Struktur fr styrning och ledning i Gteborgs Stad
Struktur för styrning och ledning i Göteborgs Stad Struktur_sve. pdf
Styrnivåer i Göteborgs Stad Strategisk nivå KF Strategisk nivå KS Omvärldsanalys – helhet, Vision – uppgift, Ledningsidé, Finansiering, Verksamhetsvolym Reglemente Inriktning Budget/prioriterade mål Ekonomiska förutsättningar Dialog Nämnd Omvärldsanalys-område Strategiska mål Verksamhetsidé Resultatmål Strategi Förvaltning Leder och styr den operativa verksamheten Direktiv Inriktning Budget/prioriterade mål Ekonomiska förutsättningar Bolagsstyrelse Taktisk nivå Nämnd/Bolagsstyrelse Operativ nivå Förvaltningar/Bolag Omvärldsanalys-bransch Strategiska mål Affärsidé Resultatmål Strategi Bolag Leder och styr den operativa verksamheten
Nämndstyrning - övergripande Kommunfullmäktige Kommunstyrelse • Leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter • Utöva uppsikt över nämndernas verksamhet Nämnder Förvaltningschefer
Bolagsstyrning - övergripande Utse styrelseledamöter Utse representant till bolagsstämman Bolag Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Bolagsstämma Bolagsstyrelse VD Utöva uppsikt
Ansvar och roller Styrning (mål) KF Rev KS Nämnd/Bolagsstyrelse Uppsikt SK Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet Genomförande Uppföljning (mätning)
KF KS Uppsikt Nämnd/Bolagsstyrelse Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet Nämnderna ansvarar för: • de frågor som rör förvaltningen och frågor som de enligt lag eller annan författning skall handha (KL 3 kap 13§) • att inom sitt förvaltningsområde avge de yttranden och lämna de upplysningar som kan begäras av KF, KS eller kommunens övriga nämnder (Allmän stadga 2§) • att med utgångspunkt från KFs budget utarbeta och besluta om ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Ansvaret för inriktningsdokumentet kan inte delegeras (KFs budget 2005, KL 6 kap 34§)
KF KS Uppsikt Nämnd/Bolags styrelse Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet Bolagsstyrelserna ansvarar för: • att alla frågor av principiellt intresse för kommunen förs till KF före beslut (KL 3 kap 17§) • att bolaget följer de instruktioner som KF och KS lämnat (GKH 2001: 105) • att med utgångspunkt från KFs budget utarbeta och besluta om ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Ansvaret för inriktningsdokumentet kan inte delegeras (KFs budget 2005)
KF KS Uppsikt Nämnd/Bolagsstyrelse • • Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet • Förvaltningschefen ansvarar för den verkställande ledningen av verksamheten enligt nämndens riktlinjer och anvisningar Delegationsordning beskriver vem som får fatta beslut på nämndens vägnar Förvaltningschefs rätt/skyldighet att anteckna sin mening i protokollet (Allmän stadga 7§)
KF KS Uppsikt Nämnd/Bolagsstyrelse Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet • VD skall sköta den löpande förvaltningen enligt bolagsstyrelsens riktlinjer och anvisningar. • ABL 8 kap behandlar ledningsfunktionen i bolag.
Uppdraget för revisorerna är: KF KS Uppsikt Nämnd/Bolagsstyrelse Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet Rev • • • att årligen granska all verksamhet som bedrivs inom nämndernas verksamhetsområden att granska verksamheten i företagen att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt sätt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt
Riktlinjer för genomförande av budget • Ramverk från fullmäktige – Ansvarsprövning • Nämnd - inom ramar, mål och riktlinjer utföra en god och effektiv verksamhet • Ekonomiska ramarna överordnade • Delårs- och Årsrapporter skall inlämnas till kommunstyrelsen – behandlas i kommunfullmäktige
6§ Riktlinjer för genomförande av budget m m Åtgärder vid avvikelser i förhållande till budget Innan nämnden tar ställning till månadsrapport-/delårsrapport skall samtliga avvikelser i förhållande till budget skriftligen förklaras av förvaltningschef. I de fall månadsrapporten/delårsrapporten visar på prognostiserat underskott i förhållande till budget skall förvaltningschef skyndsamt för nämnden presentera förslag till åtgärder som skall vara så utformade att nämnden senast till utgången av innevarande budgetår åter når en överensstämmelse med budget.
Riktlinjer för genomförande av budget m m Åtgärder vid avvikelser i förhållande till budget 6§ Nämnd skall fatta beslut om åtgärder enligt föregående stycke, senast på det andra påföljande ordinarie nämndmötet efter det att månadsrapporten/delårsrapporten framlagts för nämnden. Besluten skall vara så utformade att nämnden senast till utgången av innevarande budgetår åter når en överensstämmelse med budget, alternativt ianspråktar positivt eget kapital. Om åtgärderna är av större vikt samt berör fler nämnder skall samråd ske med berörda nämnder före genomförandet.
Riktlinjer för genomförande av budget m m Hanteringsordning för negativt eget kapital 7§ I de fall nämnden i bokslutet uppvisar ett negativt eget kapital skall detta elimineras till utgången av nästkommande budgetår. Nämnd skall i bokslutet ange vilka åtgärder som skall vidtas för att eliminera det negativa egna kapitalet. Samtliga åtgärder skall ha trätt i kraft senast den 1 juli året efter bokslutet.
Budgetprocessen Riskbedömning nämnder och bolag Budgetbeslut Nämnder/Styrelser Dec Jan Nov Årsbokslut Feb Okt Mar Budgetunderlag Sep Budgetarbete Apr Aug Maj Jul Budgetförslag Jun Budgetbeslut Kommunfullmäktige Mål- och inriktningsdokument
KF styr via budgethandling Budgetstruktur • Inledning • Vision och förhållningssätt • Övergripande inriktningar och strategier • Prioriterade mål Göteborgarnas behov Ekonomi Personal Göteborgs stads verksamheter
Mål- och inriktningsdokument Med utgångspunkt från kommunfullmäktiges budget utarbetar och beslutar nämnd/styrelse ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Dokumentet bör innehålla övergripande inriktningar och prioriterade mål. I arbetet med inriktningsdokumentet är det viktigt att aktivt värdera innebörden av fullmäktiges inriktningar och prioriteringar för den egna verksamheten. Denna värdering ska leda till att varje nämnd/styrelse därefter gör sina egna prioriteringar och formuleringar utifrån den egna verksamhetens unika nuläge och förutsättningar. På så sätt säkerställs att inriktningsdokumentet innehåller de mest relevanta målen och inriktningarna. KF Budget 2007
Politikernas uppdrag till förvaltningen/bolaget • • Utgå från mål och inriktning Ta fram förslag till budgeten Förankra budgeten Mät resultat Analysera resultaten Rapportera resultat och slutsatser Förslå förändringsåtgärder Ta fram underlag till mål och inriktning
Investeringsbudgetering • Nämnd skall senast 31 december nominera investeringsbehov • Större investeringar > 10 Mkr • Investeringsområden • Lösöre – leasingfinansieras • Leasingbehov > 10 Mkr – nomineras • Investeringsbudget i KFs budgetbeslut - nämnder • Investeringsbudget i Nämndens budgetbeslut • Investeringsbudget i Bolagsstyrelsens budgetbeslut
Investeringsberedning • Lokalinvesteringar och Lokalförhyrningar – KS-beslut (samordnas av Lokalsekretariatet) • Nämndbeslut initierar lokalinvestering/förhyrning • Investeringar > 10 Mkr – igångsättningstillstånd KS • Leasingkontrakt > 10 Mkr – godkännande av KS • Tre beslutstillfällen per år • Bolagsstyrelse – egna investeringsbeslut • ”ärenden av principiell beskaffenhet” – till KF
- Slides: 20