SKOP 1 Pengenalan Buku Vot 2 Format Buku
SKOP 1. Pengenalan Buku Vot 2. Format Buku Vot 3. Merekod Transaksi dalam Buku Vot 1
DEFINISI BUKU VOT • Satu rekod kewangan yang disimpan oleh pemegang waran mengikut AP 95 untuk merekod perbelanjaan, tanggungan, peruntukan dan pelarasan urusniaga. • Merupakan punca maklumat untuk menyediakan laporan berkenaan perbelanjaan, tanggungan dan baki peruntukan. 2
TUJUAN MENYIMPAN BUKU VOT • Untuk mengawal dan memastikan perbelanjaan dan tanggungan tidak melebihi peruntukan. 3
TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PENGAWAL • MEMASTIKAN BUKU VOT DISELENGGARAKAN SELARAS DENGAN GARIS PANDUAN • SEMUA UNIT PEMEGANG PERUNTUKAN KECIL MENYERAHKAN PENYATA PERBELANJAAN BULANAN: – kedudukan pengesahan bulanan dengan Laporan Terperinci Perbelanjaan – penyata penyesuaian yang telah disediakan dikemukakan ke Jabatan Akauntan Negara (disertakan salinannya) 4
PP BIL. 8 TAHUN 1987 Matlamat utama garis panduan ini ialah untuk: (a) menyeragam cara-cara penyelenggaraan buku-buku vot dan penyesuaian perbelanjaan di antara rekod-rekod pemegang-pemegang Waran Peruntukan dengan rekod-rekod Akauntan Negara atau wakilnya; (b) memberi gambaran yang lebih jelas dan lengkap mengenai Proses pengisian buku-buku vot dan penyediaan penyata penyesuaian; dan (c) mempertingkatkan mutu kerja pegawai/kakitangan kewangan dalam menjalankan tugas-tugas penyelenggaraan buku-buku vot dan penyediaan laporan-laporan kewangan. 5
PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987 Peranan dan Tanggungjawab Pegawai Pengawal Pegawai-pegawai Pengawal adalah bertanggungjawab sepenuhnya ke atas pengurusan wang yang telah diperuntukkan kepada mereka. Tanggungjawab ini antara lain merangkumi tugas-tugas penyelenggaraan buku-buku vot dan rekod-rekod perakaunan secara cekap dan berkesan seperti yang ditetapkan oleh Arahan Perbendaharaan 95. 6
Bagi tujuan tersebut Pegawai-pegawai Pengawal hendaklah memastikan supaya: (a) Semua pusat tanggungjawab dan pusat kos di bawah Kementerian/Jabatan yang menerima peruntukan atau peruntukan kecil dari Pegawai Pengawal menyelenggara buku vot yang sempurna untuk merekod peruntukan, tanggungan dan perbelanjaan; (b) Buku-buku vot diselenggarakan selaras dengan garispanduan yang ditetapkan dalam manual 7
(c) Semua unit dan pemegang peruntukan kecil di Kementerian /Jabatan menyerahkan penyata perbelanjaan bulanan masing-masing kepada pusat kawalan untuk tujuan mengemaskini rekod-rekod yang ada di pusat-pusat kawalan serta membolehkan Pegawai-pegawai Pengawal menyedia dan menyampaikan laporan-laporan bulanan mengenai perbelanjaan mengurus dan pembangunan seperti yang dikehendaki oleh Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1986; 8
(d) Laporan-laporan bulanan yang diterima dari pegawai yang bertanggungjawab ke atas Bahagian Kewangan di Kementerian/Jabatan mengandungi perkara berikut: * Kedudukan pengesahan perbelanjaan bulanan dengan Laporan terperinci perbelanjaan bulanan yang dikeluarkan oleh Akauntan Negara atau wakilnya; * Penyata penyesuaian yang telah disediakan (salinannya dikembarkan bersama) dan langkah-langkah yang telah diambil bagi menyelesaikan sebarang perbezaan catatan yang didapati di antara buku vot dan laporan terperinci perbelanjaan bulanan yang tidak dapat dijelaskan; dan * Kegagalan pemegang waran peruntukan atau pemegang waran peruntukan kecil mengemukakan penyata bulanan seperti yang dinyatakan di perenggan kecil (c). 9
e) Pemeriksaan mengejut misalnya oleh audit dalaman dijalankan ke atas semua buku vot bagi memastikan buku-buku vot disimpan dengan sempurna dan kemaskini; dan (f) Penyata kewangan yang disediakan oleh Akauntan Negara pada akhir tahun menggambarkan perbelanjaan yang dicatatkan dalam buku vot Kementerian/Jabatan setelah penyesuaian yang perlu dijalankan. 10
PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987 Peranan dan Tanggungjawab Pegawai Penyelia Kewangan Bagi memastikan buku-buku vot diselenggara dengan sempurna, sistematik dan kemaskini oleh kakitangan kewangan di setiap pejabat, pegawai penyelia kewangan hendaklah menentukan bahawa: (a) Pegawai atau Kerani-kerani kewangan yang ditugaskan menyimpan buku vot mempunyai pengetahuan yang mencukupi untuk menyelenggarakan buku vot; (b) Pemeriksaan dijalankan dari semasa ke atas buku-buku untuk memastikan bahawa buku-buku vot adalah kemaskini pada setiap masa; 11
(c) Baucar hanya boleh ditandatangani oleh pegawai yang diberikuasa selepas disemak baki peruntukan yang ada dalam buku vot. Pegawai yang menandatangani baucar hendaklah memastikan bahawa baki peruntukan adalah mencukupi untuk melakukan pembayaran tersebut dan butir-butir mengenai pembayaran direkod ke dalam buku vot. Pegawai penyelia sendiri atau mana-mana pegawai yang ditugaskan oleh beliau, menurut mana yang berkenaan hendaklah juga menurunkan tandatangan ringkas setiap kali catatan dibuat di dalam buku vot; 12
(d) Semua penyata perbelanjaan bulanan diterima dengan segera daripada pemegang peruntukan kecil dan disatukan ke dalam buku vot utama di pusat-pusat kawalan; (e) Laporan terperinci perbelanjaan bulanan yang diterima dari Akauntan Negara atau wakilnya tidak terus disahkan tanpa terlebih dahulu disemak dan dilakukan penyesuaian dengan buku vot; (f) Semua catatan pelarasan telah sewajarnya dibuat ke dalam buku vot bagi tujuan penyesuaian; (g) Kerani-kerani Kewangan memaklumkan pegawai penyelia sekiranya mereka menghadapi keraguan untuk menerima sebarang catatan di dalam laporan terperinci perbelanjaan bulanan; 13
(h) Semua laporan terperinci perbelanjaan bulanan yang diterima daripada Akauntan Negara atau wakilnya disahkan atau disesuaikan dengan buku vot dalam tempoh 2 minggu dari tarikh penerimaan laporan-laporan yang berkenaan; (i) Penyata penyesuaian yang disediakan oleh kakitangan kewangan diperiksa oleh pegawai penyelia sebelum dihantar kepada Akauntan Negara atau wakilnya; 14
(j) Penyata-penyata penyesuaian atau sijil-sijil pengesahan hendaklah ditandatangani oleh Ketua Pegawai Kewangan/ Pegawai Penyelia tetapi tidak boleh ditandatangani oleh mana-mana kakitangan yang terlibat dengan kerja-kerja pembayaran atau penyelenggaraan buku-buku vot; dan (k) Laporan-laporan perbelanjaan seperti yang dikehendaki oleh Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1986 disediakan berdasarkan kepada angka yang terdapat di dalam buku vot. 15
SPP BIL. 8 TAHUN 1993 PINDAAN KEPADA PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987 YANG BERTAJUK "GARIS PANDUAN UNTUK PENYELENGGARAAN DAN PENYESUAIAN BUKU VOT" memaklumkan ptj mengenai beberapa pindaan serta tambahan kepada Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 1987 (PP. 8/87) 16
Format Buku Vot Setiap helaian buku vot mempunyai 3 bahagian: • Bahagian I - sebelah kiri atas - vot maksud • Bahagian II - sebelah kanan atas - amaun peruntukan yang diterima atau amaun peruntukan yang ditarikbalik • Bahagian III - sebelah bawah - ruangan-ruangan untuk mencatatkan setiap urusniaga. 17
9/11/2020 18 18
Format Buku Vot • Setiap Vot/Prog/Akt/Projek/Objek Perbelanjaan diasing-asingkan (walau pun dalam Buku Vot yang sama) • Setiap muka surat Buku Vot hendaklah diberi nombor mengikut siri • Bilangan muka surat Buku Vot secukupnya disediakan untuk setiap objek perbelanjaan • Sediakan index rujukan 19
Format Buku Vot • Setiap buku vot perlu dinamakan samada buku vot pembangunan atau tanggungan atau mengurus • Buku vot perlu dinomborkan mengikut pusat tanggungjawab atau program/aktiviti • Setiap program/ aktiviti perlu diasingkan di muka surat berlainan 20
Format Buku Vot • Setiap jenis urusniaga objek sebagai direkod helaian berasingan. • Setiap muka surat perlu dinomborkan • Contoh muka surat 1 – gaji pk 11000, • Contoh mukasurat 2 – elaun tetap pk 12000 • Contoh mukasurat 3 – sumbangan kepada badan berkanun pk 13000 • Jangan sekali-kali mencampur adukkan urusniaga di dalam satu muka surat 21
PERKARA-PERKARA YANG PERLU DIREKODKAN • Waran peruntukan • Viremen • Pengeluaran pesanan tempatan • Pembatalan pesanan tempatan • Pembayaran bil • Pembayaran tuntutan • Pembayaran gaji • Pembatalan cek bayaran • Jurnal pelarasan • Kredit perbelanjaan 22
CATATAN ‘DEBIT’ atau ‘KREDIT’ • • penerimaan peruntukan pengurangan peruntukan viremen keluar viremen masuk perbelanjaan kredit perbelanjaan & catatan pelarasan 23
CATATAN bukan ‘DEBIT’ atau ‘KREDIT’ • • melakukan tanggungan membatalkan tanggungan catatan penutup catatan tanggungan dibawa ke hadapan 24
MENYEMAK KETEPATAN Tanggungan belum selesai (9) = + Perbelanjaan Bersih (10) + Baki Masih Ada (11) Jumlah Hingga Tarikh 25
Ø BAHAGIAN KE 3 Ø RUANGAN 1 – TARIKH IALAH TARIKH SEBENAR URUSNIAGA ITU DIREKODKAN. Ø RUANGAN 2 – BUTIR MAKSUD URUSNIAGA ITU DILAKUKAN Ø RUANGAN 3 - TANGGUNGAN DIBAWA KE HADAPAN ADALAH UNTUK MENCATATKAN LIABILITI MELALUI PESANAN TEMPATAN KERAJAAN DIBAYAR DALAM TAHUN BERIKUTNYA 26
Ø RUANGAN 4 – KOD SODO IALAH KOD PENJENISAN PERBELANJAAN YANG MEMPUNYAI 5 AKSARA Ø RUANGAN 5 – NOMBOR BAUCAR/RUJ LAIN IALAH BOMBOR SIRI DOKUMEN YANG DITETAPKAN DENGAN 5 AKSARA Ø RUANGAN 6 - DEBIT IALAH AMAUN SEBENAR YANG DIBELANJAKAN MELALUI BAUCAR BAYARAN ATAU LAPORAN PAYROLL ATAU LAPORAN BAYARAN PUKAL 27
Ø RUANGAN 6 – DEBIT IALAH MENCATATKAN PERUNTUKAN YANG DIBELANJAKAN ATAU AMAUN PERUNTUKAN YANG DIKELUARKAN DARI PERUNTUKAN ASAL MELALUI WARAN PERUNTUKAN TARIKBALIK, WARAN PERUNTUKAN KECIL DAN PINDAH PERUNTUKAN Ø RUANGAN 7 – KREDIT IALAH MENCATATKAN WARAN PERUNTUKAN ASAL YANG DITERIMA, WARAN PERUNTUKAN TAMBAHAN, TARIKBALIK BAKI PERUNTUKAN KECIL DAN TERIMAAN BALIK PERBELANJAAN 28
Ø RUANGAN 8 – TANGGUNGAN DIKENAKAN/(DIJELASKAN) IALAH CATATAN BAGI PERBELANJAAN MELALUI PENGELUARAN PESANAN TEMPATAN KERAJAAN. Ø RUANGAN 8 – (TANGGUNGAN DIJELASKAN) IALAH CATATAN PERBELANJAAN SEBENAR MELALUI BAUCAR BAYARAN UNTUK MELEPASKAN LIABILITI BAGI PESANAN TEMPATAN KERAJAAN Ø RUANGAN 9 - TANGGUNGAN BELUM SELESAI IALAH JUMLAH KESEMUA PESANAN TEMPATAN BELUM DIJELASKAN 29
Ø RUANGAN 10 – PERBELANJAAN BERSIH IALAH KESEMUA PERBELANJAAN SELEPAS PENYEDIAAN BAUCAR BAYARAN DIRUANGAN 6 KECUALI AMAUN PENGELUARAN WARAN PERUNTUKAN, PINDAH PERUNTUKAN DAN PERBELANJAAN MELALUI JERNAL PELARASAN DEBIT. walau bagaimanapun perbelanjaan bersih akan berkurangan jika terdapat urusniaga kredit perbelanjaan diruangan 7 30
Ø RUANGAN 11 – BAKI MASIH ADA IALAH AMAUN TERKINI BAKI PERUNTUKAN SELEPAS MENGAMBILKIRA KESEMUA URUSNIAGA DARI WARAN PERUNTUKAN YANG MANA BERKAITAN, PERBELANJAAN MELALUI BAUCAR BAYARAN, PERBELANJAAN MELALUI PESANAN TEMPATAN, PEMBATALAN PESANAN TEMPATAN, PELARASAN JERNAL DEBIT ATAU KREDIT, PENYATA PEMUNGUT BAGI TERIMAAN BALIK PERBELANJAAN TAHUN SEMASA, PERBELANJAAN MELALUI SISTEM GAJI PAYROLL DAN PERBELANJAAN MELALUI SISTEM BAYARAN PUKAL. 31
Ø KESIMPULAN CATATAN Ø WARAN PERUNTUKAN ASAL - tidak memberi kesan kepada ruangan 9 tanggungan belum selesai, perbelanjaan bersih ruangan 10 dan catatan amaun sebenar diruangan 11 ) Ø WARAN PERUNTUKAN TAMBAHAN – hanya baki masih ada diruangan 11 akan bertambah . Ø WARAN PERUNTUKAN TARIKBALIK DAN PINDAH PERUNTUKAN – hanya baki peruntukan masih ada akan berkurang dan mengurangkan amaun peruntukan asal kod berkenaan 32
Ø WARAN PERUNTUKAN KECIL – hanya akan mengurangkan baki masih ada Ø TERIMAAN BALIK BAKI WARAN PERUNTUKAN KECIL (tarikbalik baki) hanya baki peruntukan masih ada akan bertambah serta tambah semula kepada peruntukan asal Ø BAUCAR BAYARAN TANPA PESANAN TEMPATAN - perbelanjaan bersih akan bertambah dan baki masih ada akan berkurang Ø PESANAN TEMPATAN KERAJAAN – tanggungan belum selesai akan bertambah dan baki masih ada akan berkurang 33
Ø PEMBATALAN PESANAN TEMPATAN - tanggungan belum selesai akan berkurang, perbelanjaan bersih tidak berubah, baki masih ada akan bertambah Ø BAUCAR BAYARAN DENGAN PESANAN TEMPATAN – tanggungan belum selesai akan berkurang, perbelanjaan bersih akan bertambah dan baki masih ada tidak berubah. Ø JURNAL PELARASAN DEBIT – tanggungan belum selesai tidak berubah, perbelanjaan bersih akan bertambah, baki masih ada akan berkurang. 34
Ø JURNAL PELARASAN KREDIT – tanggungan belum selesai tidak berubah, perbelanjaan bersih akan berkurang, baki masih ada akan bertambah. Ø PENYATA PEMUNGUT (terimaan balik perbelanjaan tahun semasa) – tanggungan belum selesai tidak berubah, perbelanjaan bersih akan berkurang, baki masih ada akan bertambah. 35
36
37
38
(BUKU VOT e. SPKB) 39
FORMAT C 230/C 231/C 232 40
41
42
• C 230 - L. T. P. VOT TANGGUNGAN • C 231 - L. T. P. VOT MENGURUS • C 232 - L. T. P. VOT PEMBANGUNAN 43
05/01/04 • Menerima Waran Peruntukan no. WP 001 bertarikh 05/01/04 berjumlah RM 505, 000. 00 diterima bagi vot B 50 Jab. 201 PTJ/PK 540701 PROG/AKT 050400. Pecahan waran mengikut objek sebagai seperti berikut : – – – Objek Sebagai 21000 Objek Sebagai 23000 Objek Sebagai 27000 Objek Sebagai 28000 Objek Sebagai 42000 - 150, 000. 00 100, 000. 00 200, 000. 00 5, 000. 00 44 9/11/2020 44
2004 B 50 050400 05/01/04 150, 000 21000 5/1 Peruntukan Pertama 21000 WP 001 150, 000. 00 150, 000. 0 45 9/11/2020 45
2004 B 50 050400 05/01/04 50, 000 23000 5/1 Peruntukan Pertama 23000 WP 001 50, 000. 00 46 9/11/2020 46
2004 B 50 050400 05/01/04 100, 000 27000 5/1 Peruntukan Pertama 27000 WP 001 100, 000. 00 100, 000. 0 47 9/11/2020 47
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 28000 5/1 Peruntukan Pertama 28000 WP 001 200, 000. 00 200, 000. 0 48 9/11/2020 48
2004 B 50 050400 05/01/04 5, 000 42000 5/1 Peruntukan Pertama 42000 WP 001 5, 000. 00 49 9/11/2020 49
10/01/04 • Menerima perjanjian senggaraan dari Sykt Auto Mesin berjumlah RM 20, 000. 00 untuk 2 tahun (no. Perjanjian 101/01) • – OL 28500 50 9/11/2020 50
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 28000 5/1 Peruntukan Pertama 28000 WP 001 10/1 Sykt Auto Mesin (perjanjian 2 thn berjumlah RM 20, 000) 28500 101/01 200, 000. 00 10, 000. 00 190, 000. 00 51 9/11/2020 51
12/01/04 • Mengeluarkan Waran Peruntukan Luar No. WPL 01 dibawah OS 28000 berjumlah RM 30, 000. 00 kepada Sekolah TUDM, Ipoh • Mengeluarkan Pesanan Tempatan No. 500001 berjumlah RM 500. 00 kepada Sykt Malek Sdn Bhd untuk mengecat bangunan pejabat (OL 28102) 52 9/11/2020 52
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 12/01/04 (30, 000) 28000 5/1 28000 WP 001 10/1 Sykt Auto Mesin (perjanjian 2 thn jum. RM 20, 000) 28500 101/01 12/1 Sek. TUDM Ipoh – Waran Peruntukan Luar 28500 WPL 01 12/1 Sykt Malek SB (cat bgnn pjbt) 28102 500001 Peruntukan Pertama 200, 000. 00 200, 000 170, 000 200, 000. 00 10, 000. 00 30, 000. 00 500. 00 10, 000. 00 190, 000. 00 160, 000. 00 10, 500. 00 159, 500. 00 53 9/11/2020 53
14/01/04 • Mengeluarkan Pesanan Tempatan No. 500004 kepada Sykt Weng Sin Motor Sdn Bhd untuk membaiki dan menservis kereta dan motosikal pejabat berjumlah RM 1, 000. 00 (OL 28302) 54 9/11/2020 54
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 12/01/04 (30, 000) 200, 000 170, 000 28000 5/1 28000 WP 001 10/1 Sykt Auto Mesin (perjanjian 2 thn jum. RM 20, 000) 28500 101/01 12/1 Sek. TUDM Ipoh – Waran Peruntukan Luar 28500 WPL 01 12/1 Sykt Malek SB (cat bgnn pjbt) 28102 500001 500. 00 14/1 Sykt Weng Sin Motor SB (servis kend. Jab. ) 9/11/2020 28302 500004 Peruntukan Pertama 200, 000. 00 10, 000. 00 190, 000. 00 160, 000. 00 10, 500. 00 159, 500. 00 1, 000. 00 11, 500. 00 158, 500. 00 30, 000. 00 55 55
20/01/04 • Menerima bil daripada Sykt Malek Sdn Bhd berjumlah RM 500. Baucar No. 00109 dikeluarkan pada hari yang sama 56 9/11/2020 56
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 12/01/04 (30, 000) 200, 000 170, 000 28000 5/1 28000 WP 001 10/1 Sykt Auto Mesin (perjanjian 2 thn jum. RM 20, 000) 28500 101/01 12/1 Sek. TUDM Ipoh – Waran Peruntukan Luar 28500 WPL 01 12/1 Sykt Malek SB (cat bgnn pjbt) 28102 500001 500. 00 Sykt Weng Sin 14/1 Motor SB (servis kend. Jab. ) 28302 500004 Sykt Malek SB 9/11/2020 20/1 (jelas PT 50001) 28102 Peruntukan Pertama 200, 000. 00 10, 000. 00 190, 000. 00 160, 000. 00 10, 500. 00 159, 500. 00 1, 000. 00 11, 500. 00 158, 500. 00 30, 000. 00 57 00109 500. 00 (500. 00) 11, 000. 00 57 500. 00 158, 500. 00
23/01/04 • Menerima bil dari Sykt Auto Mesin sebanyak RM 400. 00 untuk kerja-kerja di bawah perjanjian No. 101/01. Baucar No. 00202 disediakan pada hari esoknya (OL 28501) 58 9/11/2020 58
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 12/01/04 (30, 000) 200, 000 170, 000 28000 20/1 Baki b/b 24/1 Sykt Auto Mesin (jelas sbhgn perjnjn 101/01) 28501 00202 400. 00 (400. 00) 11, 000. 00 500. 00 158, 500. 00 10, 600. 00 900. 00 158, 500. 00 59 9/11/2020 59
28/01/04 • Menerima Waran Tarik Balik peruntukan no. 10001 sebanyak RM 50, 000. 00 bagi OS 28000 60 9/11/2020 60
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 12/01/04 (30, 000) 28/01/04 (50, 000) 28000 20/1 Baki b/b 24/1 Sykt Auto Mesin (jelas sbhgn perjnjn 101/01) 28501 00202 400. 00 28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50, 000. 00 (400. 00) 200, 000 170, 000 120, 000 11, 000. 00 500. 00 158, 500. 00 10, 600. 00 900. 00 108, 500. 00 61 9/11/2020 61
29/01/04 • Baucar No. 00203 berjumlah RM 800. 00 telah dikeluarkan atas nama Sykt Weng Sin Motor sdn bhd untuk menjelaskan pesanan No. 500004. Pembekal berkenaan mengesahkan baki pesanan tidak dapat dibekalkan 62 9/11/2020 62
2004 B 50 050400 05/01/04 200, 000 12/01/04 (30, 000) 28/01/04 (50, 000) 28000 20/1 Baki b/b 24/1 Sykt Auto Mesin (jelas sbhgn perjnjn 101/01) 28501 00202 400. 00 28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50, 000. 00 29/1 Sykt Weng Sin Motor SB (jelas PT 500004) 28302 00203 800. 00 (400. 00) 200, 000 170, 000 120, 000 11, 000. 00 500. 00 158, 500. 00 10, 600. 00 900. 00 108, 500. 00 (1, 000. 00) 9, 600. 00 1, 700. 00 108, 700. 0 63 9/11/2020 63
30/01/04 • Menerima Waran Pindah Peruntukan No. 20001 bertarikh 30/01/04 berjumlah RM 20, 000. Peruntukan ini dipindahkan dari OS 28000 ke OS 27000 dikeluarkan bagi menampung perbelanjaan di bawah Objek Sebagai berkenaan 64 9/11/2020 64
2004 B 50 050400 05/01/04 12/01/04 28/01/04 30/01/04 28000 200, 000 (30, 000) (50, 000) (20, 000) 20/1 Baki b/b 24/1 Sykt Auto Mesin (jelas sbhgn perjnjn 101/01) 28501 00202 400. 00 28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50, 000. 00 29/1 Sykt Weng Sin Motor SB (jelas PT 500004) 28302 00203 800. 00 30/1 Peruntukan dipindah ke OS 27000 28000 20001 20, 000. 00 9/11/2020 (400. 00) 200, 000 170, 000 120, 000 100, 000 11, 000. 00 500. 00 158, 500. 00 10, 600. 00 900. 00 108, 500. 00 (1, 000. 00) 9, 600. 00 1, 700. 00 108, 700. 0 9, 600. 00 1, 700. 00 88, 700. 00 65 65
2004 B 50 050400 05/01/04 100, 000 30/01/04 20, 000 100, 000 120, 000 27000 5/1 30/1 Peruntukan Pertama 27000 WP 001 100, 000. 00 Peruntukan dipindah dari OS 28000 27000 20001 20, 000. 00 120, 000. 00 66 9/11/2020 66
03/02/04 • Baucar Rekupmen Panjar Wang Runcit (kod panjar : 101907) No. 00302 berjumlah RM 1, 400. 00 mengikut pecahan OSOL berikut: 27101 – RM 35. 00 27299 – RM 1, 100. 00 27401 – RM 200. 00 27501 – RM 65. 00 67 67
2004 B 50 050400 05/01/04 100, 000 30/01/04 20, 000 100, 000 120, 000 27000 5/1 30/1 3/2 Peruntukan Pertama 27000 WP 001 100, 000. 00 Peruntukan dipindah dari OS 28000 27000 20001 20, 000. 00 120, 000. 00 Rekupmen PWR (kod panjar : 101907) 27101 35. 00 27299 1, 100. 00 1, 135. 00118, 865. 00 27401 200. 00 1, 335. 00118, 665. 00 35. 00 119, 965. 00 68 9/11/2020 27501 65. 00 68 1, 400. 00 118, 600. 00
4/02/04 • Bayaran Tuntutan Perjalanan Pn. Sutina binti Mahmod sebanyak RM 461. 00 bagi bulan Disember 2003 melalui Baucer Bayaran 00303 dengan pecahan perbelanjaan seperti yang berikut: 21101 – RM 135. 00 21102 – RM 110. 00 21104 – RM 216. 00 69 69
2004 B 50 050400 05/01/04 150, 000 21000 5/1 Peruntukan Pertama 21000 WP 001 150, 000. 00 4/2 TNT Pn Sutina Mahmod (Dis’ 03) 21101 00303 135. 00 149, 865. 00 21102 00303 110. 00 245. 00 149, 755. 0 21104 00303 216. 00 461. 00 149, 539. 0 70 9/11/2020 70
05/02/04 • Terima Laporan Pukal (BP 21) Jan’ 04 bagi agensi : Telekom sebanyak RM 10, 000. (OSOL=23102) 71 71
2004 B 50 050400 05/01/04 50, 000 23000 5/1 Peruntukan Pertama 23000 5/2 Byrn Pukal Jan 04 (Telekom) 23102 WP 001 BP 21 Jan’ 04 10, 000. 00 50, 000. 00 10, 000. 00 40, 000. 00 72 9/11/2020 72
15/02/04 • Terima Bayaran Balik bil telefon bukan urusan rasmi dari En. Ali sebanyak RM 55. 00 bagi bil bulan Jan’ 04 dan dibankkan melalui penyata pemungut PP 0001. (OSOL=23102) 73 73
2004 B 50 050400 05/01/04 50, 000 23000 5/1 Peruntukan Pertama 23000 5/2 Byrn Pukal Jan 04 (Telekom) 23102 15/2 Byrn balik bil telefon Jan 04 (En. Ali) 23102 WP 001 50, 000. 00 BP 21 Jan’ 04 10, 000. 00 PP 0001 50, 000. 00 10, 000. 00 55. 00 40, 000. 00 9, 945. 00 40, 055. 00 74 9/11/2020 74
27/02/04 • Mengeluarkan Waran Perjalanan Udara Awam D 0001 untuk Pn. Sutina binti Mahmod (Guru Pengiring) sebyk RM 1, 100. 00 bagi mengiringi adik Huda Nazurah, wakil pidato sekolah (no WPUA = D 0002) yang akan ke Pertandingan Pidato peringkat Kebangsaan di Kuching, Sarawak pada 5 Mac 2004. 42312 – RM 1, 160. 00 –ak pukal 00907) 21101 – RM 1, 100. 00 –ak pukal 00911) 21199 – RM 60. 00 – ak pukal 00911) 75 75
2004 B 50 050400 05/01/04 150, 000 21000 5/1 Peruntukan Pertama 21000 WP 001 4/2 TNT Pn Sutina Mahmod (Dis’ 03) 21101 00303 135. 00 149, 865. 00 21102 00303 110. 00 245. 00 149, 755. 00 21104 00303 216. 00 461. 00 149, 539. 00 21101 D 0001 27/2 WPUA - Pn Sutina Mahmod 9/11/2020 150, 000. 00 1, 100. 00 461. 00 148, 439. 00 76 21199 D 0001 60. 00 1, 160. 00 76 461. 00 148, 379. 00
2004 B 50 050400 05/01/04 5, 000 42000 5/1 27/2 Peruntukan Pertama WPUA – Adik Huda Nazurah – Pertandingan Pidato 42000 42312 WP 001 D 0002 5, 000. 00 1, 160. 00 3, 840. 00 77 9/11/2020 77
SEKIAN, TERIMA KASIH 78
- Slides: 78