SALDO METODA JEDNOSTAVAN KAMATNJAK PRINCIP RAUNANJA Nakon svake

  • Slides: 12
Download presentation
SALDO METODA JEDNOSTAVAN KAMATNJAK

SALDO METODA JEDNOSTAVAN KAMATNJAK

PRINCIP RAČUNANJA • Nakon svake novčane promjene tekućeg računa izračuna se novčani saldo koji

PRINCIP RAČUNANJA • Nakon svake novčane promjene tekućeg računa izračuna se novčani saldo koji može biti dugovan ili potražan • saldo se ukamaćuje do sljedeće novčane promjene • kamati istog karaktera kao saldo; dugovni ili potražni • parcijalne kamate zbrajamo , posebno dugovne, posebno potražne , a njihov saldo dodajemo novčanoj strani kojoj pripadaju kamati

GRAFIČKI PRIKAZ

GRAFIČKI PRIKAZ

Objašnjenje oznaka • A je dugovni iznos, ostaje dugovan d 1 dana • potražni

Objašnjenje oznaka • A je dugovni iznos, ostaje dugovan d 1 dana • potražni iznos B koji je potražan d 2 dana nakon upisa (pretpostavka da je B<A ) • dugovni iznos A’ koji ostaje dugovan d 3 dana nakon upisa

Izračunavanje kamata • za novčani iznos A kamati su k= nakon novčane promjene dobivamo

Izračunavanje kamata • za novčani iznos A kamati su k= nakon novčane promjene dobivamo saldo A-B za koji dobivamo kamate k= nakon novog unosa iznosa nastaje iznos A-B+A’

Izračunavanje kamata • kamati su k = • Ukupni kamati jednaki su zbroju parcijalnih

Izračunavanje kamata • kamati su k = • Ukupni kamati jednaki su zbroju parcijalnih kamata k= Kamati se mogu računati u samom tekućem računu ili na kamatnom listu u kamatnom listu treba rednim brojevima numerirati stavke prema dospijeću ime metodi po tome što se ukamaćuju samo salda

Kamatni list – redoslijed računanja • uz oznaku dugovanja ili potraživanja unosimo novčani iznos

Kamatni list – redoslijed računanja • uz oznaku dugovanja ili potraživanja unosimo novčani iznos s najranijim dospijećem i ukamaćujemo ga do sljedeće promjene • nakon svake promjene novčanog stanja izračunava se saldo koji se ukamaćuje do novog salda • izračunavamo dane od dospijeća jednog salda do dospijeća drugog salda. Za posljednji saldo dane računamo od njegova dospijeća do dana zaključka obračunskog razdoblja • kamatni brojevi su dugovni ili potražni prema oznaci salda • ako je kamatnjak jednak za dugovnu i potražnu stranu, tada nađemo saldo kamatnih brojeva i izračunamo kamate koje prenosimo u tekući račun

Kontrola dana • zaključak polugodišnji - prvo polugodište 181 dana - drugo polugodište 184

Kontrola dana • zaključak polugodišnji - prvo polugodište 181 dana - drugo polugodište 184 dana • zaključak kvartalni - prvi kvartal 90 dana - drugi kvartal 91 dana - treći kvartal 92 dana - četvrti kvartal 92 dana

Kontrola novčanog salda zadnji novčani saldo u kamatnom listu mora biti jednak novčanom saldu

Kontrola novčanog salda zadnji novčani saldo u kamatnom listu mora biti jednak novčanom saldu u tekućem računu između zbroja dugovnih i potražnih iznosa

PRIMJER 1 Datum knjiženja Stavka Dospijeće Duguje Potražuje 3. 1. saldo 31. 12. 28.

PRIMJER 1 Datum knjiženja Stavka Dospijeće Duguje Potražuje 3. 1. saldo 31. 12. 28. 2. nalog br. 1 za isplatu 28. 2 5. 3 polog 5. 3. 25. 3. nalog br. 2 za isplatu 25. 3. 32 000 38 000 20 000 15 000 • zaključak 31. 3. , kamatnjak 6%, provizija 2%0 od veće prometne strane po odbitku početnog salda. Trošak 35 kn. Mjeseci po kalendaru.

Tablica tekućeg računa

Tablica tekućeg računa

Kamatni list

Kamatni list