Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario

Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2015 Helio Fallas, Ministro de Hacienda 23 de setiembre del 2014

Contenido Presupuesto Nacional • Lineamientos para formular el presupuesto • Balance • Financiamiento • Aumento del gasto social y el gasto de capital • Control de gasto Estrategia: Pacto fiscal con desarrollo social • Ejes de la Política Fiscal • Objetivos • Escenarios (Pasivo, Política 1 y Política 2)

Lineamientos para formular el Presupuesto • Programa Macroeconómico BCCR • Directrices presupuestarias (crecimiento máximo del gasto 4%, la directriz H 009 que incluye la no creación de nuevas plazas y la contención del nuevos gastos) • Certificación de ingresos por la CGR • Certificación de la capacidad de endeudamiento BCCR • Destinos legales y constitucionales. • Legislación vigente. • Creación de plazas se da en otros poderes y en Educación • Prioridades Administración Solís R. (Programa Gobierno)

Rigidez Presupuestaria Presupuesto 2015 Rigidez presupuestaria 5. 0% 8. 0% Mandato Legal Mandato Constitucional 33. 0% 54. 0% Gastos Rígidos Otros Gastos El 95% del gasto es inflexible, principalmente por mandatos legales y constitucionales (Salarios)

Balance

1 2 3 1. El gasto total (sin amortización) crece un 12, 6% 2. Las amortizaciones se incrementan en un 48, 2%, en el periodo anterior habían disminuido un 12, 8% 3. Los egresos totales (gasto total y amortización) crecen un 18, 9% en el 2015. En el 2014 este rubro creció un 5, 5%.

Aproximación del presupuesto flexible, sin los gastos rígidos Presupuesto ajustado: • Presupuesto ajustado: 1, 4% del PIB de presupuestos presentados MH (extra límite) • Excluyendo los compromisos constitucionales, tales como inversión en educación y el Poder Judicial, así como la amortización y los intereses, el incremento del Presupuesto 2015 es un 8%. • En términos reales: crecimiento alrededor del 3%. • Este presupuesto neto quedaría en ¢ 2, 7 billones.

El déficit pasivo significa que no se están considerando las medidas de ingresos y gastos. Tampoco se considera la ejecución. Déficit pasivo

Financiamiento

En el 2015 hay importantes vencimientos de deuda de largo plazo, esta amortización aumenta un 111%.

El costo de posponer la reforma la estamos pagando en 2015 ¢ 525. 688 Corto plazo (30%) ¢ 1. 200. 436 Largo plazo (70%) ¢ 365. 000 millones TP$ (2010 y 2013 -14) 1. 726. 125 Total ¢ 200. 000 millones colocaciones tasa básica en el 2000 Los vencimientos de TPM por ¢ 606. 375. 4 millones por fecha de emisión (2010 2014)

Aumenta la participación del endeudamiento para financiar el presupuesto. Los ingresos se mantienen en 14% del PIB, pero el endeudamiento aumenta en 2 p. p.

Estrategia de financiamiento • • • Impacto medidas MH para reducir de la evasión y la elusión fiscal Acciones específicas para controlar el gasto: topes a las pensiones, esfuerzos por recortar diferentes rubros y plazas. Colocación en el mercado internacional por millones de dólares. Atención anticipada de vencimientos en el 2015. Mayor preferencia a la colocación de instrumentos de mediano y largo plazo en colones. Buscar nuevas fuentes de captación: fondos de pensiones (18, 0%). Colocación valores del MH para instituciones públicas AP Negociación apoyo presupuestario con el Banco Mundial y BID Coordinación BCCR y el MH en captación de fondos.

Aumento en el gasto social y el gasto de capital

Presupuesto Nacional: Clasificador funcional de gasto 1/ 100% 80% 60% 70. 0% 71. 2% Servicios Económicos 40% 20% 0% Servicios Sociales 9. 5% 8. 8% 20. 5% 20. 0% 2014 2015 Servicios Públicos Generales 1/ Excluye el servicio de la deuda Excluyendo el servicio de la deuda, la participación del gasto social (vivienda, educación, protección social y cultura) aumenta del 70% en el 2014 a 71, 2% en el 2015.

1. Se contempla un aumento del 12, 7% en el servicio social, porcentaje superior al del 2014 (9, 5%) 2. Se cumple con el compromiso del 7, 4% para educación.

Presupuesto Nacional: distribución del gasto total 100% 7. 5% 92. 5% 2014 2015 80% 60% 40% Gasto de capital Gasto corriente 20% 0% • El gasto de capital mantiene la participación del 7, 5% en el gasto total. • Este gasto pasa de ¢ 415. 206 millones a ¢ 464. 671 millones, lo que significa un incremento del 11, 9% en el 2015, en el 2014 fue solo 6, 3%.

Control de gastos

Las remuneraciones crecen menos que el periodo anterior. Esto contempla un crecimiento del 10% y la creación de 2869 nuevas plazas: • • 2564: MEP 192: Poder Judicial 106: TSE Otros A los Ministerios se le aplicó la Directriz H 009.

El gasto en servicios profesionales de apoyo se reduce en términos reales. En el 2015 hay varios servicios que decrecen.

Se disminuyeron: publicidad, propaganda, transporte de bienes, e información.

Se disminuyen: transporte y viáticos al exterior

La partida de capacitación y protocolo se reduce casi un 17%. En el 2014 las actividades de capacitación aumentaron casi un 38%, en el presupuesto 2015 bajan un 11%. Esta tendencia se repite en actividades protocolarias y gastos de representación.

• En el 2015, el crecimiento de los alquileres de edificios , locales y terrenos es menos de la mitad del periodo anterior. • El crecimiento de alquileres se da por: ajuste de precios y contratos recientes • Se estima que el ahorro por la construcción del edificio del MOPT será de ¢ 1. 500 millones anuales

En el 2015, el PJ y el MEP tienen un crecimiento inferior en la partida de alquileres y equipo de cómputo. El Ministerio de Hacienda viene reduciendo el gasto por estos alquileres.

Importantes ahorros financian obras Ahorro por recortes: ¢ 12. 210 millones Proyectos para Limón ¢ 10. 000 millones

Principales disparadores del Presupuesto

Principales disparadores del Presupuesto Nacional 45% 40% 35% 39% Tasa de crecimiento 2015/14 34% Tasa de Participación 2015 28% 30% 25% 20% 14% 15% 10% 12% 10% 13% 5% 5% 0% 15% Deuda MEP Pensiones PJ 5% MTSS Los disparadores del presupuesto son rubros que tienen pesos y crecimientos importantes.

El presupuesto aumenta en ¢ 519. 180 millones. El Mep, las Pensiones, PJ, MTSS explican más del 75% incremento del gasto primario

Estrategia: Pacto fiscal con desarrollo social

Objetivos del Ministerio de Hacienda • Modernizar la administración de ingresos, así como facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal para llegar a una administración de alta calidad. • Lograr la eficiencia en la asignación del gasto y en la administración de la deuda pública para coadyuvar en la sostenibilidad fiscal, mediante el fortalecimiento del proceso presupuestario y la reducción de posibles riesgos en el manejo de la deuda.

Ejes para el logro de una sostenibilidad fiscal Ingresos Calidad del Gasto: eficacia y prioridades Rendición de cuentas Sostenibilid ad fiscal Inversión Administració n Tributaria Marco jurídico necesario • Proyecto ley antievasión • IVA • Reforma Renta Global y mundial • Derecho a la seguridad fiscal (Constitución) • Proyecto Regla Fiscal • Proyecto de Ley contra comercio ilícito • Revisión exoneraciones • Pensiones • Empleo • Medición desempeño institucional • Caja Unica

Objetivos específicos según los ejes de acción Área Objetivos Administración Revisar tributaria la legislación y organización de Administración Tributaria Modernizar la infraestructura tecnológica Mejorar los instrumentos de la planificación hacendaria (uso de modelos de simulación) Ingresos Reducir la evasión y elusión fiscal Combatir el contrabando Modernizar la legislación hacendaria (IVA y Renta Global derecho a sostenibilidad fiscal)

Objetivos específicos según los ejes de acción Área Objetivos Mejorar la calidad del gasto público y revisión rigurosa del Gastos gasto público Migrar al presupuesto por resultados y la vinculación planificación y presupuesto Inversión y endeudamiento Acelerar el proceso de ejecución de los proyectos de inversión con financiamiento externo Evaluar de la estrategia de financiamiento y de deuda pública Transparencia Rendir cuentas periódicamente.

Medidas para aumentar ingresos Derogación decreto para conciliar Proyecto Anti evasión Metodología grandes contribuyentes Factura electrónica Campañas de información Lotería fiscal Plan de acciones conjuntas área de ingresos Capacitaciones de jueces y fiscales en materia tributaria Proyecto contra comercio ilícito

Medidas tomadas para disminur y controlar gastos Congelamiento de plazas vacantes Presupuesto por resultados Disminución de gasto superfluo Tope de pensiones Revisión de contratos de alquiler Recorte 1, 4% presupuesto

Escenarios de Política Fiscal

Escenario 1 Escenario 2

18. 0% Carga Tributaria: Escenarios Base y Política, 2012 -2019 16. 1% 16. 0% 14. 7% 14. 0% 12. 0% 13. 2% 14. 2% 16. 1% 15. 3% 13. 2% 13. 3% 13. 1% 13. 2% 13. 3% 13. 4% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 10. 0% 8. 0% 6. 0% Escenario Base Escenario Política 1 Escenario Política 2

Política 1: efecto del IVA 2015 y Renta 2016 Política 2: efecto del IVA 2016 y Renta 2017

Medidas complementarias • Calidad del gasto: se impulsará la reducción de filtraciones en FONABE y el RNC. • Se está trabajando en migrar del presupuesto tradicional al presupuesto por resultados, esto con el fin de propiciar una gestión más eficiente y eficaz. • Se establecerán diferentes mecanismos de rendición de cuentas de los jerarcas.

Reflexiones finales

Consideraciones finales del Presupuesto Nacional El déficit del 6, 7% es pasivo , no contempla las medidas para aumentar ingresos Los gastos totales sin amortización tienen un crecimiento menor al del 2014 y en términos reales son menores. Esto demuestra el gran esfuerzo por contener el gasto. El 95% de los gastos son rígidos, tienen destinos específicos por mandatos legales o constitucionales. Hay partidas que no se pueden reducir por compromisos adquiridos (contratos de alquileres y de servicios) En ese contexto el pago de la amortización se aumentó en 111% por lo tanto se deberán considerar medidas extraordinarias para asegurar el pago

Otras medidas • Derecho a la Sostenibilidad Fiscal – Incluir un artículo en la Constitución para que se garantice el derecho a la sostenibilidad fiscal, por ejemplo que las decisiones de los jueces consideren los efectos en el déficit fiscal. • Reforma al reglamento de la Asamblea Legislativa – Para que todo nuevo gasto contemple una nueva fuente de ingresos. • Otros: IVA, Renta, Antievasión, Anticontrabando, Caja

GRACIAS…

Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2015 Helio Fallas, Ministro de Hacienda 23 de setiembre del 2014

ADICIONALES…

Línea de Tiempo Presupuesto Gobierno Central y Formulación del PND Enero 2015

Presupuesto Ordinario 2015 Limón Municipalidad: • Edificio Municipal. • Plan Estratégico. Museo Nacional: • Museo de Limón. ICODER (Parque Cariari/Campos Deportivos): • Iluminación de Campos Deportivos. • Parque Cariari. SENARA (Control de Inundaciones): • Puentes. • Canales. Ay. A (Alcantarillado): • Equipo para construcción de la Obra JAPDEVA: • Construcción y Equipamiento de Casa del Dominó.

Prioridades

Prioridades Presupuesto 2015 Reducción de la Pobreza Agropecuario Infraestructura Educación Prioridades Niñez Comunidades de menor desarrollo Salud Población carcelaria

Prioridades Compromiso con los sectores más pobres • FODESAF: para financiamiento de programas sociales de nutrición, protección a la niñez y la adolescencia, personas adultas mayores y personas con discapacidad, formación humana para mujeres (¢ 236. 844, 2 millones) • Pensiones del RNC y de los adultos mayores (¢ 72. 630, 7 millones ) • IMAS: para financiar el Programa de Seguridad Alimentaria(¢ 7. 037, 0 millones) Educación • 7. 4% del PIB • Avancemos y Fonabe • UTN • 3 escuelas, 2 liceos rurales, 2 colegios académicos, 3 Centros Integrados de Educación para Jóvenes y Adultos • 2. 564 nuevas plazas

Prioridades Niñez • Incrementa del 83% • Atención, albergue, rehabilitación o tratamiento de los niños y niñas discapacitados o en riesgo social, financiamiento de proyectos para la inserción educativa de las madres adolescentes, entre otros Comunidades de menor desarrollo socioeconómico • US$18 millones destinados a LIMÓN • Construcción de cauces de ríos y quebradas; así como la construcción de 11 puentes. (¢ 5. 710, 0 millones) • Infraestructura deportiva y de recreación en la provincia de Limón. (¢ 2. 116, 4 millones) • Edificio Municipalidad de Limón

Prioridades Niñez • Incrementa del 83% • Atención, albergue, rehabilitación o tratamiento de los niños y niñas discapacitados o en riesgo social, financiamiento de proyectos para la inserción educativa de las madres adolescentes, entre otros Comunidades de menor desarrollo socioeconómico • US$18 millones destinados a LIMÓN • Construcción de cauces de ríos y quebradas; así como la construcción de 11 puentes. (¢ 5. 710, 0 millones) • Infraestructura deportiva y de recreación en la provincia de Limón. (¢ 2. 116, 4 millones) • Edificio Municipalidad de Limón

Prioridades Salud Población Penitenciaria • 20 módulos para albergar a la población de los ámbitos C y D del Centro de Atención Institucional La Reforma • Alimentación y servicios básicos • Programa reinserción laboral • Subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en la Salud (¢ 35. 532, 0 millones ). • Regímenes Especiales de Seguros de Salud que incluyen: Centros Penales, Convenios Especiales, Trabajadores Independientes y Paternidad Responsable (¢ 151. 354, 8 millones )

Prioridades Infraestructura • Construcción de la nueva carretera San Carlos-Sifón la Abundancia (¢ 11. 420, 0 millones) • Nuevo edificio del MOPT, que se convertirá en la primera etapa del proyecto Ciudad Gobierno (¢ 6. 100 millones). • Obras complementarias al diseño original de la construcción del tramo carretero Bajos de Chilamate-Vuelta Kooper (¢ 6. 000, 0 millones ). Sector agropecuario • Incremento del 25% en el Presupuesto del MAG • Funcionamiento de SENASA • Fortalecimiento CNP • Servicio Fitosanitario del Estado (SFE) y del Instituto de Pesca y Acuicultura.