Secretara de Hacienda PRINCIPALES LOGROS SECRETARA DE HACIENDA

Secretaría de Hacienda

PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • Por segundo año consecutivo ha sido otorgada la Calificación Baa 3 Grado de Inversión por la calificadora de riesgos internacional Moodys, destacando el desempeño financiero y los altos niveles de inversión del Municipio de Medellín. • La calificadora internacional Fitch Ratings por primera vez otorga la calificación internacional de largo plazo en moneda extranjera “BBB-” con perspectiva estable y en moneda local “BBB” con perspectiva estable conservando el grado de inversión. • Se obtiene por quinto año consecutivo la calificación “AAA” (Triple A) a la capacidad de pago del Municipio de Medellín y al programa de emisiones de bonos internos de la ciudad por la sociedad calificadora de valores Fitch Ratings Colombia S. A.

PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • Dictamen limpio por sexto año consecutivo otorgado por la Contraloría General de Medellín sobre el manejo de los Estados Financieros y Contables del Municipio. • Por sexto año consecutivo Medellín es la ciudad capital con mejor eficiencia Fiscal y Financiera, declarada por el Departamento Nacional de Planeación. • Medellín, líder en competitividad y Gestión Local en América Latina, según reporte económico anual de la Corporación Andina de Fomento (CAF). • Medellín ocupó por tercer año consecutivo el primer lugar (de acuerdo con la clasificación del DNP) como la ciudad capital con mejor desempeño integral. • Eficacia del 95% en el reparto de las cuentas de cobro de los impuestos.

PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • Se logró destinar un 86% del total del presupuesto ejecutado a inversión social, lo cual significa que por cada peso ingresado, 86 centavos fueron a satisfacer necesidades sociales prioritarias consignadas en el Plan de Desarrollo. • Se implementó la tecnología necesaria para el recaudo WEB –SERVICE. • Mejoramiento continuo del sistema operativo de la estructura financiera del Municipio, lo que ha permitido el acceso y disponibilidad de la información de forma veraz y oportuna. • Ampliación de la red para el pago de impuestos con los puntos de Baloto, Gana y Grupo Éxito. • Titulación y legalización de 9. 376 lotes. • Gestión del crédito con la Agencia Francesa de Desarrollo por US$250. 000.

PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • A 31 de diciembre de 2011 se tendrá actualizado el 100% de los predios de la ciudad, equivalente a más de 850. 000 predios. • Con la aplicación de la Ley 1430 de 2011, se obtuvo un recaudo de $48. 000 millones que beneficiaron a 9. 700 personas, lo cual tuvo un impacto en la cartera de $62. 000 millones. • Se logró la certificación a los procesos del Municipio de Medellín en las normas ISO: 9001: 2008 y GP 1000: 2009, otorgada por el ICONTEC. • La Subsecretaría de Rentas logró la recertificación en la norma ISO 9001: 2008 otorgada por el ICONTEC.

PLAN DE DESARROLLO 2008 - 2011

CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - Ingresos La positiva evolución de las finanzas municipales gracias a la gestión de la actual administración originó un aumento en el volumen de ingresos recibidos frente a lo programado en el Plan de Desarrollo 2008 -2011. En el año 2008 se superó lo programado en un 21%, en la vigencia 2009 en un 40%, en la vigencia 2010 en un 43% y para el año 2011 en un 42% para un consolidado de ejecución de los ingresos del 137% durante el período de gobierno.

CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - Gastos La evolución de los ingresos ha tenido un positivo impacto en el volumen de gastos (funcionamiento e inversión) y permitió que en la vigencia 2010 la ejecución de los egresos supere lo programado en el Plan de Desarrollo en un 33%, en el 2009 en un 28% y en el 2008 en un 9%. Para la vigencia fiscal 2011 se espera que los egresos sean superiores un 27%.

CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - Inversión El uso eficiente de recursos ha permitido destinar gran cantidad de éstos a la inversión social, visibles a través de obras de infraestructura, acompañamiento a población en condiciones desfavorables, importantes logros en materia de educación, cobertura en prestación de servicios públicos, y en general, una mejora en las condiciones de vida.

EJECUCIÓN PLAN DE DESARROLLO 2008 - 2011 MUNICIPIO DE MEDELLÍN EJECUCIÓN PLAN DE DESARROLLO 2008 - 2011 ACUMULADA ENERO 1 DE 2008 A JUNIO 30 DE 2011 (MILLONES DE PESOS)

FUENTES DE FINANCIACIÓN PLAN DE DESARROLLO 2008 -2011 PRESUPUESTO PARA EL CUATRENIO Y EJECUCIÓN ACUMULADA 2008 - 2011 Valores en Millones de Pesos

INGRESOS

Gestión de los Ingresos Totales Ejecución Presupuestal 2004 – Proy. 2011 Ingresos totales Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 En el período 2004 -2011 los Ingresos Totales presentaron una tasa de crecimiento del 14, 64%. Esto refleja el trabajo de la Administración Municipal por incrementar los ingresos propios a través de la actualización tecnológica, el fortalecimiento de la cultura tributaria, la habilitación para el pago on-line de los diferentes tributos, entre otros.

Gestión de los Ingresos Corrientes Ejecución Presupuestal 2004 – Proy. 2011 Ingresos corrientes Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 El buen comportamiento de los Ingresos Corrientes, se debe al gran esfuerzo fiscal que ha venido realizando la administración y la excelente ejecución de la inversión. Se destaca el menor valor de crecimiento del año 2007, originado principalmente por el hecho de que la transferencia para las autoridades ambientales a partir de dicho año se empezó a considerar como un recaudo para terceros.

Gestión de los Ingresos Tributarios Ejecución Presupuestal 2004 - 2011 Ingresos tributarios Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 Vigencia tras vigencia se ha venido mejorando la dinámica en el recaudo de este tipo de ingresos gracias a la confianza depositaba por nuestros contribuyentes. El crecimiento del 2, 3% presentado en la vigencia 2007 respecto al 2006 es el producto de la reclasificación del porcentaje del Impuesto Predial para la Sobretasa Ambiental según Acuerdo 63 de 2006.

Gestión del Impuesto Predial Ejecución Presupuestal 2004 - 2011 Impuesto predial Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 El Impuesto Predial presentó un buen dinamismo debido a que la actualización catastral permitió identificar mejoras en los predios, cambios de destinación y nuevos predios.

Gestión del Impuesto Predial autoridades ambientales Ejecución Presupuestal 2004 - 2010 Impuesto predial autoridades ambientales 450, 000 MILLONES 400, 000 336, 697 350, 000 200, 000 150, 000 387, 820 299, 129 263, 555 300, 000 250, 000 357, 443 185, 713 214, 370 263, 555 214, 370 283, 251 296, 861 319, 882 244, 683 100, 000 50, 000 0 PREDIAL + PREDIAL D. E. SIN AUTORIDADES AMBIENTALES PREDIAL + PREDIAL D. E. CON AUTORIDADES AMBIENTALES VARIACIÓN 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 185, 713 214, 370 263, 555 244, 683 283, 251 296, 861 319, 882 185, 713 214, 370 263, 555 299, 129 336, 697 357, 443 387, 820 0. 00% 22. 25% 18. 87% 20. 41% 21. 24% El pico negativo que se presentó en la vigencia 2007 obedeció al traslado del 2* 1000 al Área Metropolitana del recaudo del Impuesto Predial Unificado por concepto de Sobretasa Ambiental, a partir de dicho momento, el tributo continua con su tendencia creciente.

Gestión del Impuesto de Industria y Comercio Ejecución Presupuestal 2004 - 2011 Impuesto de Industria y Comercio El incremento que ha venido presentando el Impuesto de Industria y Comercio obedece a los proyectos de cultura y fiscalización tributaria adelantados que evitan la cristalización de figuras tales como la evasión o elusión de impuestos. El bajo crecimiento del 3, 9% presentado en la vigencia 2009 respecto al 2008 obedece a que en la vigencia 2009 se buscó la integración del modulo de I y C al Sistema SAP. Durante este proceso se presentaron dificultades que no permitieron contabilizar todas las declaraciones del 2009.

Excedentes Financieros EPM Excedentes financieros EPM 2004 - 2010 1, 000 800, 000 600, 000 400, 000 200, 000 0 2004 Extraordinarios 156, 974 2005 130, 000 2006 66, 117 2007 93, 464 Adicionales Ordinarios 169, 294 222, 182 254, 415 Ordinarios Adicionales 295, 848 2008 150, 000 2009* 0 2010 150, 000 187500 333, 327 399, 519 509, 344 Extraordinarios * En la vigencia 2009 no se presentaron Excedentes Extraordinarios de EPM Los Excedentes Financieros Ordinarios lo componen los recursos establecidos por el Acuerdo 69 de 1997, Acto Administrativo que estableció que de las utilidades netas de cada año al cierre del ejercicio financiero se deben entregar al Municipio de Medellín el 30% para proyectos de impacto social.

Transferencias Millones Transferencias 2004 - 2010 700, 000 600, 000 500, 000 400, 000 300, 000 200, 000 100, 000 - Cuotas fiscalización 2004 11, 801 2005 14, 801 2006 15, 039 2007 13, 119 2008 13, 491 2009 22, 520 2010 26, 181 Otras transferencias 107 6, 496 9, 980 9, 559 2, 251 12, 284 15, 120 - - - 12 326, 742 359, 852 398, 354 404, 069 456, 428 568, 695 598, 617 Del departamento De la Nación Para el período 2004 – 2010 las transferencias de la Nación son las que mayor participación tienen dentro de las transferencias totales, seguida por las cuotas de fiscalización, otras transferencias y por último las transferencias del Departamento, las cuales sólo se ven reflejadas en el año 2010 debido a que hubo una reclasificación de cuentas y la renta Degüello de ganado mayor fue reclasificada como transferencia Municipal.

INGRESOS CORREINTES FONDO LOCAL DE SALUD PPTO DEFINITIVO 1, 337, 167 1, 463, 412 454, 005 482, 197 1, 854, 851 2, 000 1, 800, 000 1, 600, 000 1, 400, 000 1, 200, 000 1, 000 800, 000 600, 000 400, 000 200, 000 0 1, 770, 310 Valores en Miles de Pesos GESTIÓN DE LOS INGRESOS 2010 RECURSOS DE CAPITAL PPTO EJECUTADO La mayor participación en los ingresos del Municipio de Medellín la presentan los Ingresos Corrientes, lo que le da a las finanzas municipales su mayor fortaleza porque redunda en una mayor posibilidad de inversión, procurando y propiciando con ello el cumplimento de las metas del Plan de Desarrollo vigente.

GASTOS

GESTION DE LOS GASTOS Ejecución Presupuestal 2004 – 2011 Proy Gastos Totales El uso eficiente de recursos a través de valores bajos de gastos de funcionamiento sin pérdida ni perjuicio del desempeño administrativo, ha permitido destinar mayores recursos a la inversión social, visibles a través de obras de infraestructura, acompañamiento a población en condiciones desfavorables, importantes logros en materia de educación, cobertura en prestación de servicios públicos y en general, una mejora en las condiciones de vida.

GESTION DE GASTOS POR AGREGADO Ejecución Presupuestal 2004 - 2010 4, 000 3, 500, 000 MILLONES 3, 000 2, 500, 000 2, 000 1, 500, 000 1, 000 500, 000 0 FUNCIONAMIENTO DEUDA INVERSIÓN INGRESOS TOTALES 2004 265, 048 84, 944 958, 714 1, 517, 740 2005 271, 405 73, 894 1, 249, 703 1, 882, 269 2006 287, 946 40, 184 1, 734, 414 2, 224, 655 2007 315, 725 65, 408 1, 828, 650 2, 507, 368 La capacidad de generar recursos propios y la planificación financiera con que cuenta el Municipio está enmarcada con el fin de tener como resultado una política de gestión fiscal y financiera coherente con la ejecución del Plan de Desarrollo, con el fin de hacer sentir al ciudadano partícipe del adelanto de la ciudad y le da transparencia a la asignación de los recursos. 2008 369, 625 27, 739 2, 254, 615 2, 965, 699 2009 384, 655 56, 892 2, 582, 471 3, 309, 038 2010 423, 314 20, 852 2, 964, 465 3, 646, 089

GESTIÓN DE LOS GASTOS El 87% de los recursos aforados a la fecha se destinan para proyectos de Inversión gracias a una adecuada administración de la Deuda Pública que representa el 1% y a la aplicación de políticas de austeridad y estrategias de ahorro a escala en los gastos de funcionamiento que permitieron representar el 12%.

PARTICIPACIÓN DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DICIEMBRE 2010 Transferencias Corrientes 187, 827 44% Gastos de Personal 190, 466 45% Gastos Generales 45, 022 11% Los resultados obtenidos en la ejecución de los agregados del gasto de funcionamiento muestra la aplicación de las políticas de racionalización y de austeridad en este tipo de gasto que rigen en el Municipio de Medellín con las cuales se busca fundamentalmente inyectar cada vez los mayores recursos al agregado de inversión, pero sin que con ello se afecte la normal y adecuada operación de la administración.

ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA Y EVOLUCIÓN HISTÓRICA

SALDO DE LA DEUDA 2004 - 2010 Saldo de la Deuda 2004 - 2010 (Millones de pesos) 215, 000 210, 000 205, 000 200, 000 195, 000 190, 000 185, 000 180, 000 SALDO A DIC 2004 193, 525 2005 202, 524 2006 201, 535 2007 209, 636 2008 211, 634 Para diciembre de 2010 y bajo el contexto fiscal presentado, el saldo de la deuda pública de la Administración ascendió a $208. 146 millones, lo que implica una disminución del 1% con respecto al saldo en el mismo corte del año anterior. 2009 209, 658 2010 208, 146

PROYECCIÓN DEL SALDO DE LA DEUDA Proyeccion del saldo de la deuda 800, 000 731, 863 731, 060 729, 381 727, 648 726, 064 722, 961 720, 173 716, 916 714, 003 710, 998 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 600, 000 500, 000 503, 087 400, 000 2011 Para la vigencia fiscal 2012, se presentará un incremento en el saldo de la deuda, debido a los desembolsos que se recibirán del crédito externo contraído con la Agencia Francesa para el Desarrollo – AFD.

PROYECCIÓN SERVICIO DE LA DEUDA Proyección del servicio de la deuda 300, 000 250, 000 200, 000 150, 000 100, 000 50, 000 - 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Total servicio de la deuda 32, 008 56, 262 70, 963 87, 129 100, 035 272, 877 171, 923 169, 411 230, 943 255, 183 280, 984 Amortización 6, 542 20, 065 17, 802 20, 680 24, 732 194, 585 83, 103 74, 788 133, 257 153, 913 174, 005 Intereses 20, 799 34, 619 52, 832 66, 073 74, 870 77, 795 88, 249 93, 965 96, 929 100, 400 105, 978 Gastos financieros 4, 667 1, 578 329 376 433 498 572 658 757 870 1, 001 El incremento percibido en la vigencia fiscal 2016 en el total del servicio de la deuda se explica por la redención de los bonos de deuda pública emitidos en 2006 los cuales se deben cancelar en diciembre del mismo año y la amortización del crédito contraído con la AFD.

COMPOSICIÓN DEL SERVICIO DE LA DEUDA PROYECCIÓN 2011 - 2021 Composición del servicio de la deuda 300, 000 En el 2016 se cancelan los bonos emitidos en el 2006 y se comienza a pagar la amortización a capital del crédito con la AFD 250, 000 200, 000 150, 000 100, 000 50, 000 0 Gastos financieros Intereses Amortización 2011 4, 667 2012 1, 578 2013 2, 014 329 376 2015 433 2016 2, 017 2018 498 572 658 2019 2, 020 2021 757 870 1, 001 20, 799 34, 619 52, 832 66, 073 74, 870 77, 795 88, 249 93, 965 96, 929 100, 400 105, 978 6, 542 20, 065 17, 802 20, 680 24, 732 194, 585 83, 103 74, 788 133, 257153, 913174, 005 En el período 2011 – 2021 el endeudamiento se concentra en los intereses a excepción de 2016 donde se concentra la mayor parte en la amortización.

COMPOSICIÓN DEL SERVICIO DE LA DEUDA 2004 - 2010 En el 2006 se emitieron los Bonos 2006 con el fin de Prepagar la Deuda que se tenía con las Entidades Financieras y realizar una reestructuración de la misma. Es importante destacar que uno de los pilares del financiamiento del Municipio de Medellín es la emisión y colocación de Bonos.

COMPOSICIÓN DEL SALDO DE LA DEUDA 2010 Durante el 2009, el Municipio efectuó pagos del servicio de la deuda por un valor de $20. 852 millones que corresponde a un óptimo porcentaje de ejecución del 99. 91%. Del total de la Deuda el 94% corresponde a Deuda Interna y el 6% a Deuda Externa. ENTIDAD FINANCIERA BANCO POPULAR 2010 BANCO BBVA 2009 BANCO OCCIDENTE 2008 SALDO A DICIEMBRE DE 2010 $ 5. 000 $ 39. 500. 000 $ 1. 800. 000 BANCO BBVA 2007 BONOS 2006 $ 7. 690. 557. 565 $ 141. 000 BID (DEUDA EXTERNA ) TRM $1. 913, 98 TOTAL DEUDA PÚBLICA VIGENTE $ 13. 155. 234. 421 $ 208. 145. 791. 986

COMPOSICIÓN DEL SALDO DE LA DEUDA JUNIO 2011 A junio 2011, el Municipio efectuó pagos del servicio de la deuda por un valor de $7. 252 millones que corresponde a un óptimo porcentaje de ejecución del 26. 27%. Este porcentaje se encuentra bajo dado que según el cronograma de pagos del servicio de la deuda la mayoría de éstos se realizan al finalizar el año. Del total de la Deuda, el 60% corresponde a Deuda Interna y el 40% a Deuda Externa. El incremento presentado en la composición de la Deuda Externa obedece al contrato de empréstito contraído con la Agencia Francesa de Desarrollo. ENTIDAD FINANCIERA BANCO POPULAR BANCO BBVA 09 BANCO OCCIDENTE 08 BANCO BBVA 07 BONOS 2006 BID (DEUDA EXTERNA ) TRM $1. 780, 16 AFD (DEUDA EXTERNA) TRM $1. 780, 16 TOTAL DEUDA PÚBLICA VIGENTE SALDO A JUNIO DE 2011 $ 5. 000 $ 39. 500. 000 $ 1. 500. 000 $ 5. 767. 918. 174 $ 141. 000 $ 11. 470. 741. 976 $ 119. 490. 511. 015 $ 199. 238. 660. 150

DISCRIMINACIÓN DE ENDEUDAMIENTO JUNIO 2011 Valores en Millones de Pesos

CRONOGRAMA DE PAGOS – SERVICIO DE LA DEUDA

EVOLUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LOS INDICADORES DE LEY

EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO LEY 358 – SOLVENCIA El Municipio de Medellín ha tenido la capacidad de generar ahorro operacional para pagar sus intereses. A Julio de 2010 con un ahorro operacional por valor de $1. 024. 276 millones puede cubrir unos Intereses por $31. 210 millones quedando un margen del 97% 40% 6. 12% Dic 04 40% 5. 17% 40% 4. 04% Dic 05 Dic 06 40% 40% 40% 3. 29% Dic 07 3. 92% Dic 08 2. 78% Dic 09 2. 50% Dic 10 3. 05% Jul 11 LIMITE SOLVENCIA

EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO LEY 358 – SOSTENIBILIDAD Para la presente vigencia el Municipio tiene la capacidad para pagar el Saldo de la deuda con sus Ingresos, el indicador de Sostenibilidad presenta para el mes de Julio de 2010 un 21. 78%, cifra que se encuentra muy alejada del límite. 80% 24. 13% 29. 85% Dic 04 Dic 05 80% 27. 81% Dic 06 80% 21. 66% 20. 36% Dic 07 LIMITE SOSTENIBILIDAD Dic 08 80% 20. 59% 20. 33% 21. 78% Dic 09 Dic 10 Jul 11 80% SOSTENIBILIDAD

EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO LEY 819 – SOSTENIBILIDAD 400, 000 100, 000 339, 660 350, 000 302, 412 271, 247 300, 000 250, 000 90, 000 308, 957 214, 244 80, 000 253, 244 201, 205 70, 000 60, 000 200, 000 50, 000 40, 000 150, 000 100, 000 21, 485 19, 664 16, 985 21, 209 25, 978 30, 000 17, 204 15, 351 20, 000 50, 000 10, 000 - - Dic 2004 Dic 2005 Dic 2006 SUPERAVIT PRIMARIO Dic 2007 Dic 2008 Dic 2009 INTERESES Como resultado del esfuerzo fiscal, una planeación rigurosa del gasto con criterios de eficiencia, un análisis minucioso de las necesidades, niveles bajos de endeudamiento y el incremento en los ingresos, se ha cumplido con el postulado que expresa que la meta de superávit primario debe ser superior al pago de los intereses de la deuda. Dic 2010

EVOLUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617/00 CUMPLIMIENTO LEY 617 60. 00% 50% 50% 50% 50. 00% 48. 40% 40. 00% 47. 50% 36. 70% 30. 00% 36. 81% 37. 95% 38. 96% 41. 72% 20. 00% 10. 00% 2004 2005 2006 2007 2008 CUMPLIMIENTO LEY 617 Gracias a la buena gestión que el Municipio de Medellín ha realizado en el recaudo de los Ingresos y a una acertada política de Gastos de Funcionamiento, se ha dado estricto cumplimiento a la Ley 617 de 2000. 2009 2010