Stockholm Stadshus AB Rapportering av den operativa effektiviteten
Stockholm Stadshus AB Rapportering av den operativa effektiviteten Lars Egenäs Torbjörn Westman
Innehållsförteckning 1. Inledning och metod 2. Vägledning till läsaren av rapporten 3. Rapportering av den operativa effektiviteten 3. 1 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till intäkter 4. Förklaring till rapportdetaljer 5. Bolagsspecifikationer Sid 3 Sid 5 Sid 9 Sid 10 Sid 11 Sid 12 Sid 13 Sid 14 Appendix 1 – Beräkningsmetoder Appendix 2 – Detaljerad jämförelse mellan 2009 och 2010 per bolag Sid 33 Sid 35 3. 2 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i absoluta tal 3. 3 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till operativa kostnader 2 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
1. Inledning och metod (1/2) Enligt förfrågan av Stockholm Stadshus har Deloitte sammanställt rapportering av den operativa effektiviteten för Stockholm Stadshus dotterbolag, nedan beskrivs den metod som använts för att sammanställa rapporteringen. Bakgrund Denna utvärdering omfattar rapporteringen av den operativa effektiviteten 2010. Stockholm Stadshus var beställare av data, Stockholm Stadshus 17 dotterbolag har rapporterat data och Deloitte har ansvarat för att sammanställa rapporten där resultaten presenteras. Metod Respektive dotterbolag har rapporterat in administrativa- och indirekta kostnader enligt fastställda definitioner (samma som föregående år). Deloitte har efter analys av inrapporterad data intervjuat nyckelpersoner i alla 17 dotterbolag och samlat in kommentarer till vad som skiljer årets rapporterade siffror från föregående år för att kunna ge en nyanserad bild över rapporterad data. Även övrig finansiell data såsom intäkter och operativa kostnader redovisas i samband med rapporteringen. Deloitte har inte granskat rapporterade siffror i syfte för kvalitetssäkring utan har som roll att sammanställa rapporteringen. För detaljerad metod för uträkning av nyckeltal, se appendix 1. 3 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
1. Inledning och metod, forts (2/2) Operativ effektivitet Syftet med rapporten är att visa huruvida Stockholm Stadshus dotterbolag minskar sina administrativa- och indirekta produktionskostnader i relation till verksamheten. Rapporten fungerar som ett uppföljningsverktyg för att utvärdera bolagens effektivisering av den del av verksamheten som innefattas i dessa kostnader. Att hitta ett generellt nyckeltal för att representera de olika dotterbolagens verksamhet är utmanande då bolagens inriktning, verksamhet och uppdrag skiljer sig. I år jämförs bolagen mot intäkt och då de jämförs mot sina motsvarande resultat från föregående år bör resultatet bli rättvisande förutsatt bolagen klassificerar och rapporterar nyckeltalsrelaterade kostnader stringent från år till år. Intäkten är ett mått på om bolaget utvecklat en mer omfattande verksamhet alternativt krympt verksamheten. Resultatet bör ge en indikation hur bolagets effektivisering av sina administrativa funktioner utvecklats. 4 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
2. Vägledning till läsaren av rapporten (1/3) För att bättre förstå bakomliggande faktorer till rapporterade siffror och för att undvika misstolkningar av redovisade resultat i rapporten följer nedan några avgränsningar och kommentarer angående rapporten. Inrapporterad data De mallar som skickas ut till dotterbolagen är identiska och innehåller en uppdelning på generiska kostnadsposter inom administrativa- och indirekta produktionskostnader. Till varje enskild kostnadspost finns en definition som bolagen själva tolkar i enlighet med dess verksamhet. Rapporteringen bygger till stor del på manuella moment utförda av dotterbolagen och därmed återfinns ansvaret för att data rapporteras stringent och enhetligt från år till år hos respektive bolag. Givet att bolagen gör egna tolkningar av definitioner, förutsätts att de använder samma definitioner som året innan varför resultaten i rapporteringen blir relevant. Sammanställning av inrapporterade siffror och skillnad mot föregående år finns i detalj i appendix 2. Analys Vid analys har rapporterad data sammanställts och nyckeltal beräknats. Följande punkter har beräknats för rapporteringen: • Förändringar i administrativa- och indirekta kostnader relaterade till intäkter (KPI 1) • Absoluta förändringar i administrativa- och indirekta kostnader (KPI 2) • Absoluta förändringar i totala operativa kostnader (används för jämförelse) • Förändringar i administrativa- och indirekta kostnader relaterade till operativa kostnader (Redovisas samlat för bolagen för jämförelse mot föregående år då detta nyckeltal användes) • Av dotterbolagen lämnade kommentarer 5 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
2. Vägledning till läsaren av rapporten, forts (2/3) Generell avläsning av index Då nyckeltalen har administrativa- och indirekta produktionskostnader i täljaren så läses indexeringen att ett höjt index indikerar på relativa, eller absoluta, höjningar av de aktuella kostnaderna. Detta medför att de bolag som sänker sina index från föregående år bör lyftas fram som föredömen. Nyckeltal och kommentarer ger en samlad bild De grafer och kommentarer som redovisas för respektive bolag bör avläsas tillsammans då de visar på olika förändringar för respektive kostnad. Indikerar nyckeltalen en utveckling åt samma håll är träffsäkerheten relativt god att bolagen förbättrat alternativt försämrat sitt resultat i förhållande till den operativa effektiviteten från föregående år. Indikerar däremot nyckeltalen olika resultat, det vill säga att ett nyckeltal stiger medan ett annat sjunker så bör anledningen till detta kunna utläsas i kommentarerna från bolaget och redovisat utfall. Jämförelser på aggregerad nivå De jämförelser som görs mellan bolagen på en aggregerad nivå innehåller både administrativa kostnader och indirekta produktionskostnader. För att särskilja utvecklingen av respektive kostnad hänvisas till de bolagsspecifika delarna av rapporten. Undantag S: t Erik Livförsäkring har inte jämförts i relativa tal mot intäkter då intäkterna skiljer sig markant från år till år, just i år beroende på en stor pensionsinlösen under 2009. Därför används endast absoluta tal för jämförelse i rapporten för S: t Erik Livförsäkring. 6 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
2. Vägledning till läsaren av rapporten, forts (3/3) Förändring från tidigare rapportering Vid tidigare rapporter avseende den operativa effektiviteten har bolagens nyckeltal jämförts mot varandra (”Studie av operativ effektivitet inom Stockholms Stadshus AB under år 2009”, 2010 -03 -07). Detta år har rapporten fokuserat på hur varje enskilt bolag utvecklats i sitt arbete med att minska de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna jämfört med tidigare år. Bolagen jämförs alltså mot sig själva genom indexering där år 2007 används som basår. Anledningen till denna förändring är att dotterbolagens verksamheter skiljer sig i inriktning, uppdrag och förutsättningar. Målet med förändringen är att Stockholm Stadshus ska kunna få en bättre överblick över arbetet med att effektivisera de funktioner som innefattas i de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna samtidigt som bolagen ska uppfatta en jämförelse mot sig själv som mer relevant och skapa ett större intresse för rapporteringen. Ytterligare en förändring från föregående år är att det tidigare primära nyckeltalet där de administrativa- och indirekta kostnaderna ställdes i relation till de totala operativa kostnaderna inte används som primärt nyckeltal i den bolagsspecifika rapporteringen. Anledningen till denna förändring är att eliminera risken för att ökade totala operativa kostnader ska kunna påverka redovisat nyckeltal positivt och därmed vilseleda läsaren. Nu används primärt intäkter som bas när den relativa utvecklingen av de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna redovisas. Ett diagram som visar utvecklingen för detta nyckeltal för samtliga bolag används ändå i rapporten för att kunna jämföra nyckeltalet mot tidigare rapporter. 7 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
Rapportering 8 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
3. Rapportering av den operativa effektiviteten 2010 Innehåll Inledningsvis redovisas tre tabeller där utvecklingen för respektive bolag kan utläsas samlat, därefter följer en kort förklaring till hur graferna i de bolagsspecifika redovisningarna kan utläsas. Efter den kortfattade förklaringen följer den bolagsspecifika rapporteringen i följande ordning: Svenska Bostäder Stockholmshem Familjebostäder Micasa Fastigheter Skolfastigheter (SISAB) S: t Erik Markutveckling SGA Fastigheter Stockholm Vatten Stockholms Hamnar Stokab Stockholm Parkering USK (Stockholm Stads Utrednings- och statistikkontor) Bostadsförmedlingen Stockholm Business Region Stadsteatern S: t Erik Försäkring S: t Erik Livförsäkring 9 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Sid 14 Sid 15 Sid 16 Sid 17 Sid 18 Sid 19 Sid 20 Sid 21 Sid 22 Sid 23 Sid 24 Sid 25 Sid 26 Sid 27 Sid 28 Sid 29 Sid 30 © 2011 Deloitte AB
3. 1 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till intäkter Diagrammet visar hur index för de Administrativa- och Indirekta produktionskostnaderna har utvecklats från 2009 till 2010 i relation till bolagets intäkter. Ett minskat index indikerar på en minskning av nämnda kostnader i relation till intäkten. Δ KPI 1: Andel av Intäkter Stockholmshem St Erik Försäkring SISAB Bostadsförmedlingen Stockholm Vatten SGA Fastigheter Stadsteatern Stockholm Parkering Familjebostäder Stokab Business Region Micasa Stockholms Hamnar St Erik Markutveckling Svenska Bostäder USK -30 10 -20 -10 0 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten 10 20 30 © 2011 Deloitte AB
3. 2 Förändring av administrativa- och indirekta produktionskostnader i absoluta tal Diagrammet visar hur index för de Administrativa- och Indirekta produktionskostnaderna har utvecklats från 2009 till 2010 i absoluta tal. Ett minskat index indikerar på en minskning av nämnda kostnader. Δ KPI 2: Förändring i absoluta tal St Erik Markutveckling Stockholmshem St Erik Försäkring SISAB Stokab Bostadsförmedlingen Familjebostäder Stockholm Vatten SGA Fastigheter Stockholm Parkering Business Region Stadsteatern Micasa St Erik Livförsäkring Stockholms Hamnar USK Svenska Bostäder -40 -30 -20 -10 0 10 20 30 Index 11 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
3. 3 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till operativ kostnad Diagrammet visar hur index för de Administrativa- och Indirekta produktionskostnaderna har utvecklats från 2009 till 2010 i relation till bolagets operativa kostnad. Ett minskat index indikerar på en minskning av nämnda kostnader i relation till operativ kostnad. Diagrammet finns med för jämförelse mot tidigare rapporter som använt detta nyckeltal. Δ Andel av Operativ Kostnad . . . -30 12 -25 -20 -15 -10 -5 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten 0 5 10 15 20 © 2011 Deloitte AB
4. Förklaring till rapportdetaljer Huvuddiagram (centrerat) Syftet med diagrammet är att läsaren ska kunna skapa sig en snabb överblick över hur bolaget har arbetat med minska sina administrativa- och indirekta produktionskostnader. I denna figur visas de administrativa- och indirekta kostnaderna i två olika grafer, en där nämnda kostnader visas i relation till bolagets intäkter och en där utveckling av kostnaderna i absoluta tal redovisas. Övre del-diagram Syftet med diagrammet är att läsaren ska kunna skilja på utvecklingen för de administrativa kostnaderna och de indirekta produktionskostnaderna. Denna figur är en uppdelning av de administrativa- och indirekta kostnaderna i relation till intäkterna. Här redovisas tre grafer: • Administrativa- och indirekta kostnader i relation till intäkter (samma graf som i huvuddiagram) • Administrativa kostnader i relation till intäkter • Indirekta produktionskostnader i relation till intäkter Nedre del-diagram Syftet med diagrammet är att läsaren ska kunna utläsa hur kostnaderna generellt utvecklats i bolaget. Figuren visar de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna i absoluta tal tillsammans med de totala operativa kostnaderna i absoluta tal. 13 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
4. Bolagsspecifikationer 7 bolag har nyckeltal som visar på minskade administrativa- och indirekta produktionskostnader: • Svenska Bostäder • Micasa Fastigheter • S: t Erik Markutveckling • Stockholms Hamnar • USK • Stockholm Business Region • S: t Erik Livförsäkring (Endast ett redovisat nyckeltal) 4 bolag har nyckeltal som visar på ökade administrativa- och indirekta produktionskostnader: • Stockholmshem • Skolfastigheter (SISAB) • Bostadsförmedlingen • S: t Erik Försäkring 6 bolag har nyckeltal som är motstridiga eller små förändringar i nyckeltal från föregående år: • Familjebostäder • SGA Fastigheter • Stockholm Vatten • Stokab • Stockholm Parkering • Stadsteatern 14 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
Svenska Bostäder Bolaget visar på förbättrade nyckeltal, främst med anledning av minskade kostnader för IT och externa konsulter Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 124 120 111 107 100 83 2007 2008 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 100 116 139 124 109 97 99 80 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 008 97 116 2 009 99 139 2010 88 120 2 007 100 2 008 95 114 2 009 89 125 100 109 124 107 100 107 111 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 15 120 100 80 107 96 111 96 2009 87 83 120 110 100 90 80 2010 KPI 2 – absoluta tal 2 007 100 120 107 88 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 2007 2008 Operativa kostnader 140 2007 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Index 109 Index 140 2010 68 93 83 2007 KSEK 97 264 87 834 175 081 141 548 2008 KSEK 110 422 83 764 206 842 162 035 2009 KSEK 94 025 78 062 176 600 2010 KSEK 67 527 59 543 132 569 131 342 272 345 229 382 2 577 000 2 534 037 3 414 000 317 264 245 799 2 509 649 2 438 184 3 367 000 270 625 254 662 2 441 351 2 425 388 3 068 000 200 096 190 885 2 222 000 2 212 789 2 643 000 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Under året har fastighetsbeståndet minskat vilket framförallt påverkat intäkter och operativa kostnader, som båda har minskat. Denna förändring påverkar nyckeltalen negativt. • Kostnaderna för IT har reducerats sedan förra året då stora summor lades i samband med outsourcing till Volvo IT. • De administrativa kostnaderna för viss personal har ökat då de under föregående år ingick i produktionsrelaterade projekt. • Konsultkostnader har minskat. © 2011 Deloitte AB
Stockholmshem Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p. g. a ökade kostnader för ITrelaterade projekt. Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Index 130 126 120 110 103 99 100 98 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 2010 101 99 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 2008 Operativa kostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 008 101 95 2 009 103 2010 129 122 2 007 100 2 008 102 96 2 009 98 98 2010 118 111 100 98 103 126 100 99 98 115 2007 KSEK 58 674 51 546 53 392 2008 KSEK 55 875 52 686 54 779 2009 KSEK 50 555 50 556 75 740 2010 KSEK 60 778 84 777 51 123 48 984 50 310 56 965 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 112 066 110 655 126 295 145 555 102 669 1 355 009 101 670 1 384 977 100 865 1 561 180 117 743 1 533 021 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 1 327 102 2 006 136 1 335 982 2 025 672 1 547 785 1 916 851 1 505 209 1 830 021 16 2010 117 115 113 98 2009 2010 KPI 2 – absoluta tal 2 007 100 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt 2009 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 90 2007 103 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten 140 130 120 110 100 90 Indirekta Produktionskostnader 100 98 101 98 95 2007 2008 Administrativa Kostnader Index 115 100 129 126 122 Bolagets kommentarer • Bolaget har haft betydande kostnadsökningar på grund av två större IT-projekt, outsourcingen till Volvo IT samt implementationen av FASAD. • En ny miljöchef har tillsatts, en tjänst som tidigare varit vakant. Detta har bidragit till ökade lönekostnader. © 2011 Deloitte AB 130 120 110 100 90
Familjebostäder Bolaget har ökat sina nyckeltalsrelaterade kostnader i samma takt som intäkterna ökar. Detta till följd av ökade IT-kostnader och ökning av personal Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 115 110 106 Index 105 100 102 Index Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 101 Index 90 2008 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 102 89 101 83 2009 120 99 86 100 80 2010 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 95 2007 100 140 Indirekta Produktionskostnader 100 99 122 2007 2008 Administrativa Kostnader 105 129 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 100 105 98 123 130 106 110 90 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 2 – absoluta tal 2 007 100 2 008 89 122 2 009 83 129 2010 86 120 2 007 100 2 008 92 125 2 009 87 136 2010 95 132 100 102 101 99 100 105 106 110 2007 KSEK 48 259 49 282 31 570 2008 KSEK 49 410 45 184 39 505 2009 KSEK 48 495 42 859 42 828 2010 KSEK 55 399 46 848 46 203 41 776 79 829 88 915 91 323 101 602 80 852 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 1 011 511 84 689 998 715 85 687 1 247 258 88 624 1 328 041 1 011 511 1 559 294 994 489 1 604 705 1 241 621 1 636 866 1 315 063 1 724 375 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 17 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Bolaget har under året arbetat med att utveckla mer effektiva processer, framförallt kopplat till dokumenthantering. • Implementationen av FASAD utgör en betydande kostnadspost jämfört med föregående år. • Bolaget har haft en viss ökning av personal. © 2011 Deloitte AB
Micasa Fastigheter Bolaget visar på förbättrade nyckeltal, en ökning av intäkter samtidigt som nyckeltalsrelaterade kostnader minskat. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 125 Index 125 120 119 115 114 Index 110 107 105 100 99 2007 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 93 99 85 164 90 2008 107 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 95 92 100 92 87 130 120 110 100 90 80 2007 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Index 100 118 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 132 100 2007 137 119 100 2008 2009 114 170 150 130 110 90 2010 Operativa kostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 KPI 2 – absoluta tal 87 100 2 009 93 125 2010 85 118 2 007 100 2 008 94 108 2 009 103 139 2010 98 136 92 107 99 100 119 114 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt 2007 KSEK 26 157 22 540 18 923 2008 KSEK 21 132 18 373 2009 KSEK 26 918 23 271 26 719 2010 KSEK 22 821 21 981 23 256 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 17 081 18 373 23 719 23 256 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 45 080 39 505 53 637 46 077 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 39 621 39 505 46 990 45 237 Operativa Kostnader Totalt 507 773 662 018 697 045 823 847 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 502 314 829 538 662 018 894 531 690 398 920 578 823 007 954 477 18 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Kostnader för IT har ökat sedan outsourcingen till Volvo IT genomfördes. • Bolaget har inte gjort några betydande effektiviseringar kopplat till de administrativa kostnaderna, man har dock haft en allmän minskning av kostnader under året. • De totala intäkterna har ökat vilket har en positiv inverkan på nyckeltalen. © 2011 Deloitte AB
Skolfastigheter (SISAB) Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p. g. a outsourcing av IT till Volvo. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Index 115 112 110 Index 106 2007 105 103 101 100 KPI 1 : Andel av Intäkter Index 90 2009 2010 100 KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 2010 106 112 109 105 103 100 97 98 2 007 100 2 008 105 106 2 009 90 116 2010 120 104 98 101 112 100 106 103 112 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 110 100 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 2 – absoluta tal 2010 120 104 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 120 90 2 009 88 114 19 2009 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 2008 Administrativa Kostnader Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 95 2008 114 101 88 98 97 130 120 110 100 90 80 Indirekta Produktionskostnader 100 98 2007 100 120 112 104 2007 KSEK 24 271 24 849 2008 KSEK 25 528 26 402 2009 KSEK 21 738 28 842 2010 KSEK 29 184 25 900 49 120 1 090 393 1 746 089 51 931 1 202 888 1 889 933 50 581 1 141 040 1 778 069 55 084 1 188 592 1 755 664 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Outsourcing till Volvo IT har gett upphov till betydande kostnadsökningar för IT-drift. • Kostnader har i viss mån oklassificerats från förra året vilket delvis kan ha bidragit till den kostnadsökning som syns i nyckeltalen. © 2011 Deloitte AB
S: t Erik Markutveckling Bolaget har förbättrat redovisade nyckeltal, främst med anledning av att kostnader inte har ökat i samma takt som intäkter efter förvärv av två bolag. Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 135 134 130 129 120 110 103 100 2008 2009 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 135 Index 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 107 93 82 2010 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 90 80 2008 103 97 160 140 120 100 80 100 93 2007 100 2007 116 Index 152 129 Index 140 2010 116 100 69 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 2008 134 89 64 2009 140 120 100 80 60 2010 Operativa kostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 152 100 2 009 108 97 2010 82 107 2 007 100 2 008 159 105 2 009 121 109 2010 118 154 100 129 103 93 100 135 116 134 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 20 KPI 2 – absoluta tal 2007 KSEK 1 600 1 300 2008 KSEK 2 606 2 543 1 361 2009 KSEK 2 224 1 936 1 415 2010 KSEK 1 880 1 998 2 900 59 746 72 661 3 967 3 904 41 356 41 293 75 963 3 639 3 351 39 084 38 507 81 423 3 878 52 972 104 610 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Sedan förra året har två nya dotterbolag samt en ny fastighet förvärvats, detta har påverkat framför allt intäkter och operativa kostnader vilket gör att även nyckeltalen påverkas positivt. • Ökade juridiska kostnader på grund av diverse förhandlingar. • Kostnadsökning på grund projektkostnader i samband med outsourcingen till Volvo IT. © 2011 Deloitte AB
SGA Fastigheter Administrativa kostnader har krympt i takt med mindre hyresgäster, således inte någon betydlig inverkan på nyckeltal. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 124 113 Index 120 110 100 71 100 Index 90 88 70 70 67 66 70 80 60 2010 120 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter Index 2008 2010 100 88 81 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2009 67 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 60 2008 Administrativa Kostnader 81 Indirekta Produktionskostnader 80 2 007 100 2 008 124 69 100 113 2010 67 81 70 70 2 007 100 2 008 97 54 2 009 67 63 100 88 66 2010 64 78 67 2008 KSEK 17 172 6 400 928 2009 KSEK 4 540 4 402 2 002 2010 KSEK 4 614 4 198 1 345 1 727 928 1 084 1 345 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 11 291 18 100 6 542 5 959 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 8 311 85 747 7 328 80 179 5 486 56 606 5 543 57 764 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 85 747 28 183 69 407 22 078 55 550 26 522 57 348 26 959 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 100 66 80 67 65 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 60 KPI 2 – absoluta tal 2 009 71 67 2007 KSEK 9 564 6 584 1 727 21 100 69 2007 120 113 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Bolaget har färre hyresgäster men har kunnat skära ned på administrativa kostnader. • Bolaget har investerat i en ny informationspaviljong vilket ökat marknadsföringskostnaderna. • Antalet upphandlingar har minskat från förra året varför kostnader relaterat till detta har minskat. © 2011 Deloitte AB
Stockholm Vatten Effektivisering av växel och kontorsservice, dock har inte redovisade nyckeltal påverkats betydande på grund av pensionskostnader och löneökningar Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 120 Index 100 Index 110 100 2007 90 79 80 78 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter Index 70 2007 76 74 72 82 77 73 100 80 60 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 77 76 74 82 79 75 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 100 90 78 90 99 74 76 120 100 80 60 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 82 75 2 009 72 76 2010 73 82 2 007 100 2 008 81 74 2 009 72 77 79 74 77 100 78 74 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 22 KPI 2 – absoluta tal 2010 72 81 76 2007 KSEK 75 776 72 251 122 470 58 951 2008 KSEK 59 793 58 854 45 172 43 475 2009 KSEK 53 471 52 047 45 116 2010 KSEK 56 630 51 986 47 537 198 246 131 202 889 100 777 400 1 152 567 104 964 102 329 772 418 697 277 1 139 337 98 587 97 163 697 720 696 296 1 158 129 104 167 99 523 772 395 767 751 1 131 788 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Avgångspension för en anställd inom VD-stab samt löneökningar utgör betydande kostnadsposter. • Kostnaderna för IT har minskat till följd av outsourcingen till Volvo IT, delvis på grund av personalreduceringar. © 2011 Deloitte AB
Stockholms Hamnar Generell kostnadsminskning samtidigt som intäkter inte minskat i samma takt. Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 152 110 Index 120 110 Index 105 100 2007 100 97 97 76 2008 2009 97 72 90 60 2010 120 Index KPI 1 : Andel av Intäkter 95 94 120 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 80 2009 105 Indirekta Produktionskostnader 90 2008 97 150 Administrativa Kostnader 96 95 2007 100 136 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 110 100 2007 103 97 2008 101 2009 110 96 94 100 90 2010 Operativa kostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 94 97 2010 72 136 2 007 100 2 008 96 99 2 009 80 159 95 105 97 100 97 110 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 23 KPI 2 – absoluta tal 2 009 76 152 2010 72 135 96 2007 KSEK 55 151 49 707 31 125 2008 KSEK 51 525 47 778 46 754 30 852 2009 KSEK 39 536 58 764 49 564 2010 KSEK 37 306 35 590 42 391 41 945 86 276 80 832 490 722 485 278 640 700 98 279 78 630 533 734 501 611 657 400 98 300 89 100 542 671 488 271 672 322 79 697 77 535 456 792 456 455 633 410 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Under året har bolaget avyttrat ett stuveribolag, detta har framför allt minskat intäkter och operativa kostnader, vilket gör att nyckeltalen påverkats negativt av denna förändring. • I slutet av 2009 blev vice VD tillförordnad VD varför VD- och stabskostnader har minskat under 2010. • Under 2009 togs en kundförlust som innebär att de relativa kostnaderna för 2010 blir lägre. © 2011 Deloitte AB
Stokab Kostnader har ökat, dock i takt med ökade intäkter, redovisade nyckeltal bedöms ej ha påverkats betydande från föregående år Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 107 105 100 Index 100 99 95 81 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 KPI 2 – absoluta tal 94 107 2010 80 89 2 007 100 2 008 103 118 2 009 98 107 95 84 81 100 105 99 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 110 100 90 84 83 2009 89 81 80 2010 90 80 2010 106 118 107 2007 KSEK 35 699 30 569 10 105 3 362 2008 KSEK 33 893 31 540 7 399 3 963 2009 KSEK 29 865 9 224 3 585 2010 KSEK 33 470 32 262 7 062 3 974 45 804 33 931 209 138 197 265 478 030 41 292 35 503 201 589 195 800 525 951 39 089 33 450 220 632 214 993 564 253 40 532 36 241 669 237 373 632 021 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 120 115 109 107 105 100 99 99 95 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 009 83 90 24 Index 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 2007 2008 Administrativa Kostnader 80 60 2008 100 107 95 94 Indirekta Produktionskostnader 84 2007 Index 120 Bolagets kommentarer • Bolaget har haft ökade reklamkostnader för 2010, främst relaterat till utställningen/mässan Love 2010 i Stockholm. • Reparationer av lokaler har lett till ökade indirekta produktionskostnader. • Ökade kostnader för rättsprocesser. © 2011 Deloitte AB
Stockholm Parkering Intäkterna har ökat marginellt medan kostnader ligger på samma nivå som föregående år. Ingen betydande påverkan på redovisade nyckeltal. Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 101 100 88 90 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal Index 2009 Index KPI 1 : Andel av Intäkter 2010 113 100 KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 2010 88 86 2 007 100 2 008 93 101 2 009 96 107 2010 102 100 87 100 97 101 88 2007 KSEK 14 030 11 477 2008 KSEK 15 182 13 058 13 300 11 558 2009 KSEK 15 517 13 417 12 306 14 293 11 478 25 508 28 482 27 823 25 771 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 25 508 318 419 24 616 344 981 25 723 363 416 25 771 361 722 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 318 419 373 668 333 232 407 154 361 316 427 153 361 722 434 804 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 25 101 2008 Operativa kostnader 2009 2010 KPI 2 – absoluta tal 2 009 85 84 92 94 89 105 114 97 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 88 86 95 85 2008 94 88 84 2007 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 87 2007 92 89 85 100 97 89 100 Index 105 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten 2010 KSEK Bolagets kommentarer • Bolaget har arbetat med att minska både administrativa och indirekta produktionskostnader från föregående år. • Pensionskostnader för Vd: n gör dock att den övergripande kostnadsbilden inte har förändrats nämnvärt sedan förra året. © 2011 Deloitte AB 105 100 95 90 85 80 115 110 105 100 95
USK Bolaget har förbättrat redovisade nyckeltal genom aktiva åtgärder att minska nyckeltalsrelaterade kostnader. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Index 110 100 Index 94 90 2007 76 70 KPI 1 : Andel av Intäkter Index 2009 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 50 2008 120 100 80 60 40 20 70 59 2007 Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 124 100 106 94 70 64 35 2010 100 91 76 89 59 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 110 90 70 50 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader 2 007 2 008 100 2 009 124 64 100 94 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 2 – absoluta tal 2010 106 35 70 2 007 2 008 100 100 2 009 101 52 76 2010 88 29 59 2007 KSEK 2008 KSEK 5 986 4 741 2009 KSEK 6 427 4 818 2 463 2010 KSEK 4 358 4 223 1 369 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 10 727 8 890 5 727 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 9 527 37 647 7 281 34 675 5 592 32 349 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 36 447 46 723 33 066 38 053 32 349 38 989 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 26 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Bolaget har gjort stora framsteg med att sänka de administrativa kostnaderna. Dessa kan sammanfattas i följande åtgärder: • Effektivare rutiner i ekonomifunktionen. • Uppnått en lägre hyra genom att omförhandla hyresavtalet och minska den förhyrda ytan. • Dragit in en administrativ tjänst inom kontorsservice på grund av minskat behov. © 2011 Deloitte AB
Bostadsförmedlingen Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p. g. a. av ökade lönekostnader och minskade intäkter kopplat till sänkta avgifter. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 140 127 Index 109 106 98 130 110 Index 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 2010 100 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 2 009 90 116 98 97 2010 93 140 2 007 100 2 008 103 126 100 109 2 009 110 143 119 2010 111 168 127 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt 2007 KSEK 8 295 7 236 2 834 2008 KSEK 7 444 3 560 2009 KSEK 7 955 4 039 2010 KSEK 9 084 8 039 4 762 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 2 834 3 560 4 039 4 762 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 11 129 11 004 11 994 13 846 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 10 070 53 841 11 004 58 457 11 994 62 100 12 801 71 044 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 52 782 68 689 58 457 76 217 62 100 84 267 71 044 82 340 27 90 93 120 100 80 111 118 135 127 150 130 110 90 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 2 – absoluta tal 93 113 106 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 80 2008 116 97 140 2007 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 100 97 113 98 93 90 2007 100 120 119 100 Index 140 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Ökning av kostnader till följd av pensionsutbetalningar. • Outsourcing av telefoni och växel har minskat kostnaderna. • Sänkta förmedlar- och köavgifter har minskat intäkterna. • Ny tjänst inom beslutsstöd och marknadsanalys har ökat kostnader. © 2011 Deloitte AB
Stockholm Business Region Bolaget har förbättrat redovisade nyckeltal genom aktiva åtgärder att minska personalkostnader. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad Index 115 100 84 105 72 Index 100 2007 95 92 95 90 88 85 84 80 2008 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter Index 75 2007 94 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 85 73 80 76 110 100 90 80 70 2008 2009 2010 Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 119 115 100 105 95 90 88 120 110 100 90 80 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 KPI 2 – absoluta tal 94 72 2 009 85 73 2010 80 76 2 007 100 2 008 97 75 2 009 91 78 92 84 80 100 95 90 2007 KSEK 2008 KSEK 2009 KSEK Bolagets kommentarer 2010 88 84 88 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 20 673 19 078 1 333 19 525 18 458 997 17 321 1 041 16 880 1 126 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 22 006 20 522 18 362 18 006 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt 20 411 204 969 19 455 212 093 18 362 221 463 18 006 230 192 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 192 792 205 833 201 644 212 393 221 463 219 380 230 192 227 654 28 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten • Bolaget har överlag minskat sina administrativa kostnader genom att inte tillsätta en pensionsavgång. För att lösa arbetsanhopningar, sjukfrånvaro, eller annan frånvaro, har externa konsulter tagits in. • Under 2010 har en upphandling av ny löneleverantör gjorts vilket har stärkt de interna rutinerna kring utläggsredovisningar och reseräkningar. © 2011 Deloitte AB
Stadsteatern Minskning av marknadsföringskostnader, dock har inte redovisade nyckeltal påverkats betydande på grund av ökade lönekostnader. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 105 Index 100 100 96 104 94 82 2009 2007 2008 Administrativa Kostnader 98 97 99 97 95 100 110 108 93 84 100 90 80 2010 Indirekta Produktionskostnader 95 94 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 93 2007 2008 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter Index 90 2010 104 100 103 96 98 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 110 100 90 80 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 99 95 2010 84 104 2 007 100 2 008 102 98 2 009 86 112 97 94 93 100 98 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 29 KPI 2 – absoluta tal 2 009 82 108 2010 86 107 96 2007 KSEK 24 418 23 840 20 658 2008 KSEK 27 265 24 201 20 175 2009 KSEK 20 396 23 203 2010 KSEK 24 485 20 489 22 038 45 076 44 498 322 570 313 114 320 222 47 440 44 376 338 577 325 141 329 679 43 599 334 343 326 329 334 329 46 523 42 527 328 503 323 849 328 503 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Minskat marknadsföringskostnader genom att satsa på en informativ hemsida som kräver lite underhåll. • Har högre lönekostnader på grund av åldersstrukturen i bolaget. • Under föregående år drevs ett rättsfall vilket i år ger upphov till en relativ minskning av advokatkostnader. © 2011 Deloitte AB
S: t Erik Försäkring Bolaget har under året fått ökade kostnader p. g. a. av upphandlingsarbete och outsourcing av IT-drift till Volvo vilket leder till försämrade nyckeltal. Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Andel av intäkter - uppdelat på typ av kostnad 110 97 2007 84 72 113 72 64 84 80 2009 120 100 80 60 40 2010 Indirekta Produktionskostnader 70 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 60 Index 145 50 2008 2009 KPI 1 : Andel av Intäkter 114 Administrativa Kostnader 76 2007 63 60 42 2008 90 87 Index 100 2010 100 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 2007 91 76 2008 101 87 2009 97 150 130 110 90 70 2010 Operativa kostnader KPI 1 – andel av intäkter Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 100 63 42 2010 80 113 2 007 100 2 008 80 54 2 009 78 139 60 72 84 100 76 87 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 30 KPI 2 – absoluta tal 2 009 64 114 2010 91 129 97 2007 KSEK 6 593 5 480 934 2008 KSEK 4 368 502 2009 KSEK 4 275 1 296 2010 KSEK 4 992 1 200 7 526 6 413 12 368 11 255 62 280 4 870 11 297 10 290 79 290 5 571 11 358 75 580 6 192 16 308 71 171 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Under året har företaget bedrivit upphandlingsarbete som ökat kostnaderna. • Övergången till Volvo IT har lett till ökade ITrelaterade och administrativa kostnader. • Företaget har bedrivit mycket internt processarbete kopplat till riskhantering och utvecklingen av ett risksystem. © 2011 Deloitte AB
S: t Erik Livförsäkring Bolaget har under året sänkt sina administrativa kostnader genom bl. a effektivare ekonomiprocesser. 121 Förändring i Absoluta tal - uppdelat på typ av kostnad 216 Index Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 120 100 Index 2007 102 100 Index 2009 2008 Administrativa Kostnader 2009 89 2010 Förändring av Operativa Kostnader och Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader i absoluta tal 80 2008 102 121 Indirekta Produktionskostnader 100 89 2007 176 128 230 180 130 80 2010 KPI 2 : Förändring i Absoluta tal 100 121 101 120 102 107 89 140 120 100 80 2007 2008 2009 2010 Operativa kostnader Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader KPI 2 – absoluta tal Administrativa Kostnader Indirekta Produktionskostnader 2 007 100 2 008 2 009 2010 121 128 99 176 83 216 121 102 89 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 100 2007 KSEK 3 768 265 176 2008 KSEK 4 549 1 228 225 2009 KSEK 3 806 3 713 311 2010 KSEK 3 239 3 146 381 4 033 3 944 6 671 6 582 694 946 5 777 4 774 7 635 6 632 242 880 4 117 4 024 8 711 7 881 832 355 3 620 3 527 7 888 7 058 61 676 Administrativa Kostnader totalt Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt 31 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten Bolagets kommentarer • Under 2010 fokuserades på att effektivisera de administrativa processerna vilket har sänkt de administrativa kostnaderna för 2010. • Kostnadsnivån har sjunkit då man dels sänkt antalet anställda jämfört med föregående år, dels haft mindre behov av konsultinsatser. • Då vissa delar hyrs in som tjänster av St. Erik Försäkring kan delar av kostnadsminskningen för 2010 förklaras av periodiseringen mellan åren. © 2011 Deloitte AB
Appendix 1 32 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
Beräkningsmetod Följande förkortningar används för nyckeltalen: Administrativa kostnader: Ak Indirekta produktionskostnader: IPk Totala intäkter: I Totala operativa kostnader: Opk 1. 1 Nyckeltal Rapporten baseras på de siffror som är inrapporterade för år 2007, 2008, 2009 och 2010. Resultat från följande beräkningar används; KPI 1: (Ak+IPk) I KPI 2: Jämförelsetal i bolagsspecifik rapport: (Ak+IPk)t (Ak+IPk) basår Jämförelseindex: (Ak+IPk) Opk (Opk)t (Opk) basår Nyckeltalen indexeras med 2007 som basår för respektive bolag så en jämförelse framför allt kan göras mot bolagens resultat från föregående år för att utläsa utvecklingen. 1. 3 Indexering beräknas genom: 33 KPIår. X KPIbasår X 100 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
Appendix 2 34 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
Detaljerad jämförelse mellan 2009 och 2010 per bolag Administrativa och indirekta Prod. kostnader Differens 2010 2009 2010 -2009 i % Intäkter Operativa kostnader 2009 2010 Differens 2010 2009 i % Svenska Bostäder 254 662 190 885 -25, 04% 3 068 000 2 643 000 -13, 85% 2 425 388 2 212 789 -8, 77% Stockholmshem 100 865 117 743 16, 73% 1 916 851 1 830 021 -4, 53% 1 547 785 1 505 209 -2, 75% Familjebostäder 85 687 88 624 3, 43% 1 636 866 1 724 375 5, 35% 1 241 621 1 315 063 5, 91% SISAB 50 581 55 084 8, 90% 1 778 069 1 755 664 -1, 26% 1 141 040 1 188 592 4, 17% Micasa 46 990 45 237 -3, 73% 920 578 954 477 3, 68% 690 398 823 007 19, 21% SGA Fastigheter 5 486 5 543 1, 04% 26 522 26 959 1, 65% 55 550 57 348 3, 24% St Erik Markutveckling 3 351 3 878 15, 73% 81 423 104 610 28, 48% 38 507 52 972 37, 56% Stockholm Vatten 97 163 99 523 2, 43% 1 158 129 1 131 788 -2, 27% 696 296 767 751 10, 26% Stockholms Hamnar 89 100 77 535 -12, 98% 672 322 633 410 -5, 79% 488 271 456 455 -6, 52% Stokab 33 450 36 236 8, 33% 564 253 632 021 12, 01% 214 993 237 373 10, 41% Stockholm Parkering 25 723 25 771 0, 19% 427 153 434 804 1, 79% 361 316 361 722 0, 11% USK 7 281 5 592 -23, 20% 38 053 38 989 2, 46% 33 066 32 349 -2, 17% Bostadsförmedlingen 11 994 12 801 6, 73% 84 267 82 340 -2, 29% 62 100 71 044 14, 40% Business Region 18 362 18 006 -1, 94% 219 380 227 654 3, 77% 221 463 230 192 3, 94% Stadsteatern 43 599 42 527 -2, 46% 334 329 328 503 -1, 74% 326 329 323 849 -0, 76% St Erik Försäkring 5 571 6 192 11, 14% 75 580 71 171 -5, 83% 11 358 16 308 43, 58% St Erik Livförsäkring 4 024 3 527 -12, 35% 832 355 61 676 -92, 59% 7 881 7 058 -10, 44% 35 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten © 2011 Deloitte AB
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www. deloitte. com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 140 countries, Deloitte brings world-class capabilities and deep local expertise to help clients succeed wherever they operate. Deloitte's approximately 170, 000 professionals are committed to becoming the standard of excellence. © 2011 Deloitte AB
- Slides: 36