DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Princípios Adotados Regulação � Proporcionalidade Materialidade � Valoração Econômica � Fomento � � � � Comprometimento do Conselho de Administração e da Diretoria Envolvimento de todos os stakeholders no desenvolvimento de estratégias e políticas Visão Integrada do Perfil de Risco para Tomada de Decisão Instauração de uma Cultura de Risco Comunicação objetiva e transparente de Riscos Capacidade Mensuração de Riscos Visão do Risco como Oportunidade DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

TD 1 – Papeis e Responsabilidades Abordagem de Linhas de Defesa Conselho de Administração / Comitês Gerência Sênior 1º LD: Unidades Organizacionais Gerenciar efetivamente os riscos Definir processos e controles Prover recursos humanos e materiais � 2º LD: Func. Controle (GR, Atuarial e Conformidade) Avaliar e atuar sobre processos e controles Prover expetise 3º LD: Audit. Interna Assegurar conformidade do processo com diretrizes organizacionais Pontos para discussão: Necessidade de espelhamento no Organograma Estrutura do Grupo / Funções centralizadas (GR, AI, investimentos, subscrição, etc. ) Grupo segurador x Conglomerado Financeiro Terceirização Outros tópicos de interesse: Diretor Responsável pelo GR, Comitê de Riscos DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

TD 2 - Políticas Política de Gerenciamento de Riscos � Indica como as todas as categorias de risco materiais são gerenciadas, estabelecendo limites de exposição, estratégias de tratamento, alçadas, parâmetros para o gerenciamento de capital, etc. Polític a de Investimento s � Política de ALM Política de Subscrição (Circ. 249) Pontos para discussão: Polític a de GR Políticas da Empresa x Políticas do Grupo Outros tópicos de interesse: Estratégia de Resseguro / Cosseguro, Plano de Contingências / Plano de Continuidade de Negócios, Plano de Sucessão, uso de Derivativos, TI, etc. Atualização Declaração de Tolerância a Riscos � Obs: Inspirado no ICP 16 Define o nível de Risco que a empresa está apta a suportar DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

TD 3 - Processos e Controles Definição de requisitos para: � Identificação / Avaliação / Tratamento / Monitoramento de Riscos � Avaliação de Riscos referentes a novas operações � Comunicação de Riscos � Cultura de Risco / Estrutura de Incentivos � Validação de Bases de Dados e Modelos � Documentação DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS

Normas de Referência IAIS ICP � � Susep � � Circular nº 249/2004 – Sistema de Controles Internos Circular nº 280/2004 – Requisitos Mínimos para Relatórios de Auditoria Ext. Banco Central do Brasil � � ICP 8 – Gestão de Risco e Controles Internos ICP 16 – ERM para fins de Solvência Res. 3380 – Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional Res. 3464 – Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado Res. 3721 – Estrutura de Gerenciamento do Risco de Crédito Res. 4090 – Estrutura de Gerenciamento do Risco de Liquidez Normas Internacionais � Ba. Fin (Alemanha) – Circular 3/2009: Minimum Requirements for Risk Management in Insurance Undertakings DITEC/CGSOA/COARI/DIRIS