Skalsk Dvr Kontroln hlen Barbora Denkov Di S

Skalský Dvůr Kontrolní hlášení Barbora Denková, Di. S.

Obsah hlášení: část A Plnění, u kterých je plátce povinen přiznat daň + uskutečněná plnění přenesené daň. povinnosti • • • A. 1. Uskutečněná zdaň. plnění v režimu § 92 A. 2. Přijatá zdanitelná plnění dle § 108 A. 3. Zvláštní režim pro investiční zlato A. 4. Uskutečněná zdaň. plnění nad 10. 000 Kč A. 5. Uskutečněná zdaň. plnění do 10. 000 Kč

Obsah hlášení: část B Přijaté zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku • B. 1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu § 92 • B. 2. Přijatá zdanitelná plnění nad 10. 000 Kč • B. 3. Přijatá zdanitelná plnění do 10. 000 Kč

Správnost zařazení

Správné naplnění řádků hlášení • Použití kódu DPH • Kód pro přenesení daň. povinnosti, investiční zlato, plnění EU, insolvence, … • Nové kódy = Poměrné DPH, § 89, § 90 • Nastavené parametry klientů • U neplátců povinných k dani nastavit rodné číslo • Vyplnění údaje doklad protistrany

Doklad protistrany = Číselné označení řady dodavatele • Uvádí se u přijatých plnění • Povinný údajem ( samovyměření, nad 10 tis. Kč ) • Závazky, pokladna, daň. doklady z plateb

Naplnění řádků hlášení

Část A: uskutečněná plnění • A. 1. Uskutečněná zdaň. plnění v režimu § 92 – Dodavatele, ř. 25 daň. přiznání – Vyplnění dokladu ve WF zůstává stejné – Od 1. 1. 2016 se ruší evidenční opis § 92 – Rozpis po dokladech Číslo řádku DIČ odběratele Ev. číslo daň. dokladu DUZP ZD Kód plnění 1 2 3 4 5 6

Část A: uskutečněná plnění • A. 2. Přijatá zdanitelná plnění dle § 108 – Pořízení zboží z JČS, přijetí služby z JČS, NDP 3, 4, 5, 6, 9, 12, 13 daň. přiznání – Evidenční číslo: doklad protistrany – Rozpis po dokladech Číslo řádku Identifikace dodavatele (VAT ID) Ev. číslo daň. dokladu 1 2 3 Doklad protistrany DPPD ZD 1 ZD 2 ZD 3 4 5 6 7 8 9 10 z. s. s. 2 s. s. ř.

Část A: uskutečněná plnění • A. 3. Zvláštní režim pro investiční zlato – Ř. 26 daň. přiznání – Informace o odběrateli se předají z klientů *3000 • (u FO musíte mít nastaveno bydliště a datum narození) – Rozpis po dokladech Identifikace Číslo řádku odběratele (DIČ/ VAT ID) 1 2 Identifikace bez odběratele DIČ/ VAT ID jméno a příjmení / obchodní jméno 3 datum narození 4 místo pobytu/sídlo Ev. číslo daň. dokladu DUP Hodnota osvob. plnění 5 6 7 8

Část A: uskutečněná plnění • A. 4. Uskutečněná zdaň. plnění nad 10. 000 Kč – Ř. 1, 2, 33 daň. přiznání – Povinnost vystavit daň. doklad • Osoby povinné k dani - neplátci a PO nepovinné k dani – DIČ dle § 130 daň. řádu • Osoby nepovinné k dani – neplátci – Nejste povinni vystavit daň. doklad: jde do A 5 i nad 10. tis

Část A: uskutečněná plnění • A. 4. Uskutečněná zdaň. plnění nad 10. 000 Kč – Kódy režimu plnění: • 0 všechny firmy s výjimkou (kódy DPH stávající) • § 89 a § 90 (NOVÉ KÓDY DPH) – Insolvence bez ohledu na limit A 4 – Rozpis po dokladech Číslo řádku DIČ odběratele Ev. číslo daň. dokladu DPPD ZD 1 ZD 2 ZD 3 Kód režimu plnění § 44 ZDPH 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0/89/90 X z. s. s. 2 s. s.

Část A: uskutečněná plnění • A. 5. Uskutečněná zdaň. plnění do 10. 000 Kč – Ř. 1, 2 daň. přiznání – Doklady uvedeny součtově dle sazeb – Případy, kdy plátce není povinen vystavit daň. doklad – Speciální případy do A. 5. nad 10 tis. Kč – OPD neusazená v tuzemsku, … – Doklad o použití § 32 ZD 1 ZD 2 ZD 3 1 2 3 4 5 6 z. s. s. 2 s. s.

Část B: přijatá zdanitelná plnění • B. 1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu § 92 – Odběratel, ř. 10, 11 daň. přiznání – Evidenční číslo dokladu: doklad protistrany – Od 1. 1. 2016 se ruší evidenční opis § 92 – Rozpis po dokladech Číslo řádku DIČ dodavatele Ev. číslo daň. dokladu DUZP ZD 1 ZD 2 ZD 3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 doklad protistrany z. s. s. 2 s. s. Kód režimu plnění 11

Část B: přijatá zdanitelná plnění • B. 2. Přijatá zdanitelná plnění nad 10. 000 Kč – Ř. 40, 41, 33 daň. přiznání – Evidenční číslo dokladu: doklad protistrany – Poměr DPH: nový kód DPH – Insolvence vždy v B. 2. bez ohledu na limit – Rozpis po dokladech Číslo řádku 1 DIČ dodavatele 2 Ev. číslo daň. dokladu 3 doklad protistrany DPPD ZD 1 ZD 2 ZD 3 Použít poměr 4 5 6 7 8 9 10 11 § 44 ZDPH 12 Ano/ne X z. s. s. 2 s. s.

Část B: přijatá zdanitelná plnění • B. 3. Přijatá zdanitelná plnění do 10. 000 Kč – Ř. 40, 41 daň. přiznání – Doklady uvedeny součtově dle sazeb – Daň. doklady do 10 tis Kč a zjednodušené daňové doklady ZD 1 ZD 2 ZD 3 1 2 3 4 5 6 z. s. s. 2 s. s.

Opravy dle § 42 • Opravy základu daně a výše daně dle § 42 – Samostatné zdanitelné plnění – Uvádí se rozdíl mezi opraveným a původním základem daně a daně – Pro snížení původního základu a daně je nutno použít záporné znamínko – Opravy spadají do původního příslušného řádku – Oprava je zahrnuta do řádného KH

Opravy dle § 43 • Opravy dle § 43 – Podává se následné KH v úplném znění s promítnutím oprav – Opravy jsou provedeny u příslušných řádků – Oprava musí být provedena do 5 dní od data zjištění

Kontrola a podání

Kontrola naplnění hlášení v IQ • IQ DPH EU – Import šablon +482

Podání na ČDS *1098 • Podání v aplikaci *1098 • • Zde půjde provést také kontrola naplnění řádků

Kontrola dat v ČDS *1098 +

Kontrola dat v ČDS *1098 • Sestava vybraného oddílu • Zavřeme křížkem a dostaneme se zpět do výběru oddílu

Podání hlášení • Frekvence podání – PO měsíčně – FO měsíčně / čtvrtletně dle zdaňovacího období • Lhůta podání – Do 25. dne následujícího měsíce • (měsíční plátce) – Do 25. dne po uplynutí kalendářního čtvrtletí • (čtvrtletní plátci) • Podání elektronicky

Podání hlášení • Druhy podání – Řádné • Lhůta 5 dnů pro opožděné podání bez pokuty podle § 250 daň. řádu se nevztahuje pro KH – Opravné • V zákonné lhůtě provedena oprava • Zasílají se znovu všechny správné údaje – Následné • Po zákonné lhůtě provedena oprava • Zasílají se znovu všechny správné údaje

Kontrola přiznání na KH • Řádky daňového přiznání se musí rovnat na řádky kontrolního hlášení Ř. daň. přiznání KH 1 A. 4. + A. 5. 2 A. 4. + A. 5. 40 B. 2. + B. 3. 41 B. 2. + B. 3. 25 A. 1. 10 B. 1. 11 B. 1. • Z této kontroly ČDS vyplývá: Posun DPH jde do HK jako do přiznání DPH

Dodatek • Splátkový kalendář – „Každé dílčí zdanitelné plnění se do KH bude uvádět samostatně za období, do kterého spadá podle DUZP s číslem dokladu splátkového kalendáře“ – Ve WF rozepsaný závazek s poddoklady • Přijaté daňové doklady z plateb – Nenárokujete si DPH DDz. PL, budete muset vysvětlit FÚ důvod rozdílu DPH na vyfa

Návod +1785

Děkuji za pozornost