Sessie Preparatory Guidelines Rapportages Henk Korthorst Verzekeringsmiddag 16

Sessie: Preparatory Guidelines Rapportages Henk Korthorst Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Programma • Tijdslijnen en inhoud rapportages • Aandachtspunten beleggingen • Rapporteren U kunt vragen stellen tijdens de presentaties! 2

Tijdslijnen en inhoud rapportages Dinant Veenstra Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Rapportages zijn een belangrijk onderdeel van Solvency II – Drie pilaren Pillar 1 Kwantitatieve vereisten • Eigen vermogen (inclusief balans) • Minimum capital requirement (MCR) • Solvency Capital Requirement (SCR) 4 Pillar 2 Kwalitatieve vereisten en toezichtproces • Governance, risico. Pillar 2 en management sleutelfuncties • ORSA • Risico-gebaseerd toezicht Pillar 3 Rapportages en marktdiscipline • Rapportages aan Pillar 3 toezichthouder (RSR) • Disclosure (SFCR)

Implementatie en voorbereiding Solvency II Implementatie richtlijn (NL wet- en regelgeving) Opstellen delegated acts Adoption delegated acts Solvency II van kracht Opstellen en finaliseren Implementing Technical Standards en Guidelines EIOPA Preparatory Guidelines van kracht 2014 Preparatory Guidelines Rapportages 2015 5 2016

Preparatory Guidelines voor Solvency II rapportages in 2015 Subset van de uiteindelijke Solvency II toezichthouderrapportages (RSR) • • Kwantitatief en kwalitatief Solo en groep Niet publiek Geen accountantsverklaring vereist • Verplicht voor individuele Solvency II verzekeraars • Solvency II positie vervangt het TSC met ingang van 2015 6

Tijdslijnen voor de rapportages in 2015 SI rapportages 1 jan feb mrt Q 4 2014, Indieningstermijn 6 weken apr mei Q 1 20152 Indieningstermijn 6 weken jul aug sep okt nov dec 2016 SI jaarrapportage Indiening per 31 mei 2015 SII rapportages SII jaarrapportage, indiening per 3 juni 2015 Solo Q 2 2015, indiening per 25 augustus 2015 SII jaarrapportage, indiening per 15 juli 2015 Groepen Q 3 2015, indiening per 25 november 2015 Q 3 2015, indiening per 6 januari 2016 7 1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen blijft in 2015 echter ook gewoon in stand. 2. Alleen voor verzekeraars die hierover op individuele basis zijn geïnformeerd

Tijdslijnen voor de rapportages in 2016 SI jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2017 SI jaarrapportage Indiening per 31 mei 2016 (laatste SI rapportage) rapportages 1 SII rapportages Solo SII Day 1 Reporting, indieningstermijn: 14 weken Q 1 2016 8 weken SII Day 1 Reporting, indieningstermijn: 20 weken Groepen Q 2 2016 8 weken Q 1 2016 14 weken Q 3 2016 8 weken Q 2 2016 14 weken Q 3 2016 14 weken 8 1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen over het boekjaar 2015 blijft in 2016 echter ook in stand.

Jaarrapportage solo (S. 01. b) Template Code S. 01. 02. b S. 02. 01. b S. 02. b S. 06. 02. b S. 08. 01. b S. 12. 01. b S. 17. 01. b S. 23. 01. b S. 25. 02. b S. 25. 03. b S. 26. 01. b S. 26. 02. b S. 26. 03. b S. 26. 04. b S. 26. 05. b S. 26. 06. b S. 27. 01. b S. 28. 02. b Template name Basic Information Balance Sheet Assets and liabilities by currency List of assets Open derivatives Life and Health SLT Technical Provisions Non-Life Technical Provisions Own funds Solvency Capital Requirement - SF Solvency Capital Requirement - PIM Solvency Capital Requirement - Market risk Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk Solvency Capital Requirement - Operational risk Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk Minimum Capital Requirement - Composite 9

Kwartaalrapportage solo (S. 01. a) Template Code S. 01. 02. a S. 02. 01. a S. 06. 02. a S. 08. 01. a S. 12. 01. a S. 17. 01. a S. 23. 01. a S. 28. 02. a Template name Basic Information Balance Sheet List of assets Open derivatives Life and Health SLT Technical Provisions Non-Life Technical Provisions Own funds Minimum Capital Requirement - Composite 10

Jaarraportage groepen (S. 01. g) Template Code Template name S. 01. 02. g S. 02. 01. g S. 06. 02. g S. 08. 01. g S. 23. 01. g S. 25. 02. g S. 25. 03. g S. 26. 01. g Basic Information Balance Sheet List of assets Open derivatives Own funds Solvency Capital Requirement S. 26. 02. g Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk S. 26. 03. g Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk S. 26. 04. g Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk S. 26. 05. g S. 26. 06. g Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk Solvency Capital Requirement - Operational risk S. 27. 01. g S. 32. 01. g S. 33. 01. g S. 34. 01. g S. 35. 01. g Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk Entities in the scope of the group (Re)insurance Solo requirements Non-(re)insurance Solo requirements Group - contribution of TP 11 - SF PIM IM Market risk

Kwartaalrapportage groepen (S 01. f) Template Code S. 01. 02. f S. 02. 01. f S. 06. 02. f S. 08. 01. f S. 23. 01. f Template name Basic Information Balance Sheet List of assets Open derivatives Own funds 12

Vervolgstappen voor Solvency II rapportages Publieke consultatie tot 2 maart 2015 van Implementing Technical Standards • en Guidelines voor Reporting and Public Disclosure (door EIOPA) Meer informatie tevens op Open Boek Toezicht: • • • Solvency II: Pilaar III Toepassing EIOPA Preparatory Guidelines voor rapportages 13

Aandachtspunten beleggingen Sven van den Beld Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Aandachtspunten beleggingen • Aanlevering op stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format Asset managers • Service level agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties • accuraat • compleet • checks and balances • controle DNB • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Juridische aspecten Datakwaliteit Look-trough • deadlines • kwaliteit • kosten • uniforme dataformats • • Automatisering Datagovernance 15 vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Implementatie Verrijkingen

Aandachtspunten beleggingen • Aanlevering op • Service level Asset managers Juridische aspecten stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format • • agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats • • accuraat compleet checks and balances controle DNB Datakwaliteit • • vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Look-trough • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Automatisering 16 Datagovernance Implementatie Verrijkingen

Aandachtspunten beleggingen • Aanlevering op • Service level Asset managers Juridische aspecten stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format • • agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats • • accuraat compleet checks and balances controle DNB Datakwaliteit • • vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Look-trough • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Automatisering 17 Datagovernance Implementatie Verrijkingen

Aandachtspunten nieuwe rapportages • Aanlevering op • Service level Asset managers Juridische aspecten stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format • • agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats • • accuraat compleet checks and balances controle DNB Datakwaliteit • • vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Look-through • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Automatisering 18 Datagovernance Implementatie Verrijkingen

4. Aandachtspunten nieuwe rapportages • Aanlevering op • Service level Asset managers Juridische aspecten stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format • • agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats • • accuraat compleet checks and balances controle DNB Datakwaliteit • • vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Look-trough • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Automatisering 19 Datagovernance Implementatie Verrijkingen

Aandachtspunten beleggingen • Aanlevering op • Service level Asset managers Juridische aspecten stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format • • agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats • • accuraat compleet checks and balances controle DNB Datakwaliteit • • vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Look-trough • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Automatisering 20 Datagovernance Implementatie Verrijkingen

Aandachtspunten beleggingen • Aanlevering op • Service level Asset managers Juridische aspecten stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Format • • agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats • • accuraat compleet checks and balances controle DNB Datakwaliteit • • vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Look-trough • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Automatisering 21 Datagovernance Implementatie Verrijkingen

Bent u er klaar voor? • Aanlevering op stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Data format • Service level agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties Juridische aspecten Asset managers • accuraat • compleet • checks and balances • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Datakwaliteit Look-trough • deadlines • kwaliteit • kosten • uniforme dataformats • • Automatisering Datagovernance 22 vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen • externe dataleveranciers • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Implementatie Verrijkingen

Bent u er klaar voor? • Aanlevering op stuksniveau • Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) • Data format • Service level agreements (SLA) • Non-disclosure agreements (NDA) • Data licenties • accuraat • compleet • checks and balances • Vanaf 2016 • Voorbereidingsfase Hoeveel aandachtspunten kon u afvinken? Juridische aspecten Asset managers Datakwaliteit 7 x Klaar voor 2015! 3 tot 7 x • deadlines • kwaliteit Minder dan • kosten • uniforme dataformats Automatisering 23 3 x Look-trough Goed op weg! • • vastlegging beleid verdeling rollen Tijd om vastlegging proces databronnen Datagovernance in • externe dataleveranciers actie te komen! • categorisering volgens CIC • Interpretatie velddefinities Implementatie Verrijkingen

Rapporteren Jeroen van der Kleij Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Solvency II • Nieuwe templates • Aanpassing rapportageproces • XBRL T 4 U • XBRL kennis niet nodig • Beschikbaar december 2014: - Bèta versie - MS Excel specificaties • • Ontwikkeld en beschikbaar gesteld door EIOPA Module van Extensible Business Reporting Toolkit

Validatie EIOPA Handmatige invoer XBRL Validatie Verzekeraar e-Line DNB Validatie DNB XBRL kennis niet noodzakelijk om met de T 4 U te werken

Belangrijke functionaliteiten • • Genereren van formulieren Ingevuld formulier omzetten naar XBRL Importeren en exporteren van Excel-bestanden Excel omzetten naar XBRL omzetten naar Excel Validatie tijdens invoer Raadplegen van ingevulde formulieren Lokale opslag van XBRL instances Te verwachten functionaliteiten • Raadplegen SII templates in Excel • Verschillende talen

Installatievereisten • Netwerkomgeving Windows 2000/XP plus • Stand alone PC. Net Framework 3. 5 of hoger Windows 7 of hoger Microsoft Excel Ondersteuning door DNB • 020 524 6111 • servicedesk@dnb. nl • Geopend op werkdagen tussen 08: 00 uur en 18: 00 uur • Meer informatie via de website van EIOPA http: //t 4 u. eurofiling. info/

Einde Voor vragen: solvency 2@dnb. nl

Stelling: “Pilaar III voorbereiding vormt grootste uitdaging voor verzekeraars in aanloop naar Solvency II” • • EY (2014): Pilaar III voorbereiding blijft achter in Europa en vormt grote uitdaging in 2015 Self-assessments DNB geven een zelfde beeld