STUDIU DE CAZ Proiect cofinanat din Fondul European

STUDIU DE CAZ Proiect co-finanţat din Fondul European pentru Dezvoltare Regională prin POAT 2007 -2013

I. PREZENTARE MISIUNE DE AUDIT DE OPERAȚIUNI BENEFICIAR: instituție publică CONTRACT DE ACHIZITIE: lucrări SURSA DE FINANȚARE: Fondul European de Dezvoltare Regională Proiect co-finanţat din Fondul European pentru Dezvoltare Regională prin POAT 2007 -2013

II. VERIFICĂRI ÎN MISIUNEA DE AUDIT DE OPERAȚIUNI § Verificarea administrativă a cererii de rambursare § Verificarea procedurii de achiziție publică Conflict de interese generat de subcontractarea unei părţi din activitatea de proiectare către firma X, firmă ale cărei acțiuni sunt deținute de o persoană implicată în procesul de evaluare a ofertelor împreună cu un membru al familiei acesteia. Proiect co-finanţat din Fondul European pentru Dezvoltare Regională prin POAT 2007 -2013

III. INVESTIGAȚII SUPLIMENTARE ALE ECHIPEI DE AUDIT S-au verificat suplimentar: • Declarațiile de avere şi interese ale membrilor Comisiei de Evaluare • Acționariatul contractorului şi subcontractorilor Proiect co-finanţat din Fondul European pentru Dezvoltare Regională prin POAT 2007 -2013

IV. IDENTIFICAREA UNOR INDICII DE FRAUDĂ Având în vedere prevederile Anexei nr. 1 - SISTEME ŞI INDICATORI DE FRAUDĂ, din Normele metodologice de aplicare a prevederilor OUG 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, suspiciunile auditorilor au fost generate de: existența unui posibil interes financiar ascuns al unui angajat al organizaţiei contractante în ceea ce priveşte un contract sau un contractant. În aceste condiții, s-a constatat că o parte din activitatea de proiectare din cadrul contractului principal a fost subcontractată firmei X, ale cărei acțiuni erau deținute integral de o persoană desemnată în Comisia de Evaluare împreună cu un membru al familiei acesteia. Proiect co-finanţat din Fondul European pentru Dezvoltare Regională prin POAT 2007 -2013

V. VALORIFICARE 1. Transmiterea Raportului de audit către autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene: 1. 1 Autoritatea de Management: Implementarea recomandărilor Autorității de Audit, cu respectarea mecanismului prevăzut de OUG nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora. 1. 2 Autoritatea de Certificare și Plată: ACP va urmări în procesul de certificare a cheltuielilor către CE, aplicarea corecţiilor financiare şi respectarea de către AM a prevederilor OUG 66/2011. 2. Sesizarea DLAF asupra aspectelor constatate, având în vedere suspiciunile de fraudă. Proiect co-finanţat din Fondul European pentru Dezvoltare Regională prin POAT 2007 -2013