PREZENTCIJA PAR PRSKATU SAGATAVOANU UN IESNIEGANU KOMISIJAI 2

PREZENTĀCIJA PAR PĀRSKATU SAGATAVOŠANU UN IESNIEGŠANU KOMISIJAI

2 Pārskatu sagatavošanas noteikumi (1/4) normatīvie Pārskatu sagatavošana un iesniegšana ir noteikta Komisijas 23. 05. 2019. normatīvajos noteikumos Nr. 101 “Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi” (https: //likumi. lv/ta/id/307243 -apdrosinasanas-un-parapdrosinasanasstarpnieku-parskatu-sagatavosanas-normativie-noteikumi) Normatīvie noteikumi Nr. 101 ir saistoši: Ø apdrošināšanas un pārapdrošināšanas brokeriem; Ø citu dalībvalstu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas brokeru filiālēm; Ø ārvalstu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas brokeru filiālēm.

3 Pārskatu sagatavošanas noteikumi (2/4) normatīvie Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas brokeri iesniedz: 1. Bilances pārskatu; 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķinu; 3. Naudas līdzekļu aprēķinu; 4. Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķinu; 5. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatu. Citu dalībvalstu un ārvalstu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas brokeru filiāles iesniedz tikai apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatu.

4 Pārskatu sagatavošanas noteikumi (3/4) normatīvie Pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz 30. jūnijam un 31. decembrim). Pārskatu iesniedz Datu ziņošanas sistēmā (DZS) līdz pārskata datumam sekojošā mēneša 30. datumam. Ja 30. datums ir brīvdiena vai svētku diena, pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā.

5 Pārskatu sagatavošanas noteikumi (4/4) normatīvie Ja pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas. Ja pārskatā (Excel failā) ir norādīta kļūdaina pārskata sagatavotāja epasta adrese, attiecīgi sagatavotājs nesaņems kļūdu paziņojumus vai informāciju par pārskata pieņemšanu. Šādos gadījumos lūdzam rūpīgi pārbaudīt norādīto e-pasta adresi un nepieciešamības gadījumā precizēt to un pārskatus iesniegt atkārtoti.

6 Iestatījumu kontrolsaraksts ü Kā decimālatdalītājam reģionālajos iestatījumos jābūt uzstādītam • (punkts) ü Datuma formāts reģionālajos iestatījumos dd. MM. yyyy ü Iespējot Macro

7 Macros iestatījumi MS Excel programmā izvēlas “Excel Options” -> “Trust Center” -> Trust Center Settings. . . ” -> ”Macro Settings” -> “Disable all macros with notification” 4. 3. 1. 2.

8 Lietošanas instrukcijas* • DZS Lietošanas instrukcija: https: //dati. fktk. lv/lietosanas_rokasgramata/55/ • Instrukcija decimālatdalītāju uzstādīšanai: https: //dati. fktk. lv/instrukcija_decimalatdalitaju_/918/ • Instrukcija Macro iespējošanai: https: //dati. fktk. lv/instrukcija_macros_aizpildisan/926/ * Instrukcijas pieejamas tikai autorizējoties Datu ziņošanas sistēmā.

9 Excel faila sagatavošana aizpildīšanai (1/5) 1. Atvērt Excel failu un nospiest “Options” ?

10 Excel faila sagatavošana aizpildīšanai (2/5) 2. Iestatīt “Enable this content” ?

11 Excel faila sagatavošana aizpildīšanai (3/5) 3. Aizpildīt VISU zaļajā laukā norādīto informāciju. Ja zaļajā laukā nebūs norādīta visa informācija, nevarēs izveidot XML failu! Katram brokerim un filiālei ir piešķirts individuāls kods. Tas atrodams DZS sistēmā. Skatīt prezentācijas 27. slaidu Zaļajā laukā norāda pārskata sagatavotāja kontaktinformāciju

12 Excel faila sagatavošana aizpildīšanai (4/5) 4. Excel faila apakšā nospiest nākamo lapu aiz "Meta. Info": Kontrolsummas EXCEL failā nav iekrāsotas!

13 Excel faila sagatavošana aizpildīšanai (5/5) Iepriekšējos 4 slaidos “Excel faila sagatavošana aizpildīšanai” norādītās 4 darbības pārskata sagatavotājs veic pirms jebkura no 5 pārskatiem aizpildīšanas. Ja pārskata sagatavotājs izmanto iepriekš sagatavoto pārskatu turpmākai iesniegšanai (lai tukšā pārskata sagatavē nebūtu jāveic atkārtota informācijas ievade Excel faila lapā “Meta. Info”), tas pārliecinās, ka norādītā informācija Excel faila lapā “Meta. Info” ir korekta un aktuāla, tajā skaitā norādīts pareizs pārskata beigu datums, kā arī aktuāli pārējie pārskatā norādītie dati un kontaktinformācija.

14 Bilances pārskata aizpildīšana - Aktīvs (1/2) Bilances pārskata un Peļņas vai zaudējumu aprēķina pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam. Datus bilancē norāda tikai baltajās šūnās. Ja nav summas, tad norāda "0" (nulle) vai arī šūnu atstāj tukšu. Summas norāda veselos euro. Nesaņemtā komisija par apdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumiem Nesaņemtās apdrošināšanas prēmijas par OCTA un Ceļojumu apdrošināšanas polisēm, par kurām samaksāts apdrošinātājam līdz pārskata perioda beigu datuma

15 Bilances pārskata aizpildīšana – Pasīvs (2/2) 5. Ilgtermiņa kreditori (23100+. . . +23600) 23000 5. 1. Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām 23100 5. 2. Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai 23200 5. 3. Aizņēmumi no kredītiestādēm 23300 5. 4. Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem 23400 5. 5. Nākamo periodu ieņēmumi 23500 5. 6. Pārējie ilgtermiņa kreditori 23600 24000 6. 1. Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām 24100 6. 2. Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai 24200 6. 3. Aizņēmumi no kredītiestādēm 24300 6. 4. Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem 24400 6. 5. Nākamo periodu ieņēmumi 24500 6. 6. Pārējie īstermiņa kreditori 24600 25000 Galvojumi 25100 Pārējās galvojumiem līdzīgās saistības 25200 6. Īstermiņa kreditori (24100+. . . +24600) Ārpusbilances saistības (25100+25200) Apdrošināšanas brokera saistības pret apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem saskaņā ar noslēgtā izplatīšanas līguma nosacījumiem Apdrošināšanas brokera izsniegtie galvojumi

16 Peļņas vai zaudējuma aprēķina aizpildīšana (1/2) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Pārskata perioda beigās A B 1 1. Neto apgrozījums (110+120) 100 1. 1. Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas un riska parakstīšanas 110 1. 2. Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības 120 2. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumu izmaksas 200 3. Pārējie ieņēmumi 300 4. Pārējās izmaksas 400 5. Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (100 -200+300 -400) 500 6. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu 600 7. Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikuma izmaiņām (+/-) 700 8. Ārkārtas dividendes 800 9. Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (500 -600+700 -800) 900 Pārdošanas izmaksas + Administrācijas izmaksas + Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas

17 Peļņas vai zaudējuma aprēķina aizpildīšana (2/2) Apdrošināšanas izplatīšana — rekomendāciju sniegšana, apdrošināšanas piedāvāšana, apdrošināšanas līguma noslēgšanai nepieciešamo dokumentu sagatavošana, apdrošināšanas līguma noteikumu, tai skaitā apdrošināšanas līgumā noteikto tiesību un pienākumu, izskaidrošana, citu apdrošināšanas līguma noslēgšanai nepieciešamo darbību veikšana vai minētā līguma noslēgšana, vai apkalpošana, kā arī informācijas sniegšana par vienu vairākiem apdrošināšanas piedāvājumiem, pamatojoties uz kritērijiem, kurus klients izvēlas ar tīmekļa vietnes vai mobilās lietotnes starpniecību. Pārapdrošināšanas izplatīšana — rekomendāciju sniegšana, pārapdrošināšanas piedāvāšana, pārapdrošināšanas līguma noslēgšanai nepieciešamo dokumentu sagatavošana, pārapdrošināšanas līguma noteikumu, tai skaitā pārapdrošināšanas līgumā noteikto tiesību un pienākumu, izskaidrošana, citu pārapdrošināšanas līguma noslēgšanai nepieciešamo darbību veikšana vai minētā līguma noslēgšana, vai apkalpošana.

18 Naudas līdzekļu aprēķina aizpildīšana Datus naudas līdzekļu aprēķinā norāda baltajās šūnās. Jaunu ierakstu veic, nospiežot pogu "Jauna rinda". Summas norāda veselos euro. Naudas līdzekļi, kas pārskata periodā saņemti kasē un pēc pārskata perioda iemaksāti atsevišķajā naudas kontā

19 Saistību aprēķina aizpildīšana Saistību aprēķinā datus norāda baltajās šūnās. Jaunu ierakstu veic, nospiežot pogu "Jauna rinda". Ja nav saistību, tad pārskatu atstāj neaizpildītu, taču pārsāktu XML formātā ir jānosūta Komisijai, izmantojot DZS sistēmu. Summas norāda veselos euro. Saistības par saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām Saistības par nesaņemtajām OCTA un Ceļojumu apdrošināšanas prēmijām

20 Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja nosaukumu norādīšana pārskatos (1/2) Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju (gan Latvijā reģistrēto apdrošināšanas sabiedrību, gan ārvalstu apdrošinātāju filiāļu) nosaukumus saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķinā un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatā norāda atbilstoši to oficiāli attiecīgās valsts uzņēmumu reģistrā reģistrētajam nosaukumam (pilnā garumā). Juridisko formu – apdrošināšanas akciju sabiedrība – aizstāj ar saīsinājumu “AAS”. Citus kreditorus, piemēram, apdrošinājuma ņēmējus vai apdrošināšanas atlīdzības saņēmējus (gan juridiskas personas, gan fiziskas personas) pārskatā norāda kumulatīvi kā “Citi kreditori”.

21 Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja nosaukumu norādīšana pārskatos (2/2) AAS "Balta" AAS "Baltijas Apdrošināšanas Nams" AAS "BTA Baltic Insurance Company" AAS "CBL Life" AAS "SEB Dzīvības apdrošināšana“ Balcia Insurance SE Akcine draudimo bendrove "Gjensidige" Latvijas filiāle Compensa Life Vienna Insurance Group SE Latvijas filiāle "Compensa Vienna Insurance Group" ADB Latvijas filiāle If P&C Insurance AS Latvijas filiāle If P&C Insurance Ltd (Publ) Latvijas filiāle ERGO Insurance SE Latvijas filiāle ERGO Life Insurance SE Latvijas filiāle Mandatum Life Insurance Company Limited Latvijas filiāle Seesam Insurance AS Latvijas filiāle Swedbank Life Insurance SE Latvijas filiāle Swedbank P&C Insurance AS Latvijas filiāle

22 Darbības pārskata aizpildīšana (1/2) Pārskatā sniedz informāciju par katru apdrošinātāju/pārapdrošinātāju atsevišķi. Jaunu ierakstu veic, nospiežot pogu "Jauna rinda". Ja kādā apdrošināšanas veidā vai pārapdrošināšanā no apdrošinātāja/pārapdrošinātāja prēmijas vai komisijas nav saņemtas, tad norāda "0" (nulle) vai arī šūnu atstāj tukšu. Summas norāda veselos euro. Valsts (LV, EE, LT, PL, RU, DE, . . . ), kurā apdrošināšanas brokeris sniedz izplatīšanas pakalpojumus, t. i. apdrošināšanas brokeris ir izrādījis vēlmi sniegt savus izplatīšanas pakalpojumus (reklamējoties, slēdzot sadarbības līgumus, piesaistot klientus).

23 Darbības pārskata aizpildīšana (2/2) Pozīcijā "Prēmija" norāda visas pārskata periodā parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas par līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata periodā, neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav saņemtas. Brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar apdrošināšanas izplatīšanu, norāda informāciju parakstītajām apdrošināšanas prēmijām un komisijas naudu sadalījumā pa apdrošināšanas komersantiem un apdrošināšanas veidiem. Brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar pārapdrošināšanas izplatīšanu, pārapdrošināšanas prēmijas un komisijas naudu norāda kolonnā "Pārapdrošināšana", sadalījumā pa pārapdrošināšanas komersantiem, nesadalot pa apdrošināšanas veidiem.

24 Pārskata saglabāšana XML formātā (1/2) 1. Pēc datu ievades pārskatā nospiest pogu "Saglabāt kā XML failu“:

25 Pārskata saglabāšana XML formātā (2/2) 2. Pēc pogas "Saglabāt kā XML failu“ nospiešanas parādās informatīvs paziņojums par to, kur atrodams (saglabāts) izveidotais XML fails (tiek saglabāts turpat, kur glabājas Excel fails):

26 Pārskatu nosūtīšana DZS sistēmā (1/6) Pārskatus Komisijai (https: //dati. fktk. lv): nosūta, izmantojot DZS sistēmu

27 Pārskatu nosūtīšana DZS sistēmā (2/6) Lai nosūtītu pārskatus Komisijai DZS sistēmas lietotājs veic šādas darbības: 1. Izvēlas darbību “Pievienot dokumentu”: Komisijas apdrošināšanas brokerim un filiālei piešķirtais kods (trīsciparu skaitlis), kuru ieraksta Excel failā (skatīt prezentācijas 11. slaidu)

28 Pārskatu nosūtīšana DZS sistēmā (3/6) 2. Izvēlas dokumenta periodiskumu “Pusgada”:

29 Pārskatu nosūtīšana DZS sistēmā (4/6) 3. Norāda attiecīgo gadu un pusgada periodu (1. vai 2. ):

30 Pārskatu nosūtīšana DZS sistēmā (5/6) 4. Pēc perioda norādīšanas izvēlas darbību “Atlasīt pārskatus”:

31 Pārskatu nosūtīšana DZS sistēmā (6/6) 5. Izvēlas augšupielādējamos pārskatus un pievieno tos nosūtīšanai. Pārskatus iesniedz tikai un vienīgi XML formātā! Norādīts izvēlētais pārskata periods 6. Pārskatu nosūtīšanu pabeidz, nospiežot pogu “Nosūtīt dokumentus” Izvēlas attiecīgā pārskata augšupielādējamo XML failu

32 Kontrolsummas pārskatos (1/2) Kontrolsummas viena pārskata ietvaros Bilances pārskats: Bilances aktīvs ir vienāds ar bilances pasīvu. Pozīcijas kodi: 1000 = 2000; Bilances aktīva pozīcijas kods 11310 ≤ 11300; Bilances aktīva pozīcijas kods 12222 ≤ 12221 ≤ 12220 Naudas līdzekļu aprēķins: Nauda kasē ≥ pozīcija "Pēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā, euro”

33 Kontrolsummas pārskatos (2/2) Kontrolsummas starppārskatu ietvaros Bilances pārskats un Peļņas vai zaudējuma aprēķins: Bilances pasīva pozīcijas kods: 21600 = Peļņas vai zaudējuma aprēķina pozīcijas kods: 900 Bilances pārskats un Naudas līdzekļu aprēķins: Bilances aktīva pozīcijas kods: 12400 = Naudas līdzekļu aprēķinā naudas līdzekļu atlikuma kopsumma (atsevišķie naudas konti + saimnieciskie naudas konti + nauda kasē).

34 Kļūdu paziņojumi (1/13) Kļūdas paziņojums, ja bilances aktīvs nesakrīt ar bilances pasīvu:

35 Kļūdu paziņojumi (2/13) Kļūdas paziņojums, ja bilances aktīva pozīcijā 11310 ir norādīta lielāka summa nekā pozīcijā 11300:

36 Kļūdu paziņojumi (3/13) Kļūdas paziņojums, ja bilances pozīcija 12222 ir norādīta lielāka par pozīciju 12221 vai arī pozīcija 12221 ir norādīta lielāka par pozīciju 12220:

37 Kļūdu paziņojumi (4/13) Kļūdas paziņojums, ja naudas līdzekļi pēc pārskata perioda atsevišķajā naudas kontā ir iemaksāti lielākā apmērā nekā naudas atlikums kasē:

38 Kļūdu paziņojumi (5/13) Kļūdas paziņojums, ja bilancē un peļņas vai zaudējumu aprēķinā nesakrīt darbības rezultāts (peļņa vai zaudējumi):

39 Kļūdu paziņojumi (6/13) Kļūdas paziņojums, ja bilancē un naudas līdzekļu aprēķinā nesakrīt naudas atlikumi:

40 Kļūdu paziņojumi (7/13) Kļūdas paziņojums, ja saistību summas pret apdrošinātājiem norādītas ar mīnus zīmi (negatīvs apmērs):

41 Kļūdu paziņojumi (8/13) Kļūdas paziņojums, ja atlikums kasē norādīts ar mīnus zīmi:

42 Kļūdu paziņojumi (9/13) Kļūdas paziņojums, ja pārskata perioda datums ir norādīts kļūdaini:

43 Kļūdu paziņojumi (10/13) Kļūdas paziņojums, ja pārskatā nav norādītas visas vērtības (piemēram, apdrošinātāja nosaukums):

44 Kļūdu paziņojumi (11/13) Kļūdas paziņojums, ja pārskatā vērtības nav norādītas veselos skaitļos:

45 Kļūdu paziņojumi (12/13) Paziņojums par to, ka dati ir veiksmīgi pieņemti. E-pasts ar paziņojumu par veiksmīgu pārskata ieimportēšanu nenozīmē, ka kļūdu pārskatā nav! Ir jāpārbauda, vai ir saņemts vēl kāds e-pasts, kurā ir norādītas kļūdas vai nesakritības.

46 Kļūdu paziņojumi (13/13) Paziņojums par to, ka dati ir veiksmīgi pieņemti (ja dati ir iesniegti atkārtoti). E-pasts ar paziņojumu par veiksmīgu pārskata ieimportēšanu nenozīmē, ka kļūdu pārskatā nav! Ir jāpārbauda, vai ir saņemts vēl kāds e-pasts, kurā ir norādītas kļūdas vai nesakritības.

47 Pārskata kvalitatīva sagatavošana un iesniegšana (1/2) Norādes kvalitatīvai un savlaicīgai pārskatu iesniegšanai: 1. Apdrošināšanas starpnieka kods (FKTK piešķirtais kods) ir pieejams DZS sistēmā (norādīts mājas lapas augšpusē); 2. Pārskata perioda beigu datums var būt tikai 30. 06. 20 xx. vai 31. 12. 20 xx. (30. jūnijs vai 31. decembris); 3. Pārskatu iesniedz tikai XML formātā un tikai izmantojot DZS sistēmu;

48 Pārskata kvalitatīva sagatavošana un iesniegšana (2/2) 4. Pārskatu iesniedz Komisijai līdz pārskata datumam sekojošā mēneša 30. datumam (līdz 30. jūlijam vai 30. janvārim); 5. Ja sistēma ir konstatējusi kļūdas pārskatā, pārskata sagatavotājam tiek nosūtīts paziņojums elektroniskā pasta veidā, kurā ir norādītas konkrētas kļūdas vai neatbilstības; 6. Laboto pārskatu iesniedz atkārtoti ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

49 Svarīga informācija pārskatu sagatavošanā un iesniegšanā (1/2) Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķinu iesniedz Komisijai arī tajos gadījumos, ja, piemēram, saistību pret apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem nav un attiecīgi nekādas summas pārskatā nav norādītas. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatu iesniedz Komisijai arī tajos gadījumos, ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas prēmijas attiecīgajā periodā netika parakstītas.

50 Svarīga informācija pārskatu sagatavošanā un iesniegšanā (2/2) Jautājumu par pārskatu aizpildīšanu gadījumā sazināties ar Komisijas Uzraudzības departamenta Apdrošināšanas daļas uzraudzības ekspertu Ingu Puriņu (67774905, Ingus. Purins@fktk. lv) vai galveno uzraudzības ekspertu Māri Bisenieku (67774869, Maris. Bisenieks@fktk. lv). DZS sistēmas lietotāju reģistrēšana, tiesību anulēšana, apturēšana un atjaunošana ir noteikta Komisijas 14. 10. 2008. normatīvajos noteikumos Nr. 146 “Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi” (http: //likumi. lv/doc. php? id=182506). Jautājumu vai neskaidrību gadījumā par pieeju DZS sistēmai sazināties ar Komisijas Regulējošo prasību un statistikas departamenta Statistikas un analīzes daļas statistiķi Jutu Freimani (67774854, Juta. Freimane@fktk. lv).

PALDIES FINANŠU UN KAPITĀLA TIRGUS KOMISIJA Kungu ielā 1, Rīga LV 1050 T. +371 67774800 fktk@fktk. lv | www. fktk. lv