pwc com La proposta Pwc per lintegrazione gestionale

pwc. com La proposta Pwc per l’integrazione gestionale con SAP: il caso Techint Seminario ANIMP: Tecniche moderne di Project Control Roma - 28 Marz 0 2013

Indice 1 – Chi è Pw. C Advisory I servizi della Practice Tecnology – EPM 2 – Le nuove sfide dell’ Engineering & Construction I servizi offerti dall’E&C Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction Alcuni macro trend del settore 3 – Il caso Techint I desiderata La soluzione Pw. C I risultati ottenuti Pw. C 1

Chi è Pw. C Advisory I servizi della Practice Tecnology - EPM 1

Pw. C Advisory Pw. C è l’organizzazione internazionale leader nei servizi professionali alle imprese. Si avvale delle capacità e delle esperienze di oltre 180. 000 professionisti in 158 paesi e opera in modo integrato e multidisciplinare combinando le ampie capacità professionali a livello internazionale con la conoscenza dei mercati locali e le specifiche esperienze nei diversi settori. Servizi di PWC Advisory TRANSAZIONI E FINANZA STRAORDINARIA • Assistenza nelle transazioni societarie • Assistenza per: fundraising, privatizzazioni e partnership pubblico-privato • Assistenza alla quotazione/delisting nei mercati regolamentati • Verifiche e analisi di project financing • …. Pw. C FORENSIC BUSINESS RECOVERY CONSULTING • Verifiche contabili su sospette irregolarità e frodi • Verifica di inadempimenti contrattuali • Perizie contabili in qualità di arbitri o di consulenti tecnici • Verifiche su clausole contrattuali di revisione prezzo • Forensic technology services • …. • Ristrutturazione finanziaria, assistenza alla negoziazione con le controparti • Business review, sostenibilità del debito e opzioni di ristrutturazione • Assistenza alle liquidazioni e alle procedure fallimentari • Negoziazione di non performing loans • Ottimizzazione della struttura e dei processi organizzativi • Information technology: ottimizzazione dei costi, data management e gestione della sicurezza • Assistenza all’implementazione della Business Intelligence • …. . 3

Technology in Pw. C Strategy & Architecture Enterprise Applications Information Management IT Sourcing Advisory IT Function Transformation IT Infrastructure Emerging Technologies Enterprise Architecture Package Selection SAP Application Architecture Technology Strategy Customer / Channel Applications Industry Applications * SDLC / IT Programme & Project Management Business Intelligence & Analytics IT Shared Services IT Outsourcing IT Organisation Data Centre Technologies Enterprise Data Management Enterprise Content Management IT Procurement & Supplier Management IT Governance IT Service Management & IT Asset Management Information Strategy, Architecture & Governance Managed Services IT Cost & Value Management IT Portfolio Management Networking Technologies Disaster Recovery IT Security & Risk Security Strategy & Governance Identity Management Security Assurance BCM Deal Services Pre-Deal IT Due Diligence Divestiture (Carve-Out) M&A (PMI) Post-Acquisition Improvement Pw. C 4

I servizi della Practice Technology - EPM La nostra visione dell’ Enterprise Performance Management si basa sulla convinzione che le soluzioni di Information Management e di Performance Management debbano necessariamente convergere per massimizzare l’efficacia della loro adozione. Proponiamo un approccio integrato: forti competenze tecniche e specialisti di processo. Dove Siamo: Pw. C 5

I servizi della Practice Technology - EPM Budget & Reporting Consolidation Pw. C Technology Data Governance TAX Management (IRES / IRAP / DTax) Process Profit Management & Product Costing HR Budget & Planning Financial Planning Disclosure Management Value Culture 6

Le nuove sfide del settore Engineering & Construction I servizi offerti dall’E&C Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction Alcuni macro trend del settore 2

I servizi offerti dall’E&C Sottosettori Servizi Oil & Gas Conceptual Design • Tradizionale (tubature, meccanica, elettronica, civile) e innovativa • Risorse, materiale di controllo, Approvvigioacquisti, gestione namento materiali, logistica Servizi di costruzione Funzionamento e mantenimento Energia Altri settori E&C Ambiente • Studio di fattibilità e planning del progetto • Servizi di design architettonico Architettura Engineering Chimica • Contrattualistica generale, subcontratti, gestione della costruzione Descrizione • Trivelle • Tubature • Tank per lo stoccaggio/ attrezzature • Reffinerie • Stabilimenti per processi chimici di base e specifici • Impianti • Depurazione termici e dell’acqua idroelettrici • Trattamenti • Impianti per la pulizia waste-todelle acque energy • Servizi per la • Linee di pulizia di transmissione scorie • Substazioni nucleari hazardous • • • Costruzioni Infrastrutture Discrete mfg Difesa Metalli/ miniere Scienze naturali Food processing Telecom Altri • Start-up e appalto, manutenzione impianto, formazione tecnica, supporto Nota: l’elenco dei Servizi e dei Sottosettori qui riportato è a solo scopo esemplificativo, non vuole rappresentare in alcun modo un elenco esaustivo Pw. C 8

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction Ad inizio 2013 Pw. C ha svolto una Survey con 1. 330 CEO a livello globale per conoscere le loro risposte ad alcune domande chiave per l’economia nei prossimi anni. 100 di questi erano CEO di aziende Engineering & Construction, e nelle prossime pagine abbiamo sintetizzato alcuni dei loro principali punti di vista. I CEO del settore Engineering & Construction esprimono previsioni molto caute sullo scenario per quest’anno. Solo il 31% è molto fiducioso che si verificherà una crescita dei ricavi nei prossimi 12 mesi, una percentuale in diminuzione rispetto allo scorso anno. La percentuale è anche inferiore rispetto al campione generale, dove il 36% si è dichiarato molto fiducioso. La differenza è ancora più marcata considerando un orizzonte di tre anni, dove il 46% del campione generale si dichiara molto fiducioso. Solo il 35% dei CEO nel settore Engineering & Construction è molto fiducioso di riuscire ad incrementare i ricavi nell’arco di tre anni, % solo marginalmente più alta di quelli che prevedono una previsione di crescita per i prossimi dodici mesi. La ragione potrebbe essere che i CEO del settore sono preoccupati per la situazione economica a lungo termine: l’ 88% ritiene che una crescita economica volatile o incerta possa minacciare le prospettive delle proprie società, mentre il 79% mostra preoccupazioni per le risposte dei governi al deficit fiscale e al debito. Pw. C 9

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction Minaccia alle infrastrutture Se i budget dei governi subiranno drastiche riduzioni, i progetti di infrastrutture come la costruzione di strade e ponti potrebbero essere eliminati del tutto. I CEO del settore Engineering & Construction sentono già che i governi non stanno facendo abbastanza. I CEO del settore pongono tale aspetto al primo posto della lista delle aree alle quali vorrebbero che i governi dessero priorità. Solo circa un quarto di loro ritiene che i governi stiano adottando misure adeguate per migliorare le infrastrutture del proprio paese (ad es. elettricità, riserve idriche, trasporto, broadband). Crescere all’interno non dovrebbe voler dire trascurare opportunità all’estero Le società nel settore Engineering & Construction tendenzialmente si concentrano sul proprio paese – infatti il 41% dei CEO del settore ritiene che la crescita organica nei mercati nazionali rappresenti la migliore opportunità di crescita quest’anno. Una percentuale corrispondente a circa la metà cerca una crescita organica nei mercati esteri esistenti, e solo il 9% ritiene che nuove attività in mercati esteri determineranno migliori risultati per l’anno prossimo. Secondo noi, questo potrebbe significare che alcune imprese di costruzione più piccole si lasceranno sfuggire eventuali opportunità. L’internazionalizzazione non riguarda solo gli appaltatori più grandi; riteniamo che anche le imprese di medie dimensioni possano trarne vantaggi (ad es. da una forte crescita in Asia). Mentre molte delle società che abbiamo intervistato hanno già una presenza nell’Asia orientale (che comprende Cina, Giappone e Corea del Sud), solo poche operano nel sud est asiatico o in Asia del Sud, dove potrebbero emergere alcune nuove potenze economiche. Anche in America del Sud, sono sotto-rappresentate. Pw. C 10

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction Man mano che le società diventano sempre più globali, diventa necessario cambiare il modo di sviluppare i propri leader. Il 61% dei CEO del settore Engineering & Construction dice che le società per le quali lavorano attualmente incoraggiano la mobilità globale esperienze internazionali per costruire il proprio sistema di leadership. Infatti più di quattro quinti dei CEO del settore che lavorano in società che dispongono di tali programmi li valutano efficaci. La sfida dei finanziamenti Indipendentemente da dove si realizzi un progetto, i finanziamenti possono rappresentare un problema. Circa la metà dei CEO del settore Engineering & Construction rivela preoccupazioni sulla capacità di finanziare la crescita. Il 71% di loro afferma che chi fornisce il capitale influenza le strategie di business. Molti di questi CEO stanno cercando di rafforzare i propri rapporti con creditori e investitori – circa un terzo afferma che saranno apportati importanti cambiamenti per migliorare tali rapporti. I CEO scelgono attentamente i progetti… Aggiudicarsi un contratto e riuscire ad ottenere i finanziamenti non significa necessariamente realizzare un profitto. Sulla base della nostra esperienza, la fase di trattativa del processo è assolutamente critica per la riuscita di un progetto. I CEO del settore già riconoscono la necessità di essere selettivi; il 70% afferma che la propria strategia consiste nel focalizzarsi su alcuni progetti chiave, invece di ampliare l’orizzonte. In questo modo evitano anche di entrare in aree dove non è facile capire i rischi sottostanti Pw. C 11

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction … e colmano i gap nei talenti Le società del settore Engineering & Construction si devono spesso confrontare con tempi lunghi di approvvigionamento, progetti complessi e intensa concorrenza. Una volta che si aggiudicano un contratto, avranno sempre bisogno delle persone giuste per eseguire un progetto puntualmente e nel rispetto del budget. Non sorprende quindi che circa due terzi dei CEO del settore Engineering & Construction affermi di essere preoccupato per la disponibilità di professionalità chiave, ponendo tale aspetto in cima alla lista delle minacce alla crescita del business. Tuttavia, molti si stanno occupando di questo aspetto. Il 37% afferma che “colmare il gap di talento” rappresenta una delle 3 priorità di investimento per i prossimi tre anni. Oltre la metà dei CEO del settore (il 52%) ha pianificato un aumento di organico per l’anno prossimo. Migliorano il servizio al cliente ampliando allo stesso tempo l’offerta di servizi Il 46% dei CEO del settore Engineering & Construction afferma che “migliorare il servizio al cliente” è una delle principali priorità d’investimento per i prossimi 12 mesi. Un ottimo servizio al cliente non riguarda solo la fase di costruzione di un progetto. La nostra esperienza nel settore, suggerisce che le società più innovative del settore Engineering & Construction stanno ampliando i propri canali per abbracciare ogni fase del processo di costruzione. Questo prevede quindi di trovare il posto giusto, commercializzare, costruire e gestire proprietà e rinnovare le infrastrutture più vecchie – seguendo tutto il percorso fino ad una possibile demolizione. In questo modo alcune aziende riescono ad essere maggiormente flessibili di fronte a condizioni economiche molto difficili. Pw. C 12

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction R&D e innovazione non riscuotono molta attenzione Rispetto al campione generale, una delle aree dove i CEO del settore Engineering & Construction investono meno è la R&D e innovazione. Solo il 17% afferma che si tratta di una priorità, rispetto al 32% in generale. Le società del settore Engineering & Construction hanno storicamente effettuato pochi investimenti in quest’area. Secondo noi, i dati che emergono dalla survey indicano che molti potrebbero continuare a sottovalutare il fatto che l’innovazione potrebbe veramente offrire vantaggi competitivi. Si tratta di un aspetto critico in un ambiente dove è probabile che i margini resteranno bassi e il mercato molto competitivo. Pw. C 13

Alcuni macro trend del settore (1/2) Trend Descrizione 1. Nuove relazioni lungo la Filiera • Crescita nelle Partnership Pubblico - Privato (“PPP”) per mitigare la volatilità dei cash flow • Le fluttuazioni delle valute e l’aumento dei costi delle materie prime stanno costringendo i fornitori a spostarsi da contratti con pagamento lump-sum prestabilito verso contratti cost-plus 2. Talent Management • Le imprese rivolgono una crescente attenzione al talent management e stanno progressivamente introducendo dei programmi rivolti alla gestione e formazione dei talenti • Tale fattore rappresenta, infatti, un elemento di vantaggio competitivo chiave, soprattutto in tema di internazionalizzazione, essendo più aperti al cambiamento 3. Riduzione della Marginalità • L’aumento e la volatilità dei prezzi delle materie prime, la crescente competizione e il potere negoziale dei clienti hanno causato una crescente pressione sui margini • Inoltre, eventuali vincoli contrattuali con i clienti hanno ridotto la possibilità di ridurre ulteriormente i costi di fornitura 4. Efficienza di Costo • Una struttura di costo efficiente e flessibile risulta critica per la crescita e la gestione di imprese che assumono dimensioni sempre più rilevanti in seguito a operazioni di M&A • I progetti di efficienza dei principali Operatori sono volti alla riduzione della complessità organizzativa e di processo 5. Compliance alle Normative Locali Pw. C • Aumenta la complessità degli incarichi internazionali per le aziende che si devono interfacciare con una molteplicità di normative e regolamentazioni e gestire accordi di varia natura • Fondamentale verificare eventuali problematiche di conformità alle legislazioni locali 14

Alcuni macro trend del settore (2/2) La pressione sui margini ha portato i Player del Settore a rafforzare alcune competenze chiave, come la gestione delle commesse (e. g. Project Control) e il Global Sourcing Alcune Determinanti Azioni per i Player Volatilità e aumento dei costi delle materie prime Vincoli contrattuali con i clienti • Nuove tipologie di contratti Riduzione dei Margini degli Operatori • Project Controller (i. e. stima a finire) • Global sourcing • Efficienza di consumo Concorrenza Pw. C 15

Il caso Techint I desiderata La soluzione I risultati ottenuti 3

I desiderata – scenario AS-IS Il processo esistente di monitoraggio dei costi in Techint faceva un forte ricorso agli strumenti di Office MS Excel con i noti limiti di gestione, condivisione, calcolo e integrità delle informazioni e si basava su una struttura di voci di CBS non standardizzata. Punti di attenzione 1. Trasferimento informazioni da SAP e da fonti esterne manuale 2. Elaborazione dei dati non strutturata e non tracciata 3. Analisi dettagli delle voci di CBS non agevole. 4. Elaborazione dei report complessa. 5. Elevato ricorso a MS Excel con diverse cartelle per ogni commessa e per ogni versione dei dati periodale con forti difficoltà di comparazione, di consolidamento e di condivisione tra gli owner dei processi coinvolti. Legenda Cartelle MS Excel Trasferimento manuale dati Trasferimento automatico dati Input/report in formato MS Excel Pw. C 17

I desiderata – obiettivi del modello TO-BE ü Monitorare costantemente lo stato di avanzamento delle commesse, con durata pluriennale, declinate in strutture flessibili secondo una specifica Cost Breakdown Structure (CBS). ü Gestire i dati a Consuntivo e Previsionali, sia a vita intera del progetto sia per competenza mensile, all’interno di un database strutturato per una maggiore fruibilità e comparabilità delle informazioni. ü Automatizzare ed integrare il flusso dati dalle fonti esistenti, per ridurre i tempi di raccolta e per migliorarne i livelli di attendibilità. ü Aumentare la tracciabilità delle variazioni delle voci di costo, e del loro dettaglio, attraverso revisioni di commessa condivise ed approvate secondo un workflow definito ü Automatizzare le operazioni di conversione e consolidamento del Conto Economico per Commessa. ü Effettuare report di stampa per analizzare i costi e le quantità secondo diversi assi di analisi: per progetto, per commessa, per società, per orizzonte temporale (a vita intera o per competenza mensile/annuale), per tipologia di dato (consuntivo o previsionale), a cambio fisso o variabile, ante o post consolidamento, con possibilità di comparazione. Processo di raccolta dati automatizzato ed attendibile Informazioni centralizzate su un DB strutturato e integrato Automatizzazione e tracciabilità delle elaborazioni centrali Pw. C Ottimizzazione dei processi e miglioramento della reportistica 18

La soluzione – l’approccio adottato Per poter superare i limiti del modello esistente (AS-IS), Techint, è intervenuta sia rivisitando i propri Processi interni sia, insieme al supporto tecnico e metodologico di Pw. C adottando soluzioni informatiche evolute che hanno coinvolto i propri sistemi di Information Technology a vario livello. Organizzazione e Processi Information Technology Pw. C • Progetto cross – dipartimento per l’analisi dei requisiti • Team multifunzionale coordinato da PRC e ICT • Definizione di una Cost Breakdown Structure standard • Re-ingegnerizzazione dell’intera struttura riferita ai materiali di commessa con ENG / COS / PROC • Re-ingegnerizzazione e definizione di una contabilità di gruppo (con ADM) • Ri-classificazione dei codici materiale in una struttura di gruppo • Convalida delle decisioni di progetto • Implementazione di soluzioni IT a monte coerenti con le regole di controllo dei costi di commessa • Garante del giusto livello di integrazione con gli altri sistemi presenti nel gruppo e coinvolti nel processo di Cost Control: SAP, TIME CONTROL, PUMA, SRP • Scelta della soluzione software da implementare per rispondere ai desiderata del progetto avviato. 19

La soluzione – la scelta dello strumento In ambito Information Tecnology, a seguito di una fase di benchmark tra le soluzioni presenti sul mercato, Techint ha ritenuto idonea a rispondere ai requisiti del processo di Project Control la soluzione SAP Business Object Planning & Consolidation, già utilizzata dal Gruppo per realizzare il consolidato gestionale. Ad oggi il Gruppo può far leva su questa tecnologia per i seguenti processi: Consolidato Gestionale e Reporting Project Cost Control Consolidato Civilistico IAS/IFRS Pw. C 20

La soluzione – la versatilità dello strumento SAP BOPC - Business Object Planning and Consolidation Data Source ONE Product User Interface structured data Reporting Planning Consolidation unstructured data Pw. C 21

La soluzione – il nuovo modello L’adozione della tecnologia SAP BOPC ha consentito di agevolare tutte le fasi del processo di consuntivazione e di stima a finire delle proprie commesse, con viste sia a Vita Intera sia Mensilizzata. Punti di forza: 1. Trasferimento dati da SAP e da altri sistemi in automatico. 2. Elaborazione dei dati strutturata e tracciata. Possibilità di consolidamento per commessa. 3. Analisi dettagli delle voci di CBS tramite funzioni di drilldown fino al massimo dettaglio disponibile. 4. Facilità di elaborazione di report di analisi e di stampa 5. Tutte le informazioni sono archiviate all’interno del sistema integrato SAP BOPC, accessibile via web, organizzate in processi delegati o centralizzati dove si mantiene la facilità d’uso di MS Excel (facile interfaccia utente ) Legenda SAP BOPC Trasferimento manuale dati Trasferimento automatico dati Input/report in formato MS Excel Pw. C 22

La soluzione - caratteristiche del nuovo modello ü Il modello prevede la gestione di commesse con una durata pluriennale, con transazioni multi valutarie e relazioni multi societarie. ü I dati sono valorizzati a vita intera del progetto (Budget, Commited e To be committed a livello di Forecast) e gestiti considerando la loro competenza mensile (Booked consuntivo, stanziamenti e stime a finire). ü Apertura delle CBS Standard a seconda della tipologia di progetto. ü Trattamento delle informazioni di dettaglio in base alla natura di appartenenza (materiali distinti per item o per famiglie, costi del personale per mansione e per tariffa, . . ). ü Il monitoraggio dei dati e dei KPI specifici è assicurato dalla tracciabilità e dalla gestione degli stati di avanzamento nelle revisioni mensili. ü La raccolta dei dati e la loro interrogazione è decentrata e in tempo reale, grazie alla disponibilità di schede e report accessibili via web dal personale che risiede in cantiere o in sedi periferiche, anche estere. üConversione dei dati utilizzando cambi variabili, fissi o di Swap, importati o inseriti a sistema dall’utente. ü Consolidamento dei costi e dei ricavi dei progetti che hanno relazioni infragruppo attraverso specifiche logiche di calcolo. ü Aggiornamento automatico della Revision in corso a partire da quelle precedenti , agevolando così l’operatività del Cost Controller. ü Integrazione del modello con le fonti alimentanti (quali SAP R/3, TS, SRP, STR, PUMA) Pw. C 23

La soluzione - integrazione con le fonti alimentanti esterne SUBC_FMLY MAT_CODEMAT_FMLY PUMA Spider MAT_CODE MTO_QTY Excel PUMA EST QTY per SUBC_FMLY Excel MAT_CODE PRs MAT_FMLY SUBC_FMLY CBS_CODE-MAT_FMLY ACTIVE PROJECT MAT_CODE CBS_CODE MAT_FMLY QTY PER MAT_FMLY (ACTUAL/FORECAST) DATA VALIDATION MM/FI/CO STR SUBC_FMLY CBS_CODE CLASSIF ACTIVE PROJECT CBS_CODE-MAT_FMLY SAP TC ACRUALS FORECAST VALUES X CBS_CODE/ CC_CODE DATA VALIDATION MAT_ITEM-CBS MAT_FMLY-CBS MAT_GRP-CBS SUBC_FMLY-CBS SKILL_CODE-CBS QTY & VALUE PER MAT_ITEM MAT_FMLY; MAT_GRP PRs, POs, FI/CO ACCOUNTING RESOURCE_CODE SKILL_CODE Pw. C BOPC QTY PER SKILL_CODE/ TARIF_CODE/CBS TARIF_CODE CBS_CODE SRP 24

La soluzione – il nuovo tool BOPC in Techint Attività gestite in ottica di Processo Pw. C 25

La soluzione - il nuovo tool BOPC in Techint Vista a Vita Intera: Budget, Committed & To. Be Committed Pw. C 26

La soluzione - il nuovo tool BOPC in Techint Drill through a SAP ERP Vista Mensilizzata: Accrued & To Complete Pw. C 27

La soluzione - il nuovo tool BOPC in Techint Congruenza viste a Vita Intera e Mensilizzata Drill-down sul dettaglio delle singole CBS Pw. C 28

La soluzione - il Progetto Di seguito le fasi del progetto: la messa in opera ha richiesto meno di 1 anno di tempo e il sistema è ormai in effettivo utilizzo da circa 2 anni. 2 Q 2010 Maggio Giugno 1 2 3 Q 2010 4 Q 2010 1 Q 2011 Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre Gennaio Febbraio Marzo 2 Q 2011 … 1 Q 2013 Aprile Maggio Giugno Gennaio Febbraio Marzo Analisi Preliminare Maggio 2010 - Start Sviluppo FASI Implementazione 3 Test HQ: Parallelo 4 Training 5 Go Live Marzo 2011 - Go - Live Utilizzo in effettivo da 2 anni Oggi – Marzo 2013 Pw. C 29

I risultati ottenuti – un caso di successo internazionale per SAP Pw. C 30

Grazie per l’attenzione – I nostri Contatti: Pricewaterhouse. Coopers Advisory Sp. A Via Monte Rosa, 91 20149 Milano M. +39 348 2504046 gianluca. sacchi@it. pwc. com www. pwc. com/it Pricewaterhouse. Coopers Advisory Sp. A Via Vicenza, 4 35138 Padova M. +39 348 1505535 nicola. morlin@it. pwc. com www. pwc. com/it Gianluca Sacchi Nicola Morlin Partner Pricewaterhouse. Coopers Advisory Sp. A Via Monte Rosa, 91 20149 Milano M. +39 348 4230207 davide. ruggiero@it. pwc. com www. pwc. com/it This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does not constitute professional advice. You should not act upon the information contained in this publication without obtaining specific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy or completeness of the information contained in this publication, and, to the extent permitted by law, Pw. C Advisory Sp. A, its members, employees and agents do not accept or assume any liability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act, in reliance on the information contained in this publication or for any decision based on it. Davide Ruggiero © 2013 Pw. C Advisory Sp. A. All rights reserved. In this document, “Pw. C” refers to Pw. C Advisory Sp. A which is a member firm of Pricewaterhouse. Coopers International Limited, each member firm of which is a separate legal entity. Senior Manager Pw. C Associate Partner 31