Prezentacja wynikw audytu rocznego IA Pawe Krawaski Departament

Prezentacja wyników audytu rocznego IA Paweł Krawański Departament Wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego 01 Mój region w Europie

Audyt ma na celu weryfikację skuteczności funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli, prawidłowości rachunków oraz prawidłowości i zgodności z prawem wydatków programów operacyjnych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej. Zgodnie ze Zmienioną ustawą o kontroli skarbowej (Dz. U. poz. 858 nr 127 z 2010 roku ) "Art. 3 a. 1. Audyt obejmuje sprawdzenie: § skuteczności funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli; § prawidłowości rachunków; § prawidłowości i zgodności z prawem wydatków; § wywiązywania się z warunków finansowania pomocy. 02 Mój region w Europie

Zgodnie z ROZPORZĄDZENIEM RADY (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiającym przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 , art. 62 ust. 1 lit. d (i) Instytucja Audytowa do dnia 31 grudnia każdego roku w latach 2008– 2015 przedkłada Komisji roczne sprawozdania audytowe przedstawiające wyniki audytów przeprowadzonych w okresie poprzednich 12 miesięcy, zakończonych dnia 30 czerwca danego roku, zgodnie ze strategią audytu dla programu operacyjnego oraz informującego o wszelkich brakach wykrytych w systemach zarządzania i kontroli programu. 03 Mój region w Europie

• W trakcie audytu systemu zarządzania i kontroli RPO W K – P w Instytucji zarządzającej (IZ) zbadano wszystkie kluczowe elementy systemu zarządzania i kontroli w celu stwierdzenia czy: § § § § 04 Został zapewniony właściwy podział funkcji, Procedury dotyczące wyboru projektów są adekwatne, Wytyczne i informacje dla beneficjentów są odpowiednie, Istnieją odpowiednie kontrole zarządcze, Istnieje odpowiednia ścieżka audytu, Zapewniono wiarygodne skomputeryzowanie systemu księgowości i rachunkowości, monitorowania i sprawozdawczości (Krajowy System Informatyczny), Podejmowane są odpowiednie działania zapobiegające i korygujące w przypadku wykrycia błędów systemowych. Mój region w Europie

• Ustalenia z audytu systemu zarządzania i kontroli • System zarządzania i kontroli RPO W K – P został oceniony w kategorii nr 2 ze względu na słabszą ocenę trzech kluczowych wymogów kontrolnych, do których należą: § Adekwatne procedury wyboru projektów, § Adekwatne informacje i strategia w celu pomocy beneficjentom, § Adekwatne kontrole zarządcze. 05 Mój region w Europie

• Powody uznania, że wyżej wskazane aspekty systemu zarządzania i kontroli nie spełniają wymogów, są następujące: § Niewystarczający mechanizm kontrolny zabezpieczający przed podwójnym finansowaniem tego samego wydatku, § Niedoinformowanie beneficjenta o skutkach finansowych z tytułu uchybień z prawa zamówień publicznych, § Niewystarczające procedury dotyczące wypełniania list sprawdzających, § Brak procedur dotyczących postępowania w przypadku otrzymania informacji pokontrolnej z negatywnym wynikiem kontroli, § Brak założeń niezbędnych do przeprowadzenia kontroli krzyżowych, § Procedury Instytucji Zarządzającej nie uwzględniają czynników związanych z charakterem projektu przy realizacji kontroli na miejscu. • Pozostałe kluczowe wymogi kontrolne zostały ocenione w kategorii 1. 06 Mój region w Europie

• Wnioski dotyczące oceny skuteczności systemu zarządzania i kontroli • Stwierdzone w trakcie audytu systemu uchybienia nie mają charakteru systemowego, nie rzutują na prawidłowość wydatków zadeklarowanych do KE i nie ma podstaw do szacowania korekty finansowej w oparciu o wyniki audytu systemu. 07 Mój region w Europie

Audyt na próbie operacji W trakcie audytu operacji projektu wybranego do kontroli sprawdzono, czy spełnione zostały m. in. następujące warunki: § Operacja spełnia kryteria wyboru w ramach właściwego programu operacyjnego, została zrealizowana zgodnie z decyzją o dofinansowaniu oraz jest zgodna ze wszystkimi warunkami dotyczącymi jej przeznaczenia, wykorzystania i zakładanych celów; § Wydatki zadeklarowane przez beneficjenta są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi; § Wydatki zadeklarowane są zgodne z zapisami księgowymi i dokumentami dowodowymi przechowywanymi przez beneficjenta; § Wkład publiczny został wypłacony beneficjentowi zgodnie z art. 80 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 08 Mój region w Europie

Audyt na próbie operacji 09 • W wyniku analizy populacji ustalono: § Liczbę projektów: 239; § Wartość populacji (wydatki certyfikowane do KE): 417 230 237, 06 PLN § Liczbę wniosków o płatność beneficjentów: 375: • Podsumowanie doboru próby: § Całkowita liczebność próby – projekty: 41 § Całkowita liczebność próby – wnioski o płatność: 52; § Całkowita wartość próby: 147 615 283, 63 PLN; § Procent wydatków wybranych do kontroli: 35, 38 % Mój region w Europie

Opis najważniejszych ustaleń W wyniku przeprowadzonego audytu operacyjnego ustalono że: § Operacje wybrane do audytu operacji spełniają kryteria wyboru w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko – Pomorskiego; § Zadeklarowane wydatki, w ramach projektów wybranych do audytu operacji, są zgodne z zapisami księgowymi i dokumentami dowodowymi przechowywanymi przez beneficjentów, § Zadeklarowane wydatki, w ramach projektów wybranych do audytu operacyjnego, są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi, za wyjątkiem nieprawidłowości zidentyfikowanych w wybranych projektach. 10 Mój region w Europie

Audyt operacyjny stwierdził następujące nieprawidłowości: Nieprawidłowości z zakresu Prawa Zamówień Publicznych Nieprawidłowości i uchybienia dotyczące stosowania Wytycznych IZ RPO W K – P (…) w stosunku do których Beneficjenci nie są zobowiązani do stosowania ustawy Prawa Zamówień Publicznych Nieprawidłowości z zakresu określania statusu przedsiębiorcy. Nieprawidłowości z zakresu kwalifikowalności wydatków. 11 Mój region w Europie

Wyniki dotyczące oceny skuteczności systemu zarządzania i kontroli W wyniku audytu operacji stwierdzono wydatki niekwalifikowane na kwotę 3 055 975, 18 PLN W wyniku ekstrapolacji ustalono, że wartość błędu wynosi 7 492 128, 00 PLN i nie przekracza przyjętego progu istotności, wynoszącego 8 344 604, 74 PLN (2% wartości populacji, tj. wydatków zadeklarowanych od 1. 01. 2009 – 31. 012. 2009). W związku z powyższym, system zarządzania i kontroli ustanowiony dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko – Pomorskiego funkcjonował skutecznie, tak by dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracja wydatków w badanym okresie jest poprawna, a tym samym zapewnia , że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe. Nie ma podstaw do szacowania korekty finansowej w oparciu o wyniki audytu operacji. W wyniku przeprowadzonego audytu systemu ustalono, że ustanowiony system zarządzania i kontroli działa, ale konieczne są usprawnienia. 15 Mój region w Europie

Instytucja Audytowa nie stwierdziła błędów systemowych i wydała roczna opinię – BEZ ZASTRZEŻEŃ. 16 Mój region w Europie

• W wyniku przedstawionych rekomendacji wprowadzono następujące usprawnienia: 1. W ramach funkcjonowania Biura Kontroli Wdrażania RPO w Departamencie Wdrażania RPO, Instytucja Zarządzająca utworzy wieloosobowe stanowisko pracy ds. kontroli zamówień publicznych do zadań którego w szczególności należy: – przeprowadzanie kontroli projektów na dokumentach pod kątem zgodności z Prawem Zamówień Publicznych – kontrola przeprowadzana na wniosek Wydziału Wdrażania Projektów w momencie przedłożenia przez Beneficjenta umowy z Wykonawcą podpisanej po przeprowadzeniu procedury zamówień publicznych, – przeprowadzanie kontroli realizacji projektów na miejscu pod kątem zgodności z Prawem Zamówień Publicznych, – wykrywanie nieprawidłowości z zakresu naruszeń Prawa Zamówień Publicznych, – nakładanie korekt finansowych za naruszenia Prawa Zamówień Publicznych, – współpraca z Wydziałem Wdrażania Projektów w zakresie wykrywania nieprawidłowości, – gromadzenie i przechowywanie dokumentacji związanej z kontrolą projektów, – współpraca z pozostałymi komórkami departamentu. 17 Mój region w Europie

2. W ramach Departamentu Wdrażania RPO, Instytucja Zarządzająca utworzy Wieloosobowe stanowisko pracy ds. Raportowania i Analiz w Biurze Wdrażania Projektów do zadań którego w szczególności należy: § Certyfikacja, § Kontraktacja, § Prognozowanie, § Sprawozdawczość, § Monitorowanie, § Administrowanie merytoryczne oraz raportowanie z KSI, § Ewidencja płatności, § Planowanie i nadzorowanie wykonania budżetu, § Utrzymanie narzędzi, § Kontrole krzyżowe. 3. Mając na uwadze występowanie powtarzających się nieprawidłowości w zakresie deklarowanego przez Beneficjenta statusu prawnego, a faktycznie istniejącego, potwierdzonego w toku czynności kontrolnych, Departament Wdrażania RPO na etapie weryfikacji merytorycznej oraz przed podpisaniem umowy dokonywać będzie dokładnej analizy statusu w oparciu o listę sprawdzającą oraz niezbędną dokumentację m. in. „Bilans i rachunek zysków i strat”, PIT-36 L, Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu w roku podatkowym”, druki ZUS P DRA, ZUS P RCA. Kontroli podlegać będą również Beneficjenci, z którymi podpisano już umowę o dofinansowanie. 18 Mój region w Europie

Dziękuję za uwagę www. mojregion. eu 19 Mój region w Europie