Stresstest 2015 Update van een financieel beeld van
“Stresstest 2015” Update van een financieel beeld van de gemeente Dordrecht – Jaarrekening 2015
Update financiële positie per eind 2015 – waarom nu een korte versie? • Update per 31 december 2015 • Alleen cijfers gemeente Dordrecht meegenomen (referenties nog niet beschikbaar, nog niet formeel vastgesteld/beschikbaar). • NB: de in de presentatie opgenomen cijfers betreffen concept-cijfers! (controle loopt nog) 2 © Deloitte 2016
Financiële positie Sluitende begroting Risico’s AO/IC Verzekeren Voorzieningen 3 Voor het inzicht zijn meer factoren belangrijk Weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit Reserves Stille reserves Onbenut belastingen © Deloitte 2016
De indicatoren Indicator Lokale lasten Schuldpositie Reservepositie Grondexploitatie Begroting 2016 - 2019 Reserveontwikkeling EMU-saldo Realiteit begroting 4 © Deloitte 2016
Overall overzicht INDICATOR Zeer Gunstig Neutraal Ongunstig Zeer ongunstig Lokale lasten Weerstandsvermogen Schuldpositie Reservepositie Grondexploitaties Strategische verwervingen / NIEGGS Begroting 2016 – 2019 EMU-saldo Realiteit begroting Risicoprofiel: 5 Klein Gemiddeld Groot © Deloitte 2016
Niveau lokale lasten 2016 - Dordrecht 6 © Deloitte 2016
Risicoprofiel Dordrecht 2010 - 2015 (x € 1 mln. ) Weerstandscapaciteit (WC) Risicoprofiel (RP) Ratio WC/RP 7 2010 2011 2012 2013 2014 2015 35, 8 46, 2 30, 9 35, 2 46, 3 41, 9 43, 0 49, 6 78, 2 28, 4 25, 1 23, 3 0, 83 0, 93 0, 40 1, 24 1, 8 © Deloitte 2016
Schuldpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht 2010 Dordrecht 2011 Dordrecht 2012 Dordrecht 2013 Dordrecht 2014 Dordrecht 2015 60% 80% 37% 41% 45% 48% 50% Netto schuld/ Exploitatie 64% 100% en 150% 28% 39% 43% 59% 52% Schuldevolutie per inwoner € 68 +/+ 659 +/+ 309 +/+ 467 +/+ 255 +/+ 211 +/+ 40 119 137 173 267 279 PM € 750 € 1. 059 € 1. 525 € 1. 781 € 1. 992 € 2. 032 Debt Ratio Plaats op de ranglijst Netto schuld per inwoner 8 € 1. 917 n. v. t. © Deloitte 2016
Reserves (x € 1 mln. ) Dordrecht 2009 Algemene reserve 2010 2011 2012 2013 2014 2015 38, 9 37, 4 35, 9 18, 1 15, 8 25, 3 20, 5 489, 0 476, 8 458, 0 452, 5 413, 4 400, 0 393, 7 3, 6 9, 2 26, 0 10, 2 8, 8 9, 2 21, 9 531, 5 523, 4 519, 9 480, 8 438, 0 434, 5 436, 1 66% 61% 56% 53% 51% 49% Eigen vermogen in % van de exploitatie 115% 116% 103% 90% 108% 94% Balanstotaal 804, 1 852, 8 896, 6 898, 9 860, 4 885, 0 889, 7 470, 5 453, 2 447, 9 468, 4 489, 2 402, 3 464, 9 Bestemmingsreserve Resultaat na bestemming Totaal eigen vermogen Eigen vermogen in % van balans Totaal exploitatie (excl. storting reserves) 9 © Deloitte 2016
Reserves Dordrecht samenstelling per 31/12/2015 X € 1 miljoen Algemene reserve In % van het totaal reserve 20, 5 4, 7% Bestemmingsreserve: afschrijving activa economisch nut strategische investeringen inkomensreserve / EZH overig 177, 2 40, 6% 53, 7 12, 3% 127, 1 29, 1% 35, 7 8, 2% 393, 7 Resultaat na bestemming TOTAAL RESERVES 90, 2% 21, 9 436, 1 5, 1% Groot deel reserve is al over besloten door de raad 10 © Deloitte 2016
Grondexploitatie Bouwgrond in exploitatie 11 © Deloitte 2016
Grondexploitatie NIEGG 12 © Deloitte 2016
Relatie saldo begroot versus realisatie (x € 1. 000. ) Saldo van baten en lasten 20 000 10 000 [WAARDE] 1 562 0 2013 -10 000 2014 -3 115 -2 429 2015 -2 391 -15 022 -20 000 -23 369 -23 485 -30 000 -42 823 -50 000 Primaire begroting 13 Begroting incl. wijzigingen Werkelijk
EMU-Saldo (x € 1, 0 mln. ) EMU-Saldo 2010(W) 2012(W) 2013(W) 2014(W) -/- 78, 5 -/- 36, 7 -/- 55, 6 -/- 30, 2 -/- 23, 9 2015 (W) 2016 (B) -/- 5, 0 -/- 6, 4 • Negatief saldo wordt veroorzaakt door investeringsprogramma van de laatste jaren. (bewuste keuze gemeente) • Trend: minder negatief saldo • Toenemende aandacht toezichthouder voor structureel sluitende begroting. • Voor beheersing EMU-saldo vooral meerjarig grip op investeringsprogramma relevant. Referentiewaarde 2015 € 19, 1 mln © Deloitte 2016
Begroting 2016 (x € 1 mln. ) (o. b. v. Meerjarenbegroting 2016 - 2019) 2016 2017 2018 2019 Totale lasten (excl. storting reserves) 462, 2 Saldo van baten en lasten -/- 9, 7 -/- 8, 2 -/- 6, 5 -/- 7, 1 -/- 10, 3 -/- 9, 0 -/- 6, 2 0, 6 0, 8 -/- 0, 5 -/- 0, 9 Mutaties in de reserves Exploitatieresultaat Saldo van baten en lasten in % van totale lasten -/- 2, 1% © Deloitte 2016
Indicatoren: samengevat en beoordeeld Conclusie: • Financiële positie is ultimo 2015 solide (vooral vanuit het verleden opgebouwd) en niet ingrijpend gewijzigd ten opzichte van 2014. • Solvabiliteit is met circa 49% nog hoog. Wel een daling opgenomen in de meerjarenbegroting 2016 - 2019 (‘ontsparen’; inzet kapitaaldekkingsreserve en reserve strategische investeringen). • Groot aandeel bestemmingsreserve. Gedeelte al “vast” bestemd. • Financieringspositie is relatief gunstig. Schuldpositie is in 2015 licht toegenomen door korte termijn financiering. • Grondexploitatie. In 2012/2013 flink verlies door opschonen, actualiseren en herzieningen. Winstpotentie GREX beperkt. Flinke omvang NIEGG’s. In 2016 keuzes maken in verband met nieuwe BBV-regels. • Verschillen tussen realisatie en begroting, vraagt blijvend aandacht. • Begroting 2016 en verder laat een relatief beheerste trend zien. Structureel sluitende begroting erg belangrijk komende jaren. 16 © Deloitte 2016
- Slides: 16