Repartizareautilizarea bugetului n baz de prioriti Chiinu 2017
Repartizarea/utilizarea bugetului în bază de priorități Chișinău 2017
Baza legislativ normativă pentru calcularea bugetului (la nivelul MF) n n n Codul Educației, HG 868 din 08. 10. 2014 Legea bugetului, (anual se aprobă transferurile cu destinație specială, pentru educație) MF estimează valoarea parametrilor formulei pentru fiecare an bugetar, A = 82% și B = 18% A = 9803 lei; B = 449572 lei, în 2017 Calcularea transferurilor categoriale (bugetul) pentru UAT C=Ax. N+Bx. S
Formulele de calcul a bugetului pentru instituții (la nivel de UAT) n n Formula de calcul a bugetului la nivel de instituție V = (A*N+B)*K+R+I, K=0, 95 V = N* (N 1 * A + B)/N 1 * K+ R +I , șc. prim. mici n V = N* (N 2 *A + B)/N 2 x K +I, gimnazii mici la gimnaziile mici lipsește coeficientul R n
Bugetul instituției n Bugetul calculat în bază de cost standard per elev include toate cheltuielile curente (cu excepția alimentației, investiții capitale, minorități, zona de securitate, grupe pregătitoare, Cadrele didactice în primii trei ani de activitate 0, 75% din sarcină, surse extrabugetare)
Bugetul instituției n n n Este necesar de ținut cont că, Instituția se finanțează în baza numărului de elevi, dar cheltuie după nr. de clase, de personal, de clădiri etc. Efectivul limită al personalului non-didactic se determină de administrația instituției în limita bugetului disponibil (HG nr. 868) Legislația ne obligă în primul rînd să asigurăm fondul de salariu, pentru resursele energetice, celelalte necesități reieșind din priorități,
Sarcina de bază a administrației în repartizarea/utilizarea bugetului n Utilizarea economică, eficientă și eficace a mijloacelor financiare (bugetul) de care dispune instituţia de învăţămît (şcoala), pentru realizarea obiectivelor stabilite
Repartizarea/utilizarea bugetului după priorități n n Se stabilește obiectivul instituției de învățămînt Obiectivul unei instituții de învățămînt ar fi desfășurarea unui proces educațional accesibil, calitativ, și în condiții bune n Deci, prioritățile trebuie să contribuie la realizarea obiectivului
Prioritățile instituției n n n Cadre Didactice cu calificare înaltă Tehnologii, utilaje și material didactic performant Laboratoare pentru lucrări practice dotate conform standardelor Metodologii performante de predare Condiții bune de muncă, etc
Conlucrarea administrației școlii (guvernul) cu Consiliul de Administrare (parlamentul) n n Administrația instituției repartizează bugetul pe articole de cheltuieli ținînd cont de priorități, (elaborează proiectul bugetului) Proiectul dat se înaintează spre dezbateri Consiliului de administrare Dezbateri asupra proiectului de buget Aprobarea bugetului, sau întoarcerea pentru imbunătățirea acestuia
Varianta finală a bugetului Varianta revizuită a bugetului, unde s-a ținut cont de propunerile și recomandările consiliul, se propune spre aprobare n Bugetul aprobat n Pentru asigurarea transparenței Bugetul se publică pe pagina electronică a instituției și se afișează într-un loc vizibil § Executarea bugetului n
Executarea bugetului 2016, învățămînt primar și secundar general n n n Bugetul precizat – 3 883 mil. lei Bugetul executat – 3 657 mil. lei Nivelul de executare 94% (93% în 2015) Mijloace neutilizate, sold – 226 mil. lei, 6% (7% în 2015) (226 / 1240 = 182, 3 mii lei per instituție) Sold total 226+24, 7 +3, 6 = 254, 3 mil. lei
Ponderea cheltuielilor din total buget executat, 2016 n Fondul de salariu, media națională 71% (73% în 2015), la nivel de raion între 60 și 82%, n Pentru servicii, media națională 13%, la nivel de raion între 10 și 23%, inclusiv formarea profesională 0, 3% din fondul de salariu, față de minim 2% Codul Muncii n n Procurări – 10% Reparații capitale – 6%
Componenta UAT n n n n Mijloace distribuite în total – 245 mil. lei Inclusiv: Transportarea elevilor – 45, 4 mil. lei, 19% Reparații capitale – 116, 5 mil/lei, 48% Procurarea mijloacelor fixe – 18, 8 mil. lei, 8% Acoperirea deficitului bugetar – 23, 2 mil. lei, 9% Alocat neregulamentar – 32, 1 mil. lei Mijloace nerepartizate – 24, 7 mil. lei
Fondul pentru EI n n n Mijloace distribuite în total – 59, 4 mil. lei Inclusiv: Salarizarea CDS – 47, 8 mil. lei, 81% (sunt 10 UAT unde 100% din mijloace sunt pentru salarizarea CDS) Pentru Centrele de resurse – 11, 6 mil. lei, 19% Mijloace nedistribuite (sold)- 3, 6 mil/lei
Ponderea cheltuielilor din total buget executat, la nivel de instituție 2016, n n n LT X elevi – 312, clase – 15, în medie pe clasă 21 elevi (312/14 = 22, 3) Buget executat - 3804 mii lei, 98% Fond de salariu – 2772, 6 mii lei, 73% (66%) Formarea profesională – 10, 8 mii lei, 0, 4% Procurări – 331 mii lei, 8% Reparație capitală – 395, 2 mii lei 10% din care 200 mii lei din CR
Ponderea cheltuielilor din total buget executat, la nivel de instituție 2016, n n n LT Y elevi – 276, clase – 13, în medie pe clasă – 21 elevi Buget executat - 3315 mii lei, 100% Fond de salariu – 2103, 4 mii lei, 63% Formarea profesională – 4, 1 mii lei, 0, 2% Procurări – 562, 2 mii lei, 11% Reparații capitale – 960, 9 mii lei, 29%, din care 300 mii lei din CR
Ponderea cheltuielilor din total buget executat, la nivel de instituție 2016, n n n Gim. Z elevi – 323, clase – 14, în medie pe clasă - 23 elevi Buget executat – 3934, 2 mii lei, 97% Fond de salariu – 2196, 8 mii lei, 56% Formarea profesională – 2, 4 mii lei, 0, 1% Procurări – 456 mii lei, 12 % Reparații capitale – 946 mii lei, 24%, din care 690 mii lei din CR
Utilizarea bugetului instituției, 2016 n n n Gim. x elevi – 131, clase – 9, în medie pe clasă - 15 elevi Buget executat – 1572, 9 mii lei, 96% Fond de salariu – 1201, 3 mii lei, 76% Formare profesională – 1, 3 mii lei, 0% Procurări – 155 mii lei, 10% Reparații capitale – 140, 6 mii lei, 9%
VA MULTUMESC! ÎNTREBĂRI?
- Slides: 19