PROVINSI SULAWESI UTARA 12 NOVEMBER 2008 1 Koordinator
PROVINSI SULAWESI UTARA 12 NOVEMBER 2008 1
Koordinator Tim: Prof. Dr. Zaki Baridwan Anggota Tim Ahli n Dr. Abbas Ghozali (Ketua Tim) n Dr. Khomsiyah n Dr. Moch Alip (Moch_alip@uny. ac. id) n Dr. Edi Mashuri, M. M n Dr. Mega Iswari, M. Pd n Dr. Patta Bundu, M. Ed n Dra. Tri Widayati, M. Pd n M. Nafi, SE, MM n Halmawati, SE, M. Si n C. D. Fajarini, SE, M. Si (caturdyah@yahoo. com) n Ir. Ridwan, M. Si n Maryatun, SE. 2
BIAYA OPERASI PENDIDIKAN 3
PP No. 19 Tahun 2005 tentang Standar Pembiayaan adalah standar yang mengatur komponen dan besarnya biaya operasi satuan pendidikan yang berlaku selama satu tahun. (Pasal 1, ayat 10) Pembiayaan Pendidikan terdiri atas Biaya Investasi, Biaya Operasi, dan Biaya Personal. (Pasal 62, ayat 1) 4
Biaya Operasi (PP No. 19 Tahun 2005) Gaji pendidik dan tenaga kependidikan serta segala tunjangan yang melekat pada gaji, Bahan atau peralatan pendidikan habis pakai, dan Biaya operasi pendidikan tak langsung berupa daya, air, jasa telekomunikasi, pemeliharaan sarana dan prasarana, uang lembur, transportasi, konsumsi, pajak, asuransi, dan lain sebagainya. 5
BIAYA PENDIDIKAN PENYELENGGARAAN DI SATUAN PENDIDIKAN OPERASIONAL PENGELOLAAN PENDIDIKAN DI TINGKATPUSAT & PEMDA PERSONAL/PRIBADI PESERTA DIDIK INVESTASI PENGADAAN SARANA DAN PRASARANA PERSONALIA TENAGA PENDIDIK LAHAN TENAGA KEPENDIDIKAN NON LAHAN NON PERSONALIA PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA 6
BIAYA SATUAN PENDIDIKAN OPERASIONAL PERSONALIA INVESTASI NON PERSONALIA TENAGA PENDIDIK ALAT & BAHAN HABIS PAKAI TENAGA KEPENDIDIKAN PEMELIHARAAN DAN PERBAIKAN SARANA DAN PRASARANA DAYA DAN JASA TRANSPORTASI KONSUMSI ASURANSI DAN LAIN SEBAGAINYA 7
Komponen Biaya Operasional a. Biaya Personalia b. Biaya Non Personalia 8
BIAYA OPERASIONAL (Sesuai PP 19/2005 ttg SNP) 1. Biaya Personalia adalah gaji pendidik dan tenaga kependidikan serta segala tunjangan yang melekat pada gaji, 2. Biaya Non Personalia meliputi : a. bahan atau peralatan pendidikan habis pakai. b. biaya daya, air, jasa telekomunikasi, pemeliharaan sarana dan prasarana, uang lembur, transportasi, konsumsi, asuransi, dan lain sebagainya 9
BIAYA PERSONALIA 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. gaji pokok bagi pegawai pada satuan pendidikan; tunjangan yang melekat pada gaji bagi pegawai pada satuan pendidikan (sesuai peraturan kepegawaian); tunjangan struktural bagi pejabat struktural pada satuan pendidikan; tunjangan fungsional bagi pejabat fungsional di luar guru; tunjangan fungsional atau subsidi tunjangan fungsional bagi guru; tunjangan profesi bagi guru; tunjangan khusus bagi guru; maslahat tambahan bagi guru; 10
Biaya Non Personalia 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. ALAT TULIS SEKOLAH BAHAN DAN ALAT HABIS PAKAI DAYA DAN JASA PEMELIHARAAN DAN PERBAIKAN RINGAN TRANSPORTASI KONSUMSI ASURANSI PEMBINAAN SISWA PENYUSUNAN LAPORAN 11
ASUMSI-ASUMSI 12
Asumsi-Asumsi SD/MI 1. Jumlah siswa per rombel= 28 2. Setiap Sekolah memiliki 6 rombel. 3. Jumlah pendidik dan tenaga kependidikan: Jumlah Kualifikasi Guru (6 guru kelas, 1 guru agama, 1 guru olahraga) 8 S 1, III A, 0 -1 tahun Kepala Sekolah (merangkap sebagai guru) 1 S 1, III C, 5 tahun Pegawai Tata Usaha 1 II A, 0 tahun Pustakawan 1 II C, 3 tahun Petugas Kebersihan/Keamanan 1 I B, 3 tahun 13
Asumsi-Asumsi SMP/MTS 1. Jumlah siswa per rombel= 32 2. Setiap Sekolah memiliki 6 rombel. 3. Jumlah guru 13 orang guru terdiri atas: 10 pendidik untuk 10 mata pelajaran untuk SMP/MTs, 1 pendidik untuk muatan lokal 1 pendidik untuk pengembangan diri 1 konselor. 14
KEBUTUHAN PENDIDIK DAN TENAGA KEPENDIDIKAN SMP/MTS Jumlah Kualifikasi Guru (10 guru mata pelajaran, 1 guru muatan lokal, 1 guru pengembangan diri, 1 konselor) 13 S 1, III A, 0 -1 tahun Kepala Sekolah (merangkap sebagai guru) 1 S 1, III C, 5 tahun Tata Usaha 1 II A, 0 tahun Laboran 1 II C, 3 tahun Pustakawan 1 II C, 3 tahun Teknisi 1 II C, 3 tahun Kebersihan/Keamanan 1 I B, 3 tahun 15
Asumsi-Asumsi SMA/MA 1. Jumlah siswa per rombel= 32 2. Setiap Sekolah memiliki 2 jurusan (IPA dan IPS) masing-masing jurusan 3 rombel. 3. Jumlah tenaga kependidikan mengacu pada hasil perhitungan Standar pendidik & kependidikan 4. Jumlah guru: 18 (sebaran periksa Tabel berikut) 16
KOMPONEN A X-1 X-2 XI-1 XI-2 XII-1 XII-2 JML JAM/ SMSTR JML GURU 6 ROMBEL MATA PELAJARAN 1 Pendidikan Agama 2+2 2+2 2+2 12 12: 24= 0. 5 1 2 Pendidikan Kewarganegaraan 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 3 Bahasa Indonesia 4+4 4+4 4+4 24 24: 24=1 1 4 Bahasa Inggris 4+4 4+4 4+4 24 24: 24=1 1 5 Matematika 4+4 4+4 4+4 24 24: 24=1 1 6 Fisika 2+2 4 4 12 12: 24= 0. 5 1 7 Biologi 2+2 4 4 12 12: 24= 0. 5 1 8 Kimia 2+2 4 4 12 12: 24= 0. 5 1 9 Sejarah 1+1 1+3 1+3 10 10: 24=0. 4 1 10 Geografi 1+1 3 3 8 8: 24=0. 3 1 11 Ekonomi 2+2 4 4 12 12: 24=0. 5 1 12 Sosiologi 2+2 3 3 12 12: 24=0. 5 1 13 Seni Budaya 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 14 Pendidikan jasmani, Orkes 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 15 Tek. Informasi dan Komunikasi 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 16 Ketrampilan/Bahasa 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 B MUATAN LOKAL 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 C PENGEMBANGAN DIRI 2+2 2+2 2+2 12 12: 24=0. 5 1 Jumlah Guru 18 17
Asumsi-Asumsi SMK 1. Jumlah siswa per rombel= 32 2. Setiap Sekolah memiliki 2 PK, setiap PK memiliki 6 rombel. 3. Kelas teori maksimal 32 siswa, laboratorium/workshop 16 siswa, bengkel 8 siswa. 4. Jumlah guru untuk kelas Praktek= 2 orang atau 2 shift 5. Beban mengajar guru/minggu adalah 24 jam (idiom dg SMA) 18
Rational Jumlah Guru SMK non Teknik Rumus Perhitungan Jumlah guru yang diperlukan = (S. JBP X Jumlah Rombel) : S. JMG. orang Di mana: 1. S. JBP. (Standar Jam Belajar Peserta Didik/minggu/rombel) Mengacu pada SI, beban belajar peserta didik terdiri atas: • • Normatif 10 jam/minggu terdiri atas 5 mata pelajaran Adaptif 16 jam/minggu terdiri atas 7 mata pelajaran • Produktif 20 jam/minggu • Muatan lokal 2 jam/minggu • Pengembangan diri 2 jam/minggu ____________ 19 Total jam belajar = 50 jam/minggu @ 45 menit
2. S. JMG. (Standar Jam Mengajar Guru) Mengacu pada Standar Pengelolaan adalah 24 jam/minggu/orang 3. Ukuran Rombel Mengacu pada Standar Pengelolaan adalah: a. 32 peserta/rombel untuk mata pelajaran teori b. 16 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek laboratori c. 8 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek bengkel/workshop 4. Asumsi a. Mata Pelajaran Normatif : teori 10 jam/minggu b. Mata Pelajaran Adaptif : teori 16 jam/minggu c. Mata Pelajaran Produktif 20 jam/minggu terdiri atas: 1) 33, 33% Teori = 0, 333 X 20 jam= 6, 66 jam/minggu 2) 66, 66% Praktek Bengk/Work. = 0, 666 X 20 jam=13, 34 jam/minggu d. Muatan lokal 2 jam/minggu merupakan pelajaran Laboratori e. Pengembangan diri 2 jam/minggu merupakan pelajaran Laboratori 20
Jumlah Guru Smk Non Teknik Yang Diperlukan: (2 PK = 12 Jumlah Guru Smk Non Teknik Yang Diperlukan rombel) Mengacu ketentuan tersebut di atas maka: Peserta didik: 12 rombel Teori Peserta didik: 2 X 12 = 24 rombel Praktek Laboratori Peserta didik: 2 X 12 = 48 rombel Praktek Bengkel/ Workshop Jumlah kebutuhan guru 1. Mata Pelajaran Normatif: 10 jam/minggu memerlukan guru sebanyak = (10 jam/rombel X 12 rombel) : 24 jam/guru = 120 : 24 = 5 orang guru 2. Mata Pelajaran Adaptif: 16 jam/minggu terdiri atas Teori: 16 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (16 jam X 12 rombel): 24 jam/guru/ minggu = 96 : 24= 8 orang guru 21
3. Mata Pelajaran Produktif: 20 jam pelajaran terdiri atas a. Teori: 6, 66 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (6, 66 jam X 12 rombel) : 24 jam/guru/ minggu = 80 : 24 = 3. 33 orang guru b. Praktek Bengk. /Work. : 13, 34 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (13, 34 jam X 48 rombel) : 24 jam/guru/ minggu = 26. 68 orang guru Jumlah a + b = 3. 33 + 26. 68 = 30 orang guru 4. Muatan Lokal: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori) Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel X 24 rombel) : 24 = 48 : 24 = 2 orang guru 5. Pengembangan Diri: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori) Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel X 24 rombel) : 24 = 48 : 24 = 2 orang guru 6. Guru BK: 1 orang guru per 150 peserta didik. Jadi untuk 12 rombel X 32 orang = 384 orang peserta didik cukup dilayani oleh satu (2) orang guru BK Jadi jumlah total guru yang diperlukan untuk 6 rombel adalah = 5 + 8 + 30 + 2 + 2 = 49 orang guru 22
JUMLAH KEBUTUHAN GURU SMK NON TEKNIK Mata pelajaran normatif Mata pelajaran Adaptif Mata pelajaran Produktif M. P Lokal 6 5 7 15 1 R O M B E L 12 18 24 5 8 10 8 12 16 30 45 60 2 3 4 30 13 20 75 5 Pengembangan diri 1 2 3 4 5 BP/BK 1 2 3 4 5 Total 30 49 74 98 123 23
Jumlah Guru SMK Teknik Rumus Perhitungan Jumlah guru yang diperlukan = (S. JBP X Jumlah Rombel) : S. JMG. orang Di mana: 1. S. JBP. (Standar Jam Belajar Peserta Didik/minggu/rombel) Mengacu pada SI, beban belajar peserta didik terdiri atas: • • Normatif 9 jam/minggu terdiri atas 5 mata pelajaran Adaptif 19 jam/minggu terdiri atas 8 mata pelajaran • Produktif 22 jam/minggu • Muatan lokal 2 jam/minggu • Pengembangan diri 2 jam/minggu ____________ 24 Total jam belajar = 54 jam/minggu @ 45 menit
2. S. JMG. (Standar Jam Mengajar Guru) Mengacu pada Standar Pengelolaan adalah 24 jam/minggu/orang 3. Ukuran Rombel Mengacu pada Standar Pengelolaan adalah: a. 32 peserta/rombel untuk mata pelajaran teori b. 16 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek laboratori c. 8 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek bengkel/workshop 4. Asumsi a. Mata Pelajaran Normatif : teori 9 jam/minggu b. Mata Pelajaran Adaptif : teori 19 jam/minggu 1) 60% Teori = 0, 6 X 19 jam = 11, 4 jam/minggu 2) 40% Praktek Laboratori = 0, 4 X 19 jam = 7, 6 jam/minggu c. Mata Pelajaran Produktif 22 jam/minggu terdiri atas: 1) 33, 33% Teori = 0, 333 X 22 jam = 7, 34 jam/minggu 2) 66, 66% Praktek Bengk/Work. = 0, 666 X 22 jam=14, 66 jam/minggu d. Muatan lokal 2 jam/minggu merupakan pelajaran Laboratori e. Pengembangan diri 2 jam/minggu merupakan pelajaran 25 Laboratori
Jumlah Guru Smk Teknik Yang Diperlukan: (2 PK = 12 rombel) Jumlah Guru Smk Teknik Yang Diperlukan Mengacu ketentuan tersebut di atas maka: Peserta didik ada sebanyak 12 rombel Teori Peserta didik ada sebanyak 2 X 12 = 24 rombel Praktek Laboratori Peserta didik ada sebanyak 2 X 12 = 48 rombel Praktek Bengk. /Workshop Jumlah kebutuhan guru: 1. Mata Pelajaran Normatif: 9 jam/minggu memerlukan guru sebanyak = (9 jam/rombel X 12 rombel): 24 jam/guru=108: 24 = 4. 5 ≈ 5 orang guru Terdapat 5 mata pelajaran normatif maka harus ada 5 orang guru dari 5 mata pelajaran berbeda 2. Mata Pelajaran Adaptif: 19 jam/minggu terdiri atas Teori: 11, 4 jam/minggu /rombel memerlukan guru sebanyak = (11, 4 jam X 12 rombel) : 24 jam/guru/ minggu = 136. 8 : 24 = 5. 7 orang guru Praktek Laboratori: 7. 6 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (7. 6 jam x 2 x 12 rombel) : 24 jam/guru/minggu = 182. 4 : 24 = 7. 6 orang guru Kebutuhan guru mata pelajaran adaptif: 5. 7 + 7. 6 = 13. 3 = 14 orang guru 26
3. Mata Pelajaran Produktif: 22 jam pelajaran terdiri atas a. Teori: 7, 34 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (7, 34 jam X 12 rombel) : 24 jam/guru/ minggu = 88. 08 : 24 = 3. 67 orang guru b. Praktek Bengk. /Work. : 14, 66 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (14, 66 jam X 48 rombel): 24 jam/guru/ mg = 29. 32 guru Jumlah = a + b = 3. 67 + 29. 32 = 32, 99 ≈ 33 orang guru 4. Muatan Lokal: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori) Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel x 12 rombel) : 24 = 48: 24 = 2 orang guru 5. Pengembangan Diri: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori) Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel X 12 rombel) : 24 = 48 : 24 = 2 orang guru 6. Guru BK: satu (1) orang guru per 150 peserta didik. Jadi untuk 12 rombel X 32 orang = 384 orang peserta didik cukup dilayani oleh dua (2) orang guru BK Jadi jumlah total guru yang diperlukan untuk 12 rombel adalah = 5 + 8 + 33 + 2 + 2 = 58 orang guru 27
JUMLAH KEBUTUHAN GURU SMK TEKNIK Mata pelajaran normatif Mata pelajaran Adaptif Mata pelajaran Produktif M. P Lokal 6 5 8 17 1 R O M B E L 12 18 24 5 7 9 14 20 27 33 50 66 2 3 4 30 12 34 83 5 Pengembangan diri 1 2 3 4 5 BP/BK 1 2 3 4 5 Total 33 58 86 114 144 Pada sekolah dengan jumlah siswa sebanyak 3 rombel, jumlah guru normatif dan adaptif disesuaikan dengan jumlah mata pelajaran yang ada 28
Asumsi SLB 1. 2. 3. 4. SDLB dengan 1 ketunaan SMPLB dengan 1 ketunaan SMALB dengan 1 ketunaan Ketunaan yang dibuat standar biaya: Tunanetra, Tunarungu, Tunagrahita, Tunadaksa, dan Tunalaras 29
Asumsi Jumlah Siswa Keterangan: S/R = siswa per rombel, R/Sek = rombel per sekolah, S/Sek = siswa per sekolah Jumlah Satuan Ketu. No Pendidikan naan Siswa Rombel Siswa per per Rombel Sekolah 1 SDLB 1 5 6 30 2 SMPLB 1 8 3 24 3 SMALB 1 8 3 24 30
Asumsi Jumlah Guru No Satuan Pendidikan Jumlah 1 SDLB dengan 1 ketunaan 9 atau 10 orang 2 SDLB dengan 2 ketunaan 19 orang 3 SDLB dengan 3 ketunaan 28 orang 4 SDLB dengan 4 ketunaan 37 orang 5 SMPLB dengan 1 ketunaan 11 orang 6 SDLB & SMPLB dengan 1 ketunaan 14 atau 15 orang 7 SDLB & SMPLB dengan 2 ketunaan 29 orang 8 SDLB & SMPLB dengan 3 ketunaan 43 orang 9 SMALB dengan 1 ketunaan 10 orang 10 SDLB, SMPLB & SMALB dengan 1 ketunaan 22 orang 11 SDLB, SMPLB & SMALB dengan 2 ketunaan 41 orang 12 SDLB, SMPLB & SMALB dengan 3 ketunaan 60 orang 13 SMPLB & SMALB dengan 1 ketunaan 10 atau 11 orang 31
Satuan Pendidikan SD SD 1 T 2 T SD 3 T SD SM 4 T P 1 T SD & SMP 1 T SD SD SD, & & SMP SMP & SMP SMA & & SMA 2 T 3 T 1 T SMA 3 T 1 T 2 T SMP & SMA 1 T N o Tenaga Kependidikan 1 Kepala sekolah 1 1 1 1 2 Koordinator/ Wakasek 1 1 1 2 2 2 1 3 3 3 2 3 Laboran 1 1 1 1 4 Pustakawan 1 1 1 1 5 Teknisi sumber belajar 1 1 1 1 6 Tata usaha/ administrasi 1 1 2 2 3 1 3 3 4 2 7 Satpam 1 1 1 2 2 2 1 3 3 3 2 8 Petugas kebersihan 1 1 1 2 2 2 1 3 3 3 2 32
Satuan Pendidikan No Tenaga Kependidikan SD 1 T SD 2 T SD 3 T SD 4 T SMP 1 T SD & SMP 2 T SD & SMP 3 T SMA 1 T SD, SMP & SMA 2 T SD, SMP & SMA 3 T SM P & SMA 1 T 9 Psikolog 1 1 1 10 Pekerja sosial 1 1 1 11 Terapis 1 (3) 1 1 1 (3) 1 (3) 12 Petugas Medis: a. Dokter b. Perawat 1 1 1 1 1 1 13 Konselor 1 1 1 14 Penjaga Sekolah 1 1 15 Instruktur - - 1 2 4 6 1 4 4 6 4 15 15 15 19 21 25 15 24 24 26 21 Jumlah 1 1 33
Asumsi Perhitungan Gaji Pendidik dan Tenaga Kependidikan No Pendidik dan Tenaga Kependidikan Standar Minimal Pendidikan Golongan/Keterangan 1 Guru Minimal S 1 IIIa 2 Kepala sekolah Minimal S 1 IIIc 3 Wakasek Minimal S 1 IIIb 4 Laboran Minimal SMA IIb (SMA+kursus laboran) 5 Pustakawan Minimal D 3 IIb 6 Teknisi sumber belajar Minimal SMK IIa 7 Tata usaha/ administrasi Minimal SMA IIa 8 Satpam Minimal SMA IIa 9 Petugas kebersihan Minimal SMP Ib 10 Psikolog Pendidikan profesi psikolog Penghargaan dihitung setiap kali datang ke sekolah 11 Pekerja sosial Minimal S 1 IIIa 12 Terapis Minimal D 3 IIb 13 Petugas Medis: a. Dokter b. Perawat Dokter spesialis Minimal D 3 Penghargaan dihitung setiap kali datang ke sekolah 14 Konselor Minimal S 1 IIIa 15 Penjaga Sekolah Minimal SMP Ib 16 Instruktur Minimal S 1 IIIa 34
Konsep Biaya Pendidikan • Biaya Pendidikan adalah nilai rupiah yang digunakan untuk kegiatan pendidikan yang terdiri dari seluruh sumber daya. • Pendekatan yang digunakan adalah pendekatan input 35
Prosedur Perhitungan Biaya 1. Mengidentifikasi kebutuhan sumberdaya pendidikan yang habis pakai baik jenis dan spesifikasi/kualifikasi maupun jumlahnya berdasarkan standar nasional dan data sekolah. 2. Mengklasifikasikan sumberdaya pendidikan yang habis pakai ke dalam pendidik & tenaga kependidikan dan bahan & alat habis pakai & pemeliharaan. 36
Prosedur Perhitungan Biaya 3. Mentranformasi kebutuhan sumberdaya pendidik & tenaga kependidikan dan bahan habis pakai & pemeliharaan ke biaya operasional pendidik & tenaga kependidikan dan biaya operasional bahan & alat habis pakai dan pemeliharaan. 4. Mencari informasi harga satuan komponen pendidik & tenaga kependidikan dan bahan & alat habis pakai & pemeliharaan dari sekolah dan pasar. 5. Menghitung biaya satuan operasional pendidikan per sekolah/bidang keahlian, per rombongan belajar, dan per siswa. 37
PERHITUNGAN BIAYA OPERASIONAL PENDIDIKAN 38
Tabel 1: Komponen Biaya Operasional Personalia untuk SD/MI Dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007 Biaya Operasional Personalia Biaya Per unit/ bln Jumlah Frekuensi Pendidik: 1. Gaji Pokok Guru ( merangkap Kep Sek ) 1 12 1, 678, 000 20, 136, 000 2. Tunjangan melekat Guru (merangkap Kep Sek) 1 12 586, 240 7, 034, 880 3. Gaji pokok Guru 8 12 1, 440, 600 138, 297, 600 4. Tunjangan melekat Guru 8 12 553, 004 53, 088, 384 5. Tunjangan Fungsional 8 12 227, 000 21, 792, 000 6. Tunjangan Profesional (10%) 1 12 1, 440, 600 17, 287, 200 Tenaga Kependidikan: 1. Tunjangan Kepala Sekolah 1 12 365, 000 4, 380, 000 2. Gaji Pokok Pustakawan 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 3. Tunjangan Pustakawan 1 12 520, 340 6, 244, 080 4. Gaji Pokok Tenaga TU 1 12 1, 151, 700 13, 820, 400 5. Tunjangan Tenaga TU 1 12 507, 558 6, 090, 696 6. Gaji Tenaga Kebersihan 1 12 982, 200 11, 786, 400 7. Tunjangan Tenaga Kebersihan 1 12 478, 828 5, 745, 936 Sub Total Biaya Total 257, 636, 064 62, 983, 512 Total Biaya Operasional Personalia Per Sekolah 320, 619, 576 Total Biaya Operasional Personalia Per Rombel 53, 436, 596 Total Biaya Operasional Personalia Per Siswa 1, 908, 450 39
Rekap Komponen BO Personalia untuk SD/MI Dengan 6 Rombel (168 Siswa) Tahun 2007 BO Personalia Per Sekolah Rp 320, 619, 576, BO Pers. Per Rombel Rp 53, 436, 596, BO Pers. Per Siswa Rp 1, 908, 450, - 40
Komponen Biaya Operasional Non Personalia untuk SD/MI Dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007 Alat Tulis Sekolah : Rp 11. 966. 020 , - Bahan & Alat Habis : Rp 8. 773. 000, - Daya dan Jasa : Rp 11. 184. 910, - Peml & Perb. Ringan : Rp 25. 398. 450, - Transportasi : Rp 7. 761. 600, - Konsumsi : Rp 4. 109. 160, - Asuransi : Rp 1. 650. 000, - Pembinaan Siswa : Rp 17. 012. 160, - Penyusunan data & Lap. : Rp 2. 416. 700, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 90. 272. 000, - : Rp 15. 045. 333, - : Rp 537. 333, - 41
Total Biaya Operasional (BO) SD/MI Dengan 6 Rombel (168 Siswa) Tahun 2007 Komponen: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) Personalia 320. 619. 576 53. 436. 596 1. 908. 450 Non Personalia 90. 272. 000 15. 045. 333 537. 333 Total BO 410. 891. 576 68. 481. 929 2. 445. 783 42
Tabel 2: Komponen BO Personalia SMP/MTs Jumlah Siswa 6 Rombel (192 orang) Tahun 2007 43
Biaya Operasional Personalia Jumlah Frekuensi Pendidik: 1. Gaji Pokok Pendidik yang merangkap Kep. Sek /Wakasek 2 12 1, 678, 000 40, 272, 000 2. Tunjangan Melekat Pendidik yang merangkap Kepsek/ Wakasek 2 12 586, 240 14, 069, 760 3. Gaji pokok Pendidik 11 12 1, 440, 600 190, 159, 200 4. Tunjangan Melekat Pendidik 11 12 553, 004 72, 996, 528 5 Tunjangan Fungsional 11 12 227, 000 29, 964, 000 6. Tunjangan Profesional (20%) 3 12 1, 440, 600 51, 861, 600 5, 925, 444 399, 323, 088 Tenaga Kependidikan: 1. Tunjangan Kepala Sekolah 1 12 406, 000 4, 872, 000 2. Tunjangan Wakil Kepala Sekolah 1 12 365, 000 4, 380, 000 3. Gaji Pokok laboran 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 4. Tunjangan Laboran 1 12 520, 340 6, 244, 080 5. Gaji Pokok Pustakawan 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 6. Tunjangan Pustakawan 1 12 520, 340 6, 244, 080 7. Gaji Pokok Teknisi 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 8. Tunjangan Teknisi 1 12 520, 340 6, 244, 080 9. Gaji Pokok Tenaga TU 1 12 1, 151, 700 13, 820, 400 10. Tunjangan Tenaga TU 1 12 507, 558 6, 090, 696 11. Gaji Tenaga Kebersihan 1 12 982, 200 11, 786, 400 12. Tunjangan Tenaga Kebersihan 1 12 478, 828 5, 745, 936 9, 181, 306 110, 175, 672 15, 106, 750 509, 498, 760 Sub Total Biaya Per Unit/ Bulan Total Biaya Operasional Personalia Per Sekolah Total Biaya Operasional Personalia Per Rombel 84, 916, 460 44 Total Biaya Operasional Personalia Per Siswa 2, 653, 639
Rekap Komponen BO Personalia untuk SMP/MTs Dengan 6 Rombel (192 Siswa) Tahun 2007 BO Personalia Per Sekolah. Rp 509, 498, 760, BO Pers. Per Rombel Rp 84, 916, 460, BO Pers. Per Siswa Rp 2, 653, 639, - 45
Komponen Biaya Operasional Non Personalia untuk SMP/MTS dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007 Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Penys. data & Lap. : Rp 17. 350. 300, - : Rp 12. 105. 340, - : Rp 15. 694. 910, - : Rp 33. 902. 000, - : Rp 9. 182. 250, - : Rp 5. 265. 040, - : Rp 2. 750. 000, - : Rp 19. 632. 000, - : Rp 3. 042. 490, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 118. 924. 330, : Rp 19. 820. 722, : Rp 619. 398, 46
Total Biaya Operasional (BO) SMP/MTS dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007 Komponen Per Sekolah (Rp) Personalia 509. 498. 760 Non Persnl 118. 924. 330 Total BO 628. 423. 090 Per Rombel (Rp) 84. 916. 460 19. 820. 722 104. 737. 182 Per Siswa (Rp) 2. 653. 639 619. 398 3. 273. 037 47
Tabel 3: Komponen Biaya Operasional Personalia untuk SMA/MA Dengan 6 Rombel (192 Siswa) Tahun 2007 48
Biaya Operasional Personalia Biaya Per Unit/ Bulan Jumlah Frekuensi Pendidik: 1. Gaji Pokok Pendidik (merangkap Kep /Waka. Sek) 4 12 1, 678, 000 80, 544, 000 2. Tunjangan melekat Pendidik (merangkap Kep /Waka. Sek) 4 12 586, 240 28, 139, 520 3. Gaji pokok Pendidik 15 12 1, 440, 600 259, 308, 000 3. Tunjangan melekat Pendidik 15 12 553, 004 99, 540, 720 4. Tunjangan Fungsional 15 12 227, 000 40, 860, 000 5. Tunjangan Profesional (30%) 6 12 1, 440, 600 103, 723, 200 Tenaga Kependidikan: 1. Tunjangan Kepala Sekolah 1 12 475, 000 5, 700, 000 2. Tunjangan Wakil Kepala Sekolah 3 12 427, 500 15, 390, 000 3. Gaji Pokok laboran 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 4. Tunjangan Laboran 1 12 520, 340 6, 244, 080 5. Gaji Pokok Pustakawan 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 6. Tunjangan Pustakawan 1 12 520, 340 6, 244, 080 7. Gaji Pokok Teknisi 1 12 1, 243, 000 14, 916, 000 8. Tunjangan Teknisi 1 12 520, 340 6, 244, 080 9. Gaji Pokok Tenaga TU 2 12 1, 151, 700 27, 640, 800 10. Tunjangan Tenaga TU 2 12 507, 558 12, 181, 392 11. Gaji Tenaga Kebersihan 1 12 982, 200 11, 786, 400 12. Tunjangan Tenaga Kebersihan 1 12 478, 828 5, 745, 936 Sub Total Biaya Total 612, 115, 440 141, 924, 768 Total Biaya Operasional Personalia Per Sekolah 754, 040, 208 Total Biaya Operasional Personalia Per Rombel 49 125, 673, 368 Total Biaya Operasional Personalia Per Siswa 3, 927, 293
Rekap Komponen BO Personalia untuk SMA Dengan 6 Rombel (192 Siswa) Tahun 2007 BO Personalia Per Sekolah. Rp 754, 040, 208, BO Pers. Per Rombel Rp 125, 673, 368, BO Pers. Per Siswa Rp 3, 927, 293, - 50
Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMA/MA dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007 Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Penys. data & Lap. : Rp 23. 670. 680, - : Rp 17. 496. 000, - : Rp 22. 369. 512, - : Rp 44. 388. 410, - : Rp 15. 444. 000, - : Rp 6. 539. 060, - : Rp 3. 300. 000, - : Rp 21. 828. 000, - : Rp 4. 409. 570, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 159. 445. 232, : Rp 26. 574. 205, : Rp 830. 444, - 51
Total BO Personalia & Non Personalia untuk SMA/MA dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007 Komponen Per Sekolah (Rp) Personalia 754, 040, 208 Per Rombel (Rp) 125, 673, 368 Per Siswa (Rp) 3, 927, 293 Non Persnl 159. 445. 232 26. 574. 205 830, 444 913. 485. 440 152. 247. 573 4. 757. 737 Total BO 52
Komponen BO Personalia untuk SMK Program Keahlian (PK) Teknik Mekanik Otomotif dan Satu PK lainnya Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007 BO Pers. Per Sek. (2 PK) BO Personalia Per PK BO Pers. Per Rombel BO Pers. Per Siswa Rp 1. 990. 406. 136, Rp 995. 203. 068, Rp 165. 867. 178, Rp 5. 183. 349, - 53
Komponen BO Non-Personalia untuk SMK Program Keahlian (PK) Teknik Mekanik Otomotif Dengan 6 Rombel (192 Siswa) Tahun 2007 54
Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Uji Kompetensi Penys. data & Lap. : Rp 25. 284. 600, - : Rp 44. 120. 761, - : Rp 33. 778. 800, - : Rp 89. 562. 000, - : Rp 30. 360. 000, - : Rp 9. 768. 000, - : Rp 8. 870. 400, - : Rp 64. 416. 000, - : Rp 45. 760. 000, - : Rp 6. 614. 355, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 312. 774. 916, : Rp 52. 129. 153, : Rp 1. 629. 036, - 55
Total BO Personalia & Non-Personalia untuk SMK PK Tek. Mek. Otomotif dan Satu PK lainnya Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007 Komponen Biaya Per Sek. (2 PK) (Rp) BO Personalia 1. 990. 406. 136 995. 203. 068 165. 867. 178 5. 183. 349 BO Non Personalia 625. 549. 832 312. 774. 916 52. 129. 153 1. 629. 036 2. 615. 955. 968 1. 307. 977. 984 217. 996. 331 6. 812. 385 Biaya Operasional Per PK (Rp) Per Rombel (Rp) Per Siswa (Rp) 56
Komponen BO Personalia untuk SMK Program Keahlian (PK) Akomodasi Perhotelan dan Satu PK lainnya Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007 • • Total BO Pers. Per Sek. (2 PK) Total BO Personalia Per PK Total BO Pers. Per Rombel Total BO Pers. Per Siswa Rp 1. 698. 741. 672, Rp 849. 370. 836, Rp 141. 561. 806, Rp 4. 423. 806, - 57
Komponen BO Non-Personalia untuk SMK Program Keahlian (PK) Akomodasi Perhotelan Dengan 6 Rombel (192 Siswa) Tahun 2007 58
Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Uji Kompetensi Penys. data & Lap. : Rp 25. 284. 600, - : Rp 52. 636. 320, - : Rp 33. 778. 800, - : Rp 89. 562. 000, - : Rp 30. 360. 000, - : Rp 9. 768. 000, - : Rp 8. 870. 400, - : Rp 64. 416. 000, - : Rp 45. 760. 000, : Rp 6. 614. 355, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 367. 050. 475, : Rp 61. 175. 079, : Rp 1. 911. 721, - 59
Total BO Personalia & Non-Personalia untuk SMK PK Akomodasi Perhotelan & Satu PK lainnya Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007 Komponen Biaya Per Sek. (2 PK) (Rp) Per PK (Rp) Per Rombel (Rp) Per Siswa (Rp) BO Personalia 1. 698. 741. 672 849. 370. 836 141. 561. 806 4. 423. 806 BO Non Personalia 367. 050. 475 61. 175. 079 1. 911. 721 2. 432. 842. 622 1. 216. 421. 311 202. 736. 885 6. 335. 527 Biaya Operasional 734. 100. 950 60
Komponen BO Personalia untuk SDLB Tuna Rungu Dengan 6 Rombel (30 Siswa) Tahun 2007 Total BO Pers. Per Sek. Total BO Pers. Per Rombel Total BO Pers. Per Siswa Rp 419. 850. 048, Rp 69. 975. 008, Rp 13. 995. 002, - 61
Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SDLB Tuna Rungu dengan 6 Rombel (30 Siswa) Tahun 2007 Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Penys. data & Lap. : Rp 15. 778. 510, - : Rp 7. 672. 610, - : Rp 12. 959. 100, - : Rp 25. 850. 000, - : Rp 6. 600. 000, - : Rp 6. 435. 000, - : Rp 2. 772. 000, - : Rp 14. 850. 000, - : Rp 2. 310. 000, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 95. 227. 220, : Rp 15. 871. 203, : Rp 3. 174. 241, - 62
Total BO Personalia & Non Personalia untuk SDLB Tuna Rungu Dengan 6 Rombel (30 Siswa) Tahun 2007 Komponen Per Sekolah (Rp) Personalia 419. 850. 048 Non Persnl 95. 227. 220 Total BO 515. 077. 268 Per Rombel (Rp) 69. 975. 008 Per Siswa (Rp) 13. 995. 002 15. 871. 203 3. 174. 241 85. 846. 211 17. 169. 243 63
Komponen BO Personalia untuk SMPLB Tuna Rungu Dengan 3 Rombel (24 Siswa) Tahun 2007 Total BO Pers. Per Sek. Total BO Pers. Per Rombel Total BO Pers. Per Siswa Rp 634. 127. 496, Rp 211. 375. 832, Rp 26. 421. 979, - 64
Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMPLB Tuna Rungu dengan 3 Rombel (24 Siswa) Tahun 2007 Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Penys. data & Lap. : Rp 17. 674. 831, - : Rp 14. 012. 900, - : Rp 13. 965. 600, - : Rp 25. 850. 000, - : Rp 8. 360. 000, - : Rp 4. 812. 500, - : Rp 2. 772. 000, - : Rp 15. 730. 000, - : Rp 2. 310. 000, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 105. 487. 831, : Rp 35. 162. 610, : Rp 4. 395. 326, - 65
Total BO Personalia & Non Personalia untuk SMPLB Tuna Rungu Dengan 3 Rombel (24 Siswa) Tahun 2007 Komponen Per Sekolah (Rp) Personalia 634. 127. 496 Non Persnl 105. 487. 831 Total BO 739. 615. 327 Per Rombel (Rp) 211. 375. 832 35. 162. 610 Per Siswa (Rp) 26. 421. 979 4. 395. 326 228. 957. 137 30. 817. 305 66
Komponen BO Personalia untuk SMALB Tuna Rungu Dengan 3 Rombel (24 Siswa) Tahun 2007 Total BO Pers. Per Sek. Total BO Pers. Per Rombel Total BO Pers. Per Siswa Rp 780. 467. 424, Rp 260. 155. 808, Rp 32. 519. 476, - 67
Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMALB Tuna Rungu dengan 3 Rombel (24 Siswa) Tahun 2007 Alat Tulis Sekolah Bahan & Alat Habis Daya dan Jasa Peml & Perb. Ringan Transportasi Konsumsi Asuransi Pembinaan Siswa Penys. data & Lap. : Rp 24. 662. 233, - : Rp 16. 214. 000, - : Rp 23. 865. 600, - : Rp 29. 425. 000, - : Rp 8. 360. 000, - : Rp 7. 810. 000, - : Rp 2. 772. 000, - : Rp 16. 610. 000, - : Rp 2. 310. 000, - TOTAL: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa : Rp 132. 028. 833, : Rp 44. 009. 611, : Rp 5. 501. 201, - 68
Total BO Personalia & Non Personalia untuk SMALB Tuna Rungu Dengan 3 Rombel (24 Siswa) Tahun 2007 Komponen Per Sekolah (Rp) Personalia 780. 467. 424 Non Persnl 132. 028. 833 Total BO 912. 496. 257 Per Rombel (Rp) 260. 155. 808 44. 009. 611 Per Siswa (Rp) 32. 519. 476 5. 501. 201 304. 165. 419 38. 020. 677 69
70
- Slides: 70
