Semin pro pjemce OP LZZ ukonen projektu Bc

Seminář pro příjemce OP LZZ – ukončení projektu Bc. Jana Hrazdilová Ing. Petra Vorlíková Bc. David Hebron Hotel Holiday Inn, Praha 4 31. října 2012, 10: 00 - 13: 00 Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Obsah 1. Ukončení projektu 2. Závěrečná MZ 3. Monitorovací indikátory 4. Hodnocení výstupů/výsledků 5. Odměny 6. Udržitelnost 7. Databáze produktů Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Ukončení projektu Datum ukončení realizace projektu uvedené v PA. Nestandardní případy ukončení realizace: • Ukončení projektu příjemcem podpory v průběhu projektu – ze závažných důvodů: – Příjemce musí o ukončení realizace požádat ZS (viz D 2) – Příjemce podá závěrečnou MZ s Žo. P, kde popíše stav naplnění cílů projektu, monitorovacích indikátorů a výše nákladů (konzultace s PM a FM) – ZS vydá změnový právní akt • Neoprávněné odstoupení od realizace projektu – odstoupení bez odůvodnění se považuje za porušení podmínek PA Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Závěrečná MZ • Závěrečná monitorovací zpráva hodnotí úspěšnost celého projektu a informuje o splněných aktivitách a dosažených cílech • Nutno přiložit celkové zhodnocení projektu (viz příručka D 2, D 10) • Důraz na transparentnost dosažených hodnot indikátorů. • ZMZ je předkládána do 2 měsíců ode dne ukončení projektu, předložena současně s Žo. P Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Monitorovací indikátory 1 • Transparentnost sledována prostřednictvím přehledové tabulky (viz příloha č. 1) a příslušné dokumentace (kontrola kopií prezenčních listin u školení, kurzů apod. , kontrola jednotlivých finálních výstupů/produktů prostřednictvím DP – viz dále) • V případě nedosažení stanovených hodnot indikátorů riziko sankce (viz příručka D 8) Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Monitorovací indikátory 2 • Překročení cílové hodnoty není ze strany poskytovatele sankcionováno a do výše 120 % původně plánované hodnoty se započítává do průměru dosažených hodnot. Několikanásobné překročení cílových hodnot není výhodou. • K sledování a vyplňování MI – viz příloha č. 2. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Hodnocení výstupů/produktů • V průběhu realizace jsou refundovány ty výstupy/produkty, které jsou vyhodnoceny jako uznatelné. • Hodnocení z projektového hlediska: - kvalita průběžných výstupů/produktů, - transparentnost naplňování hodnot indikátorů, - soulad dosažených výstupů/produktů s cíli projektu. • Dojde-li k vyjmutí prostředků z Žo. P v průběhu realizace, může tyto příjemce nárokovat nejpozději v Žo. P k závěrečné MZ – za podmínky, že odpovídají uznatelnosti, transparentnosti, jsou v souladu s proj. cíli. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Odměny • Metodický dopis pro stanovení odměn (příloha 3). • Vnitřní předpis v organizaci pro stanovení odměn (D 5) – obsahuje kritéria, při jejichž splnění lze odměny zaměstnanci poskytnout. • Odměna musí být řádně odůvodněná. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Udržitelnost • Příručka D 2, Právní akt • Povinnost archivace projektové dokumentace 10 let • Povinnost péče o majetek (dle PA) • Horizontální témata – udržitelný rozvoj • Využití principu sebehodnocení (viz D 2) Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Databáze produktů 1 • Se závěrečnou monitorovací zprávou vkládá příjemce své finální produkty do tzv. Databáze produktů. • Proč vkládat? Smyslem je zpřístupnit nově vytvořené či inovované produkty financované z prostředků ESF široké veřejnosti. • Musím vkládat? ANO, povinnost vložit produkty do databáze produktů vyplývá příjemci z právního aktu (poskytnutí licence). Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Databáze produktů 2 • Jak to probíhá? • Příjemce vloží do DB, ZS posoudí v DB. • V případě kladného hodnocení ZS vyzve příjemce k podpisu pod/licenční smlouvy. • V případě záporného hodnocení ZS vrátí příjemci produkt k přepracování, dopracování. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Databáze produktů 3 • V momentě, kdy je produkt na straně ZS zhodnocen do stavu „ke schválení“, vyzve ZS prostřednictvím DB příjemce k podpisu pod/licenční smlouvy. • Příjemce podepíše (dle pokynů v příručce pro vkladatele) a prostřednictvím databáze odešle zpět na stranu ZS. • Posléze ZS schválí – podpis oprávněné osoby na straně ZS. Současně ZS provede operaci zveřejnění produktu. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Databáze produktů 4 • Související dokumenty pro příjemce: • PA • Příručka pro vkladatele (bylo zasláno příjemcům prostřednictvím Benefit 7+) • D 2 (inovativnost, produkt, ZMZ) Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Změny v OM • Upravena povinnost auditu (D 2, str. 56) • Úprava maximální možné výše úvazku – povinnost od 1. 1. 2013 (D 5, str. 10) • Úprava limitů jednotlivých typů zakázek (D 9) a možnost sankce pro IP • Nutnost sledovat změny aktuálních příruček na www. esfcr. cz – sekce dokumenty Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Dotazy Jana Hrazdilová projektová manažerka oddělení realizace OP LZZ tel. 974 818 536 jana. hrazdilova@mvcr. cz Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Finanční část 1. Žádost o platbu 2. Investice 3. Příjmy projektu 4. Účetní doklady 5. Limity čerpání 6. Nepřímé náklady 7. Odměny 8. Osobní náklady 9. Hlášení na nesrovnalost 10. Dotazy k finanční části Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Žádost o platbu Ex – post • Celkové zdroje = Celkové výdaje = Způsobilé výdaje z dotace (vše ve 100 %) Ex – ante • Celkové zdroje = Celkové výdaje = Způsobilé výdaje z dotace • Nepřímé náklady • Peněžní příjmy • Požadovaná částka dotace (vše ve 100 %) Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Výpočet požadované částky dotace ZMZ Součet všech způsobilých nákladů - Součet všech přijatých záloh = Požadovaná částka dotace (PČD) PČD > 0 • pak dojde k zaslání dotace z MV PČD < 0 • pak je nutné vrátit nevyčerpané prostředky na MV zpět Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Vrácení nevyčerpaných prostředků • Příjemce obdrží „Dopis o ověření výsledku Žádosti o platbu“ • Z „Dopisu“ získá příjemce informace o výši nevyčerpaných prostředků ve 100 % i v 85 % a číslo BÚ, kam prostředky zaslat • Příjemce vrátí uvedených 85 % z hodnoty celkových nevyčerpaných prostředků prostřednictvím BÚ příslušného kraje • O této transakci vždy informuje příslušného FM Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Investice Je nutné zkontrolovat, zda byla vyčerpána celá zaslaná Investiční záloha ANO – není třeba řešit NE – následující postup: • nutno vrátit nevyčerpanou část Investiční zálohy zpět a „proměnit“ na zálohu Neinvestiční • vrací se 85 % z nevyčerpané hodnoty zálohy • do Žo. P se uvádí nevyčerpaná částka ve 100 % se znaménkem „-“ Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Příjmy projektu • Týká se jen projektů s Předfinancováním = jedná se o úroky z projektového účtu (PÚ) • PÚ je BÚ, kam jsou zasílány pouze dotace, nikoliv jiné platby z organizace • Dokládá se výpisy z bankovního účtu za celé období projektu nebo průběžně s každou MZ • Příjmy snižují hodnotu způsobilých výdajů • Uvádí se do Přílohy č. 2, č. 9 a do Žo. P. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Účetní doklady • • Náležitosti dle Zákona o účetnictví Dodržovat povinné minimum Publicity Specifikovat jednotkové ceny a množství DUZP – vše kromě auditu do konce realizace projektu • Úhrady – před finančním ukončením projektu (součástí ZMZ) Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Limity čerpání Projekty Ex - ante • • Zařízení a vybavení 20 % Nákup služeb 60 % Přímá podpora 20% Jedná se o % z Celkových způsobilých přímých výdajů • Při faktickém překročení limitu 60 % na nákup služeb dojde ke krácení ½ celkových Nepřímých nákladů Podporujeme Vaši budoucnost Projekty Ex - post • • Zařízení a vybavení 20 % Místní kancelář 7 % Přímá podpora 20 % Jedná se o % z Celkových způsobilých výdajů • Při překročení limitů dojde k jejich krácení na požadovanou hodnotu www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Nepřímé náklady • Jejich výše je stanovena paušálně procentem z celkových způsobilých přímých nákladů (v Rozhodnutí) • Jde o náklady náležející k činnostem, které nelze jednoznačně přiřadit k jednotlivým aktivitám projektu (náklady na administraci, publicitu, kopírování atd. ), proto nelze tyto činnosti vykazovat na PV • V rámci administrativní kontroly ani Kontroly na místě se Nepřímé náklady nepředkládají ke kontrole. Má se za to, že vznikly v dané procentní výši dle Rozhodnutí • Nevyčerpaná dotace určená na Nepřímé náklady se nikdy nevrací na BÚ MV ČR Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Odměny • Nárok na ně musí být zakotven v PS, DPČ, DPP nebo vnitřní směrnici organizace • Vyplácí se za splnění mimořádného úkolu nad rámec pracovní náplně, tento je nutné přesně specifikovat a předložit PM • Výpočet – MAX do 20 % superhrubé reálně vyplacené mzdy za 1 rok (příp. kratší dobu) • Zohledňuje se výše úvazku a délka zapojení do projektu • Vykazují se zpravidla přes položku 1. 4. (pokud se nevejdou do jednotkového nákladů) • Podléhají zákonným odvodům Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Osobní náklady Dohody o provedení práce (DPP) • Od 1. 1. 2012 MAX 300 hodin za 1 rok a Povinné odvody nad 10 tis. hrubého z položky 1. 4 • Odměny je možné nárokovat, jsou-li zakotveny v Dohodě samotné • Pozor na dodržování hodinových sazeb dle Rozpočtu (časté chyby v zaokrouhlování) Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Osobní náklady Dohody o provedení činnosti (DPČ) • Od 1. 1. 2012 se neprovádí povinné odvody do 2. 500 Kč hrubého, jedná-li se o výjimky, kde se odvody uskutečnily, je nutné zaslat odůvodnění • Odměny je možné nárokovat, jsou-li zakotveny v Dohodě samotné • Při převodech DPČ na DPP je třeba sazbu očistit o výši odvodů, tj. dělit hodnotou 1, 34 • Hodnoty v Rozpočtu jsou v Superhrubé výši Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Osobní náklady Pracovní smlouvy (DPČ dány úvazkem) • Při výpočtu nárokovaných výdajů zohlednit skutečně odpracovaný počet hodin (úvazek) k počtu hodin (úvazku) nastaveném v Rozpočtu • Vypočítané způsobilé výdaje je nutné vždy porovnat s Rozpočtem, pokud jej přesahují, je nutné je „očistit“ ve sloupci „Jiné v Kč (neodvádí se z nich odvody)“ Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Osobní náklady Klouzavé úvazky • Používají se u pracovních pozic, jejichž činnost mezi jednotlivými měsíci během realizace značně kolísá • Musí být definováno ve smlouvě, či jejím dodatku • Je nutné důsledně sledovat čerpání dovolené a počty odpracovaných hodin tak, aby v rámci celé realizace nedošlo k jejich překročení • K ZMZ se předkládá přehled o celkové vyčerpané dovolené a počtu odpracovaných hodin Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Hlášení na nesrovnalost Projekty ex – post • HNN až od 1. 11. 2012 Projekty ex – ante • Grantové – HNN souhrnně po ukončení projektu • Individuální – HNN ihned v rámci admin. kontroly MZ Nezpůsobilé výdaje postižené nesrovnalostí se krátí v rámci administrativní kontroly MZ Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Hlášení na nesrovnalost Zjištěné nesrovnalosti jsou zaslány na ŘO, který je: • nepotvrdí – pak má příjemce nárok na dodatečné proplacení krácených výdajů v Mimořádné Žo. P • potvrdí – předá podnět danému FÚ k prošetření FÚ nesrovnalost: • nepotvrdí – pak má příjemce nárok na dodatečné proplacení krácených výdajů v Mimořádné Žo. P • potvrdí – FÚ vyměří odvod a penále za porušení rozpočtové kázně Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Hlášení na nesrovnalost • V ZMZ je nutné porovnat Nezpůsobilé výdaje (NV) s rozdílem (R) mezi Celkovou Dotací z Rozhodnutí a Celkovými způsobilými výdaji. • Obecně platí, že Nezpůsobilé výdaje musí být menší nebo rovny tomuto rozdílu (NV<= R). • Dojde-li k opačnému případu (NV>R), pak bude rozdíl dokrácen. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Dotazy k finanční části Ing. Petra Vorlíková Finanční manažerka Oddělení realizace OP LZZ Tel. 974 818 514 petra. vorlikova@mvcr. cz Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Kontroly na místě a nesrovnalosti Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Kontrola na místě Legislativní rámec kontroly na místě: • článek 13 nařízení Evropské komise č. 1828/2006 • zákon č. 320/2001 Sb o finanční kontrole ve veřejné správě • zákon č. 552/1991 Sb. o státní kontrole Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Kontrola na místě • VSK nemusí proběhnout u všech grantových projektů, kde je vytvořen pouze kontrolní vzorek. U individuálních projektů musí proběhnout´vždy. • Kontrola ex-ante – před vydáním právního aktu • Kontrola interim – zabývá se průběžným sledováním realizace projektu • Kontrola ex-post - je prováděna po ukončení realizace projektu zejména v průběhu udržitelnosti projektu Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Kontrola na místě Obsah VSK • Procedurální kontrola • Kontrola obsahové části projektu • Finanční kontrola • Kontrola výběrových řízení Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Procedurální část kontroly • Správnost a úplnost vedení dokumentace k projektu • Archivace projektové dokumentace • Řízení projektu • Dodržování podmínek právního aktu Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Obsahová část kontroly • Plnění indikátorů stanovených v právním aktu • Úplnost dokumentace k prováděným kurzům nebo seminářům • Úplnost dokumentace k vyvíjeným inovovaným produktům Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Finanční část kontroly • Nastavení systému finanční kontroly projektu • Způsobilost nákladů – Dodržování podmínek z hlediska hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti výdajů • Oddělené účetnictví • Soulad čerpání s rozpočtem • Kontrola vzorku účetních dokladů z každé kapitoly rozpočtu Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Kontrola výběrových řízení Dle typu a výše zakázky, kontroluje se: • typ procedury v závislosti na finanční hodnotě zakázky • dodržení náležitostí zveřejnění • nastavení výběrových kritérií • odpovídající složení hodnotící komise • zápis hodnotící komise • nabídky jednotlivých uchazečů • smluvní dokumentace atd. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Průběh kontroly na místě Zahájení kontroly na místě • předložení pověření k provedení kontroly • seznámení kontrolované osoby s právy a povinnostmi během kontroly • seznámení kontrolované osoby s průběhem kontroly Provedení kontroly • vlastní kontrola vytipovaných oblastí projektu • výzva k odstranění nedostatků, které lze odstranit ještě před uzavřením kontroly Ukončení kontroly • předání protokolu z kontroly, jeho podpis oběma stranami • v případě podání námitek – vypořádání námitkového řízení • v případě podezření na porušení rozpočtové kázně či trestný čin – hlášení podezření na nesrovnalost Řídícímu orgánu V případě neposkytnutí součinnosti může kontrolní orgán uložit pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč. Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Problematické oblasti kontrol • Dodržování podmínek, stanovených zákonem o účetnictví - vedení účetnictví uchovávání dokladů daňová evidence • Dodržování podmínek z hlediska způsobilosti výdajů - hospodárnost, efektivnost a účelnost výdajů • Dodržování podmínek z hlediska ostatních zákonných norem - pracovně právní vztahy cestovní náhrady zadávání veřejných zakázek Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz

Dotazy Bc. David Hebron projektový a finanční manažer oddělení realizace OP LZZ tel. 974818335 david. hebron@mvcr. cz Podporujeme Vaši budoucnost www. esfcr. cz www. osf-mvcr. cz