Prsentation zum Thema Patientenverfgung Vorsorgevollmacht Betreuungsverfgung Testament Referent

Präsentation zum Thema Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament Referent am 18. 09. 2012: Dr. Otto Wienke, Rechtsanwalt und Notar, Fachanwalt für Erbrecht … Alles was Recht ist!

Zur Person Dr. Otto Wienke • Rechtsanwalt seit 1980 • Notar seit 1993 • Fachanwalt für Erbrecht seit 2008 • verheiratet seit 1981, drei erwachsene Kinder Mitglied der Arbeitsgemeinschaft Erbrecht im Deutschen Anwaltsverein Mitglied der DVEV, Deutsche Vereinigung für Erbrecht und Vermögensnachfolge Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 2

Vortragsablauf • Spannungsverhältnis Betreuung einerseits und Vorsorgevollmacht andererseits • Subsidiarität der Betreuung gegenüber der Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung • Probleme bei Vertretung durch den Betreuer • Beurkundungsrechtliche Aspekte in Bezug auf Vorsorgevollmachten • Probleme bei Vorsorgevollmachten im vermögensrechtlichen Bereich • Praxisprobleme der Vorsorgevollmachten • Probleme der Vorsorgevollmachten im Bereich der Personensorge • Patientenverfügung • Überblick: Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung bei Auslandsbezug • Testament, ausgewählte Grundfragen • Ausgewählte Kostenfragen • Musterformulierungen Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 3

Spannungsverhältnis Betreuung – Vorsorgevollmacht Betreuung • staatlich reglementiert und kontrolliert • gesetzlich geregelte Befugnisse und Möglichkeiten Vorsorgevollmacht (Altersvollmacht, Generalvollmacht) • unterliegt keiner behördlichen Kontrolle • Gefahren und Risiken • Kontrollbetreuer • frei bestimmbare Befugnisse und Möglichkeiten Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 4

Subsidiarität der Betreuung gegenüber der Vorsorgevollmacht , Betreuungsverfügung • Fehlende Erforderlichkeit der Betreuung bei ausreichender Vollmachtserteilung • Ausnahmen vom Subsidiaritätsprinzip • Betreuungsverfügung Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 5

Probleme bei Vertretung durch den Betreuer • Umfang der Vertretungsmacht • Beschränkungen (Vertretungsverbote, Genehmigungserfordernisse) • Sonderprobleme (z. B. Schenkungsverbot) Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 6

Beurkundungsrechtliche Aspekte in Bezug auf Vorsorgevollmachten • Argumente für die notarielle Beurkundung • Beglaubigung durch die Betreuungsbehörde • Ausgeschlossene Personen • Verbindung oder Trennung von Vorsorgevollmacht (VV) und Patientenverfügung (PV) • Legitimationsprüfung nach GWG, Geldwäschegesetz • Registrierung beim Zentralen Vorsorgeregister (ZVR) Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 7

Probleme bei VV im vermögensrechtlichen Bereich • Bedingte Vollmachten • Vollmachten über den Tod hinaus • Abstrakte Formulierung oder Einzelaufzählung • Gestaltung des Wirksamwerdens der Vorsorgevollmacht • Widerruf • Untervollmacht • Befreiung von § 181 BGB • Ausgestaltung des Grundverhältnisses Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 8

Praxisprobleme der Vorsorgevollmacht • Akzeptanzprobleme bei Banken • Schenkungen • Erteilung von weiteren Ausfertigungen Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 9

Probleme der VV im Bereich der Personensorge • Zulässigkeit der Vollmachtserteilung • Ausdrücklichkeitserfordernis • Erteilung von Untervollmachten? Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 10

Patientenverfügung • Gesetzliche Regelung durch das 3. BtÄnd. G • offene Streitfragen • z. B. Bestimmtheitserfordernis • Notwendigkeit der Bestellung eines Vertreters • regelmäßige Erneuerung zur Bekräftigung Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 11

Überblick: VV und PV bei Auslandsbezug • Auch der Bevollmächtigte sollte mit unterschreiben • Rechtslage im jeweiligen Ausland entscheidend Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 12

Testament, Der Volksmund • Für Ihren letzten Willen ist es nie zu spät • Gestorben wird immer • Gib‘ lieber mit der warmen Hand als mit der kalten Hand • Entgegen landläufiger Meinung kann man sich im Grab nicht mehr umdrehen Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 13

Geschichtliche Entwicklung • Seit 1898 im Wesentlichen unverändert • Seit 1945 mehr und mehr Bedeutung • Europäische Vereinheitlichung? Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 14

Begriffe des Erbrechts • Erbfall § 1922 BGB Tod einer Person • Erblasser • Erbe § 1923 BGB • Erbschaft § 1922 BGB Vermögen des Erblassers • Gesamtrechtsnachfolge § 1922 BGB • 5. Buch des BGB, §§ 1922 bis 2385 BGB • nützliche links am Ende des Vortrags Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 15

Begriffe des Erbrechts (2) • Gesetzliche Erbfolge • Gewillkürte Erbfolge • Testament und Erbvertrag • Pflichtteilsrecht §§ 2303 ff. BGB • Erbschein §§ 2353 ff. BGB • Beschränkungen des Erben • Testamentsvollstrecker Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 16

Gesetzliche Erbfolge 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Abkömmlinge § 1924 I BGB nichteheliche Kinder Adoptivkinder Ehegatten ¼ - ½ § 1931 I BGB Eltern § 1925 BGB Geschwister entfernte Verwandte Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 17

Testamentsarten • Testament einer Einzelperson §§ 2064 ff. BGB • Gemeinschaftliches Ehegattentestament § 2265 ff. BGB • Berliner Testament § 2269 BGB Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 18

Gewillkürte Erbfolge ordentliche Testamente § 2231 BGB / notarielles Testament § 2232 BGB • Vorteile und Nachteile • Unterschiede zum eigenhändigen Testament • Kosten • Hinterlegung Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 19

Gewillkürte Erbfolge (2) eigenhändiges Testament § 2247 BGB • eigenhändige Niederschrift • Unterschrift • Zeit- und Ortsangabe • Verwahrung Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 20

Gewillkürte Erbfolge (3) Sonderformen • Nottestament vor dem Bürgermeister § 2249 BGB • Dreizeugentestament § 2250 BGB • Seetestament § 2251 BGB • Gültigkeitsdauer 3 Monate § 2252 BGB Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 21

Erbvertrag • Geregelt in § 1941 BGB und 2274 ff. BGB • Bedeutung und Begriff • Abschluss nur notariell § 2276 I 1 BGB • Bindungswirkung Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 22

Pflichtteilsrecht • Geregelt in §§ 2303 bis 2338 BGB • Berechtigte und Höhe des Pflichtteils § 2303 BGB • Abkömmlinge § 2303 I BGB • Eltern § 2303 II BGB • Ehegatten § 2303 II BGB • Höhe des Pflichtteilsanspruches § 2303 I 2 BGB • Pflichtteilsergänzungsanspruch § 2325 BGB • Entziehung des Pflichtteilsanspruches §§ 2333 ff. BGB Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 23

Erbschein • Geregelt in § 2353 BGB • Rechtswirkungen des Erbscheins: Richtigkeitsvermutung und öffentlicher Glaube §§ 2365 BGB und 2366 BGB • Grundbuchberichtigung • Erbscheinserteilungsverfahren Fam. FG • Testamentsvollstrecker § 2197 BGB • Testamentsvollstreckerzeugnis § 2368 BGB Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 24

Testamentsvollstrecker • Geregelt in § 2197 BGB • Aufgabe § 2203 BGB • Verwaltung, Auseinandersetzung, Dauervollstreckung • Vergütung: angemessen § 2221 BGB Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 25

Beschränkung der Erben Behindertentestament • Vor- und Nacherbschaft § 2100 ff. BGB • Testamentsvollstreckung § 2197 ff. BGB, insbes. § 2203 BGB • Vermächtnis § 2147 ff. BGB • Auflage § 1940 BGB Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 26

Sonstiges • Erbengemeinschaft §§ 2032 ff. BGB • Erbenhaftung § 1967 ff. BGB, Ausschlagung • Übertragung unter Lebenden • Vorsorge- oder Betreuungsvollmacht • Erbschaftssteuerliche Aspekte • Freibeträge: Abkömmlinge: 400. 000, 00 € Ehegatten: 500. 000, 00 € • Sonderthema: Herstellung von Verwandtschaftsverhältnissen durch Heirat oder Adoption Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 27

Zahlenbeispiel Nachlass • 2, 4 Mio €: Haus: 800. 000 €, Wertpapiere: 1, 6 Mio. €, Vater Erblasser Erben • Tochter: Haus und 400. 000 € Wertpapiere • Sohn: 1, 2 Mio. Wertpapiere Erbschaftssteuer: • Tochter: Haus steuerfrei: Familienheim selbstbewohnt Wertpapiere steuerfrei 400. 000 € Freibetrag • Sohn: 1, 2 Mio. abzgl. 400. 000 € Freibetrag = 800. 000 € 19 % Erbschaftssteuer: 152. 000, 00 € gerecht? Ausgleich durch Anordnung des Vaters, den Steuernachteil untereinander auszugleichen ! Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 28

Nützliche Links • www. dvev. de • www. erbrechtsgesellschaft. de • www. ndeex. de • www. erbrecht-erbr. de • www. ottowienke. de • www. bmj. bund. de Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 29

Ausgewählte Kostenfragen Vorsorgevollmacht: 38 II Kost. O: 5/10 Geb. nach Gegenstandswert, einschl. MWSt zzgl. Schreibgebühren: z. B. bei 100. 000, 00 €: bei 200. 000, 00 €: bei 300. 000, 00 €: 123, 16 € 212, 41 € 313, 56 € Testament Eheleute: 36 II Kost. O: 20/10 Geb. nach Gegenstandswert, einschl. MWSt zzgl. Schreibgebühren: z. B. bei 100. 000, 00 €: 492, 66 € bei 200. 000, 00 €: 849, 66 € bei 300. 000, 00 €: 1. 206, 66 € Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 30

Musterformulierungen Siehe Anlagen: 1. Vorsorgevollmacht Eheleute 2. gemeinschaftliches Testament Eheleute Dr. Otto Wienke | Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht, Betreuungsverfügung, Testament 02 November 2020 | Folie 31

Präsentationen der Kanzlei Dr. Wienke & Kollegen – Ende Herzlichen Dank für Ihr Interesse ! … Alles was Recht ist!