PRODUK PERBANKAN SYARIAH Cecep Maskanul Hakim 1 PRODUK

PRODUK PERBANKAN SYARIAH Cecep Maskanul Hakim 1

PRODUK BANK SYARIAH • Giro i. B • Tabungan i. B • Rupiah • Dollar – Tabungan Haji i. B Simpanan – Tabungan Pendidikan i. B – Tabungan Emas i. B • Deposito i. B – Rupiah – Dollar • Pembiayaan Konsumen i. B – Rumah – Kendaraan – Komputer • Pembiayaan Modal – – – Pertanian Perkebunan Konstruksi Manufaktur Perdagangan • Transfer – Kliring – RTGS – Kiriman Uang • Inkaso Jasa • Internet banking • Phone Banking 2

PRINSIP YANG DIGUNAKAN DALAM PRODUK PERBANKAN SYARIAH • Prinsip Titipan • Prinsip Penjaminan – Wadiah – Kafalah, Rahn • Prinsip Bagi Hasil. . . . . – Mudharaba, Musyarakah, Muzaraah, Musaqat • Prinsip Jual Beli – Murabahah, Salam, Istishna. . . • Prinsip Sewa – Ijarah, Ijarah Muntahia Bittamlik . . . • Prinsip Perwakilan – Wakalah • Prinsip Pertukaran • Sharf. . . • Prinsip Pinjaman – Qardh, Qardhul Hasan 3

PRODUK PENGHIMPUNAN DANA 4

• Dasar Syariah – Fatwa DSN No: 1 -3/DSN-MUI/I/2000 • Peraturan Bank Indonesia: – PBI No. 10/17/PBI – SE No. 10/31/PBI • Definisi – Wadiah adalah akad titipan dimana barang yang dititipkan dapat diambil sewaktu-waktu. Pihak yang menerima titipan dapat meminta jasa untuk keamanan dan pemeliharaan. – Karena prinsip wadiah adalah titipan yang dapat diambil sewaktu-waktu dan tidak dapat menghasilkan keuntungan, maka produk yang dapat diterapkan untuk prinsip ini adalah Giro dan Tabungan. WADIAH • Feature 5

• Definisi MUDHARABAH – Akad usaha dua pihak dimana salah satunya memberikan modal (Sahibul Mal) sedangkan yang lainnya memberikan keahlian (Mudharib), dengan nisbah keuntungan yang disepakati dan apabila terjadi kerugian, maka pemilik modal menanggung kerugian tersebut. – Karena karakter Mudharabah seperti ini, maka ia dapat diterapkan pada dua produk, yaitu Tabungan dan Deposito – Dengan menerapkan Mudharabah pada tabungan deposito, maka nasabah bertindak selaku Sahibul Mal dan Bank selaku Mudharib 6

– Dasar Syariah – Feature • • MUDHARABAH • Nasabah dan bank harus menyepakati nisbah bagi hasil ketika pembukaan tabungan deposito Mudharabah. Simpanan dalam Tabungan dan Deposito Mudharabah hanya dapat ditarik setelah jangka waktu tertentu (tidak dapat ditarik sewaktu-waktu) untuk memastikan dana tersebut digunakan dalam usaha bank. Pembagian hasil menurut tradisi yang berlaku. Di Indonesia, pembagian hasil dilakukan pada tiap akhir bulan 7

• Definisi • Dasar Syariah • Feature – Keuntungan yang diperoleh dari penyaluran dana ini dibagi antara nasabah sebagai sahibul mal dan pelaksana proyek sebagai mudharib. – Dalam dunia perbankan dikenal dengan nama channelling function, bukan executing. MUDHARABAH MUQAYYADAH – Adalah akad Mudharabah dimana bank diminta oleh nasabah untuk menyalurkan dana kepada proyek atau nasabah tertentu. – Untuk tugas ini bank dapat memperoleh fee atau porsi keuntungan 8

• Qardh AKAD LAIN – Di Iran dan beberapa negara Timur Tengah lainnya akad Qardh dijadikan dasar untuk produk giro dan tabungan. Bank diasumsikan meminjam dana dari nasabah dan dapat ditarik sewaktu -waktu. Bank dapat memberikan “hadiah” atas pinjaman yang diberikan oleh nasabah, sepanjang tidak diperjanjikan dimuka. 9

PENGHIMPUNAN DANA Posisi Bank dan Nasabah dalam Penghimpunan Dana PRODUK Wadiah NASABAH Pemilik titipan. . . . BANK Penerima Titipan Mudharabah Pemilik Modal/ Dana (Sahibul Mal) Pengelola Dana/ Mudharib Mudharabah Pemilik Modal/ Dana (Sahibul Mal) Mudharib/Wakil Qardh Pemberi Pinjaman Peminjam 10

PRODUK PENYALURAN DANA 11

– Dalam menyalurkan dananya, bank syariah menggunakan berbagai produk yang dibagi menjadi 3 kategori besar: • Jual Beli • Bagi Hasil/Untung • Sewa PENYALURAN DANA • Kategori 12

• Jenis – Produk Pembiayaan berdasarkan jual beli dalam bank syariah saat ini dibagi menjadi tiga jenis: JUAL BELI ……………. . • Murabahah • Salam dan Salam Paralel • Istisna dan Istisna Paralel 13

• Definisi • Feature – Dalam fiqih klasik, murabahah dilakukan secara tunai, . Dalam praktek perbankan, nasabah dapat membayar secara cicilan. – Karena tidak membayar secara tunai, nasabah dapat diminta untuk memberikan jaminan. MURABAHAH – Adalah pembiayaan berdasarkan jual beli dimana bank bertindak selaku penjual dan nasabah selaku pembeli. – Harga beli diketahui bersama dan tingkat keuntungan untuk bank disepakati di muka. 14

• Feature MURABAHAH – Dalam fiqih klasik, penjual membeli barang langsung dari penjual pertama. Dalam perbankan syariah, barang dapat dikirim langsung kepada nasabah, bahkan nasabah dapat membeli sendiri selaku wakil bank dalam membeli. – Bank dapat meminta uang muka dari nasabah untuk pembelian barang tersebut secara Murabahah. – Apabila nasabah membayar tepat waktu atau melunasi sebelum jatuh tempo, maka nasabah dapat meminta keringanan (diskon) tetapi diberikan atau tidaknya tergantung bank selaku penjual 15

MURABAHAH: Menurut Fiqih 2. beli BANK PENJUAL 1 Hantar barang 1. pesan 3. jual 4. bayar PEMBELI 16

MURABAHAH: Praktek Perbankan Syariah BANK 2. beli PIHAK III Kirim barang 1. pesan 3. jual 4. bayar NASABAH 17

MURABAHAH: Praktek Perbankan Syariah BANK PIHAK III 1 a. Wakilkan 1. Pesan 4. Jual 5. Bayar cicil 2. Beli 3. Barang NASABAH 18

• Definisi – Adalah pembiayaan berdasarkan jual beli tangguh/ pesanan sebagaimana terdapat dalam karekteristik “Salam’/”Bai’ al-Salam. ” • Feature – Karena barang akan dikirimkan kemudian, maka nasabah selaku penjual berhutang barang kepada bank SALAM – Dalam pembiayaan ini bank bertindak selaku pembeli sedangkan nasabah bertindak selaku penjual. Uang pembelian diberikan dimuka kepada nasabah. 19

• Feature SALAM – Bank hanya mendapat keuntungan apabila komoditi yang dikirim oleh nasabah dijual ke pihak ketiga dengan harga yang lebih tinggi. – Bank dapat menjual barang tersebut sebelum jatuh tempo kepada pihak lain dengan cara yang sama (salam) tapi tidak boleh dikaitkan dengan Salam yang pertama. Produk ini disebut Salam Paralel – Apabila dijual kembali kepada nasabah dengan harga yang lebih tinggi maka hal itu tidak dibolehkan karena dikhawatirkan terkena hukum riba. 20

– Feature SALAM • Produk Salam biasanya diterapkan untuk pembiayaan produk pertanian (agrobased industries) atau produk 2 yang terstandarisir. – Apabila nasabah gagal (wan prestasi, default) menyerahkan barang yang dipesan, maka kewajiban terhadap bank tidak berubah (karena secara hukum nasabah berhutang penyerahan barang kepada bank). Artinya penyerahan barang harus tetap dilakukan, meskipun harus ditunda karena kegagalan. – Jika disepakati, modal bank dikembalikan senilai ketika diberikan pertama kali. 21

• Definisi – Pembiayaan yang berdasarkan akad istisna mirip dengan Salam. Perbedaannya terletak pada obyek yang dibiayai dan cara pembayaran • Feature ISTISHNA – Pembiayaan yang berdasarkan Istisna mirip dengan Salam. Perbedaannya terletak pada obyek yang dibiayai dan cara pembayaran. – Pada Istisna obyek yang dibiayai bersifat ‘customized’, sehingga harus dibuat lebih dahulu. Pada Salam, obyek yang dibeli/dibiayai terstandarisasi – Pada Salam pembayaran oleh bank dibayar dimuka sekaligus, sedangkan pada istishna, pembayaran oleh bank dapat dicicil/ bertahap. 22

SALAM/ISTISNA Menurut Fiqih PENJUAL 1. pesan, bayar 2. Hantar barang Stlh jangka waktu PEMBELI 23

SALAM/ISTISNA: Praktek Perbankan PIHAK III BANK 3. Jual dngn harga lbh tinggi 1. pesan, bayar 2. Hantar barang Stlh jangka waktu NASABAH 24

• Definisi – Pembiayaan yang berdasarkan akad Ijarah menempatkan bank selaku pemberi sewa (mu’jir) dan nasabah selaku penyewa (musta’jir) – Pada fiqih klasik (pendapat jumhur), bank harus memiliki barang sebelum menyewakan kepada nasabah. Pada beberapa kasus, hal ini dilakukan oleh bank – Pada umumnya bank tidak memiliki barang, tapi menyewa dari pihak lain dan kemudian menyewakannya lagi kepada nasabah dengan nilai sewa yang lebih tinggi. Hal ini dibolehkan selama tidak ada kaitan antara akad sewa pertama dengan akad kedua. SEWA/IJARAH • Feature 25

• Feature – Dalam menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad ijarah, ada dua kategori besar • Ijarah Manfaat (Barang) – Ijarah Muntahia Bittamlik • Ijarah Amal (Kerja) IJARAH – Pendidikan – Kesehatan – Jasa lainnya 26

• Ijarah Manfaat – Pembiayaan Ijarah dalam bank pada prinsipnya didasarkan pada operating Ijarah, bukan financial lease atau capital lease. Artinya sebagai pemilik sewa/asset bank bertanggungjawab atas pemeliharaan asset yang disewa. – Ijarah Muntahiyyah Bittamlik pada dasarnya terdiri dari dua akad. Yaitu akad sewa dan janji (opsi) pemilikan. Kepemilikan tidak bisa dilakukan apabila akad sewa belum berakhir. IJARAH – Dalam melakukan ijarah bank dapat memberikan opsi bagi nasabah untuk memiliki obyek yang disewanya. Hal ini dimungkinkan apabila bank memiliki obyek tersebut. Produk ini dikenal dengan nama Ijarah al Muntahiyyah Bittamlik atau Ijarah wal Iqtina 27

• Ijarah Multijasa • Definisi – Adalah pembiayaan Ijarah yang dilaksanakan berdasarkan ijarah ‘amal, yaitu Ijarah atas jasa yang diberikan selain atas jasa pemanfaatan manfaat barang. • Feature IJARAH – Dalam perbankan syariah ijarah amal diterapkan untuk pembiayaan jasa/manfaat kesehatan, pendidikan dan lain-lain, termasuk di dalamnya pembiayaan untuk perjalanan wisata keagamaan (umroh) – Bank membeli paket jasa tersebut secara tunai dan nasabah membayar kepada bank secara berkala/cicilan 28

IJARAH: Menurut Fiqih 1. beli MU’JIR 3. bayar PIHAK III barang 2. sewakan MUSTA’JIR 29

IJARAH: Praktek Perbankan BANK 1. beli/sewa PIHAK III 2. sewakan 4. Jual (IBM) 3. bayar NASABAH 30

• Definisi • Feature – Dalam fiqih klasik, yang dibagikan antara keduanya adalah keuntungan, yaitu pendapatan dikurangi biaya-biaya. Dalam perbankan syariah, yang dibagikan adalah hasil (revenue) karena seringkali tidak terjadi kesepakatan antara bank dan nasabah pada besaran biaya yang digunakan oleh nasabah MUDHARABAH – Pembiayaan Mudharabah menempatkan bank selaku Sahibul Mal yang menyediakan dana/modal dan nasabah sebagai Mudharib/pengelola usaha. 31

MUDHARABAH – Nisbah bagi hasil disepakati di muka, termasuk apabila terjadi kerugian. – Dalam fiqih, mudharib tidak boleh dikenakan jaminan, tapi boleh diminta jaminan untuk mencegah penyalahgunaan dan menyalahi janji. 32

• Mudharabah PRODUK PEMBIAYAAN – Dalam fiqih klasik, mudharabah adalah akad yang modalnya dikembalikan ketika usaha berakhir/dihentikan. Dalam sebagian praktek perbankan syariah, modal yang digunakan nasabah dicicil untuk memudahkan pengembalian ketika Mudharabah berakhir. – Dalam fiqih klasik, ketika usaha menemui kegagalan, semua asset yang tersisa dijual dan dikembalikan kepada sahibul mal. …. . . Dalam perbankan syariah, nasabah selaku mudharib diberikan kesempatan untuk melanjutkan usaha dengan penambahan modal dari bank. 33

MUDHARABAH BANK NASABAH kontrak Modal Keahlian USAHA RUGI Untung 34

• Definisi • Feature – Dalam Musyarakah, bank dan nasabah bertindak selaku syarik (partner) yang masing-masing memberikan dana untuk usaha – Ketentuan pembagian keuntungan/hasil atau kerugian sesuai dengan kaidah ushul: “Ar-ribhu bimat tafaqa, wal khasaratu biqadri malihi”. (Keuntungan dibagi menurut kesepakatan, sedangkan apabila terjadi kerugian dibagi menurut porsi modal masing-masing). – Selaku syarik, bank berhak ikut serta dalam pengaturan manajemen, sesuai kaidah musyarakah MUSYARAKAH – Pembiayaan Musyarakah adalah pembiayaan yang kedua pihaknya ( bank dan nasabah) memberikan kontribusi modal 35

• Feature • Musyarakah Mutanaqisah – Apabila modal musyarakah yang dicicil dijadikan cicilan modal maka jenis musyarakah seperti ini disebut dalam perbankan modern sebagai Musyarakah Mutanaqisah – juga dapat digunakan dalam pembiayaan untuk pemilikan aset oleh nasabah yang pada awalnya dibeli bersama bank. MUSYARAKAH – Seperti dalam Mudharabah, modal musyarakah akan dikembalikan setelah jangka waktu usaha berakhir. – Dalam perbankan, untuk tidak menyusahkan nasabah, modal dapat dicicil atau ditabung agar pada saat dikembalikan sudah tersedia. – Mengikuti prinsip syariah, dalam Musyarakah tidak dapat dikenakan jaminan 36

MUSYARAKAH BANK NASABAH 1. kontrak 2. Modal USAHA 3 A UNTUNG 3 B RUGI 37

• Definisi – Rahn Adalah penyerahan jaminan untuk pinjaman yang diberikan • Dasar Syariah – Rahn dalam syariah memiliki dua makna RAHN • Fiducia: penyerahan penguasaan barang, tapi hanya dokumennya saja yang ditahan. Barang masih digunakan oleh pemilik • Gadai: penyerahan barang secara fisik, sehingga pemilik tidak dapat menggunakannya lagi sebelum pinjaman dikembalikan 38

• Dalam perbankan RAHN – Asas Fidusia digunakan untuk jaminan pembiayaan (collateral) yang barangnya tetap digunakan oleh nasabah, sedangkan dokumennya dikuasai oleh bank – Asas Gadai (mortgage) diterapkan untuk jaminan atas pinjaman yang diberikan, sedangkan barangnya dikuasai oleh bank. – Atas dasar asas yang kedua, bank syariah menggunakan Rahn untuk menerima gadai emas 39

• Feature RAHN – Dalam gadai emas nasabah bertindak selaku rohin dan bank selaku murtahin – Akan tetapi Rahn sebagai akad dipandang tidak cukup untuk menjadi dasar untuk memberikan pinjaman. Oleh karena itu dalam bank syariah, nasabah diharuskan menandatangani juga perjanjian Qardh – Disebabkan Rahn dan Qardh adalah akad sosial (tabarru’) maka bank syariah dan nasabah menandatangani akad lain yang bersifat komersial yaitu perjanjian Ijarah (sewa). Dalam perjanjian ini nasabah diharuskan menyewa tempat penyimpanan emas yang dijadikan jaminan itu 40

• Feature – Biaya penyimpanan emas gadai tidak boleh dikaitkan (persentase) dengan jumlah uang yang dipinjamkan. Hal ini disebabkan dasar pinjaman adalah Qardh yang apabila imbalannya disyaratkan dipersentasekan dikhawatirkan jatuh pada hukum riba RAHN – Supaya bank tidak menjadi tempat penyimpanan emas bagi para nasabah, maka bank syariah hanya boleh menyimpan emas itu selama 60 hari dan perpanjangannya 1 x 60 hari. Setelah itu nasabah diharuskan menebusnya atau bank akan melelangnya. 41

• Definisi – Adalah pinjaman dana untuk jangka waktu tertentu yang mengharuskan pengembalian sejumlah yang dipinjam • Feature – Bank tidak boleh mengenakan imbalan kepada peminjam baik berupa lumsump ataupun persentase dari jumlah pinjaman. QARDH – Dalam pembiayaan bank bertindak selaku pemberi pinjaman (muqridh) dan nasabah yang menerima pinjaman (muqtaridh) 42

• Feature – Bank dibolehkan meminta jaminan apabila dipandang perlu dan nasabah menyepakatinya – Bank dibolehkan mengenakan biaya administrasi yang sama jumlahnya untuk semua nominal pinjaman QARDH – Sumber dana untuk pinjaman yang bersifat komersial (gadai emas, dana talangan haji, pengambil alihan hutang) adalah dari modal bank. Sedangkan untuk pinjaman kebajikan sumber dananya adalah dana sosial (zakat, infaq dan sadaqah). Pinjaman kebajikan ini disebut Qardhul Hasan 43

PRODUK PEMBIAYAAN Posisi Bank dan Nasabah dalam Pembiayaan/ Penyaluran Dana PRODUK BANK Murabahah Salam Istishna Mudharabah Musyarakah Penjual NASABAH Pembeli Penjual Pembeli Pemilik Modal/ Sahibul Mal Mitra Penjual Pengelola Dana/ Mudharib Mitra 44

PRODUK PEMBIAYAAN Posisi Bank dan Nasabah dalam Pembiayaan/ Penyaluran Dana PRODUK BANK NASABAH Ijarah Mu’jir Musta’jir/Penyewa Rahn Murtahin Rahin Qardh Muqridh/Pemberi pinjaman Muqtaridh/Peminjam 45

• Definisi • • • Pengiriman Uang (Transfer) Pencairan cek (Inkaso) Penukaran uang asing (Valas) Kiriman uang/KU Letter of Credit Bank Garansi Internet banking Phone Banking Kartu Debit & Kredit JASA PERBANKAN – Yang dimaksud jasa perbankan adalah pelayanan bank terhadap nasabah dengan tidak menggunakan modal tunai. Untuk pelayanan ini bank menerima imbalan (fee). Jasa-jasa itu berupa: 46

• Akad yang digunakan • Produk: Transfer, Inkaso, Debit Card, L/C – Kafalah (Penjaminan) • Produk: Bank Guarantee, L/C, Charge Card, Credit Card – Hawalah (Pengalihan Piutang) • Produk: Bill Discounting, Anjak Piutang, Post Dated Check – Sarf (Pertukaran mata uang) • Produk: Jual beli Valuta Asing. JASA PERBANKAN – Wakalah (Perwakilan) 47

• Feature JASA PERBANKAN – Karena menggunakan dana/fasilitas bank sendiri, pendapatan jasa perbankan tidak ikut dibagikan kepada pemilik simpanan – Apabila jasa-jasa itu melibatkan pembiayaan atau komitmen dari bank seperti letter of credit dan bank guarantee, maka jasa-jasa itu diikat dengan pembiayaan lain berdasarkan kebutuhan dananya, seperti murabahah, mudharabah, musyarakah dan lainnya. 48

PRODUK PEMBIAYAAN PRODUK Kafalah BANK Penjamin/ Kafil NASABAH Yang dijamin/ Makful Wakalah Wakil Hiwalah Penerima pemindahan/ Yang memindahkan Muhal piutang/hutang (Muhil) Rahn Penerima Gadai Sarf Penjual Valas Yang Mewakilkan Penggadai Pembeli 49

• Sertifikat Mudharabah Antar Bank – Instrumen pasar uang antar bank yang hanya dapat dijual satu kali kepada bank lain dengan bagi hasil sesuai kesepakatan • Serifikat Bank Indonesia (SBI) Syariah • Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek (FPJP) Syariah – Fasilitas Bank Indonesia untuk perbankan syariah untuk menutupi selisih posisi (mismatch) INTERBANK – Instrumen Bank Indonesia untuk menyerap kelebihan likuiditas dalam perbankan didasarkan atas akad Ju’alah. 50

• Instrumen – Sukuk Mudharabah – Sukuk Ijarah • Surat berharga yang didasarkan kepada akad Ijarah dimana investor bertindak sebagai Mujir (pemberi sewa) sedangkan emiten adalah Mustajir (penyewa) – Reksadana Syariah • Reksadana yang investasinya ditempatkan pada portoflio yang sesuai dengan syariah, seperti sukuk dan saham-saham yang di rating menurut kriteria syariah INSTRUMEN LAIN • Surat berharga yang berdasarkan akad Mudharabah dimana keuntungan yang dibagikan kepada investor (pemegang sukuk) adalah sesuai hasil yang didapatkan oleh emiten 51

AKHIR PRESENTASI Terima kasih atas perhatian anda Cecep Maskanul Hakim Peneliti Bank Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia Telp. 2310108 ext 4118 Fax. 3501989 Email: cecep_m@bi. go. id 52