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Sangolquí, 16 de septiembre de 2013 24/10/2020 12: 27: 47 1

ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO Maestría en Auditoría Ambiental para Productos Lácteos San Pablito Luis Alberto Catucuago Toapanta Sangolquí, 16 de septiembre de 2013 24/10/2020 12: 27: 50 2

LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA Global Local 24/10/2020 12: 27: 51 3

DEFINICIÓN La auditoría es una herramienta de gestión que comprende la evaluación sistemática, documentada, periódica y objetiva del funcionamiento de la organización. 24/10/2020 12: 27: 54 4

OBJETO DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL • Análisis global de la empresa y su funcionamiento. • Análisis de un aspecto específico de la producción, cambio de materias primas o nuevos productos. 24/10/2020 12: 27: 55 5

AUDITORÍA DE CONFORMIDAD • Se busca comprobar que la empresa funciona cumpliendo con toda la normativa ambiental vigente. • El aspecto jurídico es el mas importante. 24/10/2020 12: 27: 58 6

ETAPAS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL • Pre-auditoría. • Auditoría. • Post-auditoría. 24/10/2020 12: 27: 59 7

PRE-AUDITORIA • Definición del alcance (técnico, jurídico, etc. ). • Identificación de fuentes de información. • Definir el nivel de detalle de la auditoría. • Visita previa a la empresa. 24/10/2020 12: 28: 04 8

AUDITORÍA Fase 1: Recopilación de pruebas. Fase 2: Estudio de los puntos fuertes y débiles de la empresa. Fase 3: Estudio de la información recopilada. Fase 4: Informe sobre los resultados de la auditoría o informe previo. 24/10/2020 12: 28: 06 9

FASE 1: RECOPILACIÓN DE PRUEBAS Permite conocer el control interno y el funcionamiento de la empresa • Documentos. • Entrevistas. • Cuestionarios. • Análisis de las normativas. • Controles técnicos de equipos. • Visitas e inspecciones. 24/10/2020 12: 28: 07 10

FASE 2: Fortalezas y debilidades • Verificar si se cumplen las normativas. • Se evalúa el riesgo que corre la empresa y la eficiencia de los controles internos. 1. Definición del reparto de tareas y responsabilidades. 2. Existencia de control interno. 3. Existencia de medidas de seguridad. 4. Existencia de documentos escritos. 24/10/2020 12: 28: 09 11

FASE 3: Estudio de la información recopilada • Se evalúa la información recopilada. • Se define la situación de la empresa frente a la ley o a las normativas internas. • Se analizan los riesgos ambientales, jurídicos, etc. , derivados del incumplimiento. 24/10/2020 12: 28: 10 12

FASE 4: Informe previo • Está dirigido a la gerencia y técnicos de la empresa. • Se ponen de manifiesto los riesgos ambientales, jurídicos y económicos. • Presentado en una reunión donde se intercambien ideas. 24/10/2020 12: 28: 11 13

POST-AUDITORÍA • Elaboración del documento final. • Presentación ante el directorio. • Presentación ante otros organismos. 24/10/2020 12: 28: 13 14

CONCLUSIONES Cumplimiento de las Medidas Ambientales 24/10/2020 12: 28: 14 15

CONCLUSIONES El PMA actualizado de la planta, con el conjunto de medidas y acciones que se deberán cumplir durante el período de dos años. Todas las medidas recomendadas en el PMA deben ser documentadas a fin de presentar las evidencias a los auditores y consultores ambientales durante la ejecución de futuras Auditorias. 24/10/2020 12: 28: 15 16

RECOMENDACIONES • Mantener estricto control de la limpieza de la trampa de grasa. • Revisar la caducidad de los extintores contra incendios. • Mantener la señalización interna y externa perfectamente visible. • Implementar el plan de manejo de desechos y capacitar a todo el personal. • Establecer convenios con gestores ambientales calificados por la autoridad competente a fin de gestionar la disposición final de desechos. 24/10/2020 12: 28: 16 17

RECOMENDACIONES • Capacitar al personal por lo menos dos veces al año. • Cumplir con las actividades establecidas en el Cronograma de cumplimiento del PMA. • Todas las medidas correctivas o preventivas recomendadas en el PMA deben ser documentadas a fin de presentar las evidencias a los auditores y consultores ambientales durante la ejecución de futuras Auditorías. 24/10/2020 12: 28: 17 18

• La AA, no debe tener una receta escrita. • Debe ser flexible y planificada. 24/10/2020 12: 28: 21 19