Presupuesto Ciudadano 2019 Publicaciones LEY DE INGRESOS Publicacin
Presupuesto Ciudadano 2019
Publicaciones LEY DE INGRESOS • Publicación en Periódico Oficial del Estado. • 25 de Diciembre 2018 PRESUPUESTO DE EGRESOS • Publicación en Periódico Oficial del Estado. • 26 de Enero de 2019 PRESUPUESTO CIUDADANO • Publicación del Presupuesto Ciudadano 2
¿Qué es el Presupuesto Ciudadano? El Presupuesto Ciudadano es un instrumento mediante el cual los gobiernos dan a conocer a la ciudadanía en general de manera clara, sencilla y transparente cómo, cuánto y en qué se gastan los recursos públicos, así como el origen de los mismos. Permite mostrar la importancia de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos; identificar los ejes prioritarios de los gobiernos; y destacar el gasto a rubros relevantes y sensibles de la población. Conforme a lo establecido por la Ley General de Contabilidad Gubernamental en sus artículos 61 y 62 se presenta presupuesto programático que permite visualizar la fuente de sus ingresos y el destino de los recursos de forma más comprensible. Nuestro presupuesto de egresos se encuentra alineado al Plan Estatal de Desarrollo en sus 4 Ejes que son: Municipal Estado I. III. IV. Integridad y Buen Gobierno Seguridad y Justicia Desarrollo Económico y Sustentables Desarrollo Social, Incluyente y Participativo I. III. IV. V. Buen Gobierno Desarrollo Urbano Sustentable Sociedad Segura Desarrollo Económico Desarrollo Social y Humano Dado que cada componente y proyecto consta de metas especificas a alcanzar, tanto en el aspecto físico como presupuestal, la utilización de indicadores gráficos hace accesible el poder visualizar el avance en el cumplimiento de las metas esperadas. Con todo lo anterior la rendición de cuentas y la transparencia adquieren una nueva dimensión, que nos permite afirmar que el presente presupuesto es único en el país, colocando a Torreón a la vanguardia nacional en estos rubros. 3
¿Qué es la ley de Ingresos y por que es Importante? • LEY DE INGRESOS: Es el documento jurídico aprobado por el H. Congreso del Estado a iniciativa del ayuntamiento, que contiene los conceptos bajo los cuales se podrán captar los recursos financieros (De los Ciudadanos) que permitan cubrir los gastos del municipio para el desempeño de sus funciones durante el ejercicio fiscal.
¿De Donde Obtiene sus Ingresos el Municipio? • La principal fuente de ingresos del municipio de Torreón corresponde a los recursos de Participaciones y Aportaciones, suministrados por el Gobierno Federal atreves del Gobierno del Estado de Coahuila. • El Municipio obtiene Ingresos Propios que representan el 37. 7% de los ingresos Totales. Estos llegan de los Impuestos, Derechos y demás contribuciones que las empresas y que los ciudadanos efectúan. • ¿Qué son las Participaciones Federales? Son recursos públicos determinados mediante fórmulas establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal destinados a los Estados y Municipios de la Federación a través de fondos. ¿Qué son las Aportaciones Federales? • Es el conjunto de recursos públicos condicionados a la obtención y cumplimiento de determinados objetivos en materia de educación básica y normal, servicios de salud, infraestructura social, fortalecimiento de los municipios, aportaciones múltiples, educación tecnológica y de adultos, seguridad pública, entre otros; que contribuyan al desarrollo social y humano. La distribución de estos fondos para cada uno de los municipios se realiza mediante las fórmulas contenidas en la Ley de Coordinación Fiscal.
¿De donde obtiene el ayuntamiento sus recursos? Origen de los Ingresos Total Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos Aprovechamientos Ingresos por Venta de Bienes, Prestación de Servicios y Otros Ingresos Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Ingresos Derivados de Financiamiento Importe 2, 395, 905, 147. 00 490, 882, 383. 80 Origen de los Ingresos 0. 00 32, 017, 315. 80 332, 306, 281. 80 2, 199, 111. 96 45, 738, 053. 64 20, 49% 0. 00 62, 30% 1, 492, 762, 000. 00 IMPUESTOS DERECHOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS PRODUCTOS 13, 87% APROVECHAMIENTOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 1, 34% 0, 09% 1, 91%
¿QUE ES EL PRESUPUESTO DE EGRESOS Y CUAL ES SU IMPORTANCIA? PRESUPUESTO DE EGRESOS: • Es la estimación financiera anual de los gastos del municipio, este es aprobado por el H. Ayuntamiento a iniciativa del C. Tesorero, y presentado por el Presidente Municipal, para cumplir con las metas de los programas, proyectos y servicios públicos durante el ejercicio 2019 • En el presupuesto de Egresos se encuentra integrado en base a los diferentes clasificadores de gasto: • • • Clasificador Capitulo del Gasto Clasificador Funcional Clasificador Programático Clasificador Fuente de Financiamiento Clasificador Administrativo Lo anterior para tener un control eficiente, eficaz y transparente del gasto, teniendo como resultado este Documento el cual permite: • • Prever los recursos financieros necesarios para la administración municipal. Llevar un control estricto de los gastos de la administración municipal. Manejar adecuada y honestamente los fondos financieros del municipio. Cumplir las metas plasmadas en el Plan Municipal de Desarrollo 2019.
¿En que y para que se gasta? ¿EN QUE SE GASTA? En hacer frente a las obligaciones del Municipio con los trabajadores en todas las modalidades contractuales; gastos para la adquisición de materiales y suministros; servicios básicos: energía eléctrica, teléfono, agua potable, mantenimiento de equipo de transporte y maquinaria, aseguramiento de bienes patrimoniales, arrendamiento de inmuebles y arrendamiento de edificios públicos, que hace posible a los ejecutores de gasto; en inversión pública; pago de obligaciones de los procesos de bursatilización; y, disminución de la deuda pública. ¿PARA QUE SE GASTA? La Administración Pública Municipal destina recursos para mejorar los índices de desarrollo social en Torreón invirtiendo en educación, salud, nutrición e infraestructura principalmente, focalizando las acciones en grupos vulnerables, basándonos en la estructura programática la cual está basada en el PMD nuestro documento rector y en la Clasificación Funcional.
¿En que se gasta? Egresos Importe Total 2, 395, 905, 147. 00 Servicios Personales 890, 000. 00 Materiales y Suministros 123, 923, 832. 01 Servicios Generales 741, 481, 314. 99 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 330, 000. 00 Bienes Muebles, Imnueles e Intabgibles Inversion Publica 43, 400, 000. 00 195, 000. 00 Inversiones Financieras y Otras Provisiones 0. 00 Participaciones y aportaciones 0. 00 Deuda Publica 72, 100, 000. 00 2% 8% 3% Servicios Personales 37% Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Bienes Muebles, Imnueles e Intabgibles Inversion Publica Inversiones Financieras y Otras Provisiones Participaciones y aportaciones Deuda Publica 14% 31% 5%
Dirección General de Desarrollo Social Presupuesto 2019 por Clasificaciones Las Diferentes Clasificaciones del Presupuesto de acuerdo a la Ley de Contabilidad Gubernamental • Clasificador Programático • Clasificador Funcional • Clasificador Fuente de Financiamiento • Clasificador Administrativo • Clasificador Capitulo del Gasto
Presupuesto por Ejes Dirección General de 2019 Desarrollo Social
Ejes I Buen Gobierno. Social Dirección General de Desarrollo
Ejes II Desarrollo Urbano Sustentable Dirección General de Desarrollo Social Programa Estrategia 2. 1 Crecimiento urbano ordenado y sustentable Crecimiento Urbano Ordenado y Sustentable 1. 2 Recursos Humanos Remuneración Municipal 1. 2 Recursos Humanos Remuneración Municipal 2. 11 Cultura, educación y normativa vial 1. 2 Recursos Humanos Seguridad y Cultura vial Remuneración Municipal Preservación de los recursos bióticos del municipio de Torreón Fondo de fortalecimiento municipal 2. 2 Infraestructura y servicios públicos 1. 2 Recursos Humanos Remuneración Municipal 2. 2 Infraestructura y servicios públicos Administración eficaz de materiales e insumos Mantenimiento integral e imagen de la ciudad (mantenimieno urbano 2. 2 Infraestructura y servicios públicos Reahabilitación de alumbrado público 2. 2 Infraestructura y servicios públicos Sanidad y prevención de riesgos (rastro) 2. 2 Infraestructura y servicios públicos Administración Eficaz de Panteones Municipales 2. 3 Espacio publico Mejor Imagen a la Comunidad (Espacion Publicos) 2. 3 Espacio público Plazas y Canchas Infraestructura social municipal Paseo Colón Plaza Mayor Acción Comunitaria Educación y cultura ambiental para un estilo de vida sustentable 2. 5 Manejo integral de residuos sólidos 2. 6 Calidad del aire 2. 7 Manejo integral del agua 2. 8 Transporte público 2. 9 Infraestructura vial Limpieza Urbana Mejorar la calidad del aire Manejo integral del Agua Gestión integral para una movilidad urbana sustentable Infraestructura Vial Sistema Integral de Mantenimiento Vial de Torreón Dependencia Dirección General de Ordenamiento Territorial y Urbanismo Dirección General de Obra Públicas Dirección General de Desarrollo Social Dirección General de Vialidad y Movilidad Urbana Presupuesto $ 2, 500, 000. 00 $ 35, 756, 472. 08 $ $ $ 17, 387, 353. 70 40, 000. 00 65, 752, 889. 82 Dirección General de Vialidad y Movilidad Urbana Dirección General de Medio Ambiente $ $ 6, 185, 082. 00 6, 761, 989. 84 Dirección General de Medio Ambiente $ 4, 289, 248. 00 Dirección General de Obra Públicas $ 25, 000. 00 $ 115, 919, 394. 07 $ 1, 085, 000. 00 $ 22, 100, 000. 00 $ 259, 400, 000. 00 $ 23, 500, 000. 00 $ 3, 959, 000. 00 Dirección General de Servicios Públicos municipales Dirección General de Servicios Públicos municipales Dirección General de Obra Públicas Dirección General de Desarrollo Social Dirección General de Medio Ambiente Dirección General de Servicios Públicos municipales Dirección General de Medio Ambiente Dirección General de Obra Públicas Dirección General de Vialidad y Movilidad Urbana Dirección General de Obra Públicas SIMV $ 23, 500, 000. 00 $ $ $ 8, 000. 00 105, 000. 00 3, 995, 000. 00 2, 100, 000. 00 5, 650, 000. 00 $ 1, 206, 408. 00 $ 244, 000. 00 $ 365, 828. 00 $ 8, 000. 00 $ 2, 240, 738. 00 $ 8, 000. 00 $ 110, 000. 00 $ 1, 151, 654, 403. 51
Ejes III Sociedad Seguradey Desarrollo IV Desarrollo Dirección General Social. Económico
Ejes V Desarrollo y Humano Dirección General de. Social Desarrollo Social
Clasificaciones Funcional y Por Fuente de Dirección General de Desarrollo Social Financiamiento Concepto GOBIERNO Presupuesto Aprobado $1, 223, 069, 979. 83 LEGISLACION 0. 00 JUSTICIA 12, 979, 999. 88 COORDINACION DE LA POLITICA DE GOBIERNO 845, 683, 831. 08 RELACIONES EXTERIORES 0. 00 ASUNTOS FINANCIEROS Y HACENDARIOS 0. 00 SEGURIDAD NACIONAL 0. 00 ASUNTOS DE ORDEN PUBLICO Y DE SEGURIDAD INTERIOR OTROS SERVICIOS GENERALES 329, 406, 148. 87 35, 000. 00 $1, 079, 235, 167. 13 DESARROLLO SOCIAL PROTECCION AMBIENTAL 271, 824, 908. 04 VIVIENDA Y SERVICIOS A LA COMUNIDAD 693, 612, 154. 96 SALUD 4, 596, 363. 37 RECREACION, CULTURA Y OTRAS MANIFESTACIONES SOCIALES EDUCACION 102, 701, 674. 84 0. 00 PROTECCION SOCIAL 6, 500, 065. 92 OTROS ASUNTOS SOCIALES 0. 00 $21, 500, 000. 04 DESARROLLO ECONOMICO ASUNTOS ECONOMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL 7, 700, 000. 04 AGROPECUARIA, SILVICULTURA, PESCA Y CAZA 0. 00 COMBUSTIBLES Y ENERGIA 0. 00 MINERIA, MANUFUACTURA Y CONSTRUCCION 0. 00 TRANSPORTE 0. 00 COMUNICACIONES 0. 00 TURISMO 0. 00 CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION OTRAS INDUSTRIAS Y OTROS ASUNTOS ECONOMICOS OTRAS NO CLASIFICADAS EN FUNSIONES ANTERIORES TRANSACCIONES DE LA DEUDA PUBLICA / COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA 13, 800, 000. 00 $72, 100, 000. 00 TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES NIVELES Y ORDENES DE GOBIERNO 0. 00 SANEAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO 0. 00 ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES 0. 00 Total del Gasto $2, 395, 905, 147. 00 CFF No Etiquetado Recursos Fiscales Financiamientos Externos Ingresos Propios Recursos Federales Recursos Estatales Otros Recursos de Libre Disposición Total Ingresos No Etiquetados Etiquetado Recursos Federales Recursos Estatales Otros Recursos de Transferencias Federales Etiquetadas Total Ingresos Etiquetados SUMA DE INGRESO ETIQUETADO Y NO ETIQUETADO Otras Posibles Fuentes de Financiemientos Financiamientos Internos Total Presupuesto Aprobado 903, 147. 00 955, 762, 000. 00 1, 858, 905, 147. 00 537, 000. 00 2, 395, 905, 147. 00
Clasificaciones Administrativa Dirección General de Desarrollo Social
Clasificaciones Dirección General de. Administrativa Desarrollo Social
Clasificaciones Dirección General de. Administrativa Desarrollo Social
Presupuesto 2019 por Capitulo de Gasto CAPITULO 10000 SERVICIOS PERSONALES 11000 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 12000 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 13000 REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 14000 SEGURIDAD SOCIAL 15000 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICA 17000 PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 20000 MATERIALES Y SUMINISTROS 21000 MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN, EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 22000 ALIMENTOS Y UTENSILIOS 23000 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 30000 Presupuesto 2019 890, 000. 00 509, 050, 671. 76 36, 652, 764. 53 125, 953, 790. 63 68, 378, 420. 01 147, 939, 280. 47 2, 025, 072. 60 123, 923, 832. 01 5, 611, 880. 65 2, 020, 776. 96 11, 063. 80 24000 MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 25000 PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO 26000 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 27000 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 35, 895, 105. 85 2, 073, 560. 23 45, 494, 786. 79 16, 532, 412. 30 28000 MATERIAL DE SEGURIDAD 29000 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 1, 198, 768. 00 15, 085, 477. 42 SERVICIOS GENERALES 741, 481, 314. 99 31000 SERVICIOS BASICOS 32000 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 33000 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS, TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 296, 983, 398. 79 72, 810, 917. 06 18, 886, 045. 96 34000 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES 35000 SERVICIOS DE INSTALACIÓN, REPARACIÓN, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 17, 304, 052. 82 257, 712, 104. 23 36000 SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 37000 SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 38000 SERVICIOS OFICIALES 39000 OTROS SERVICIOS GENERALES 30, 000. 00 1, 738, 098. 74 15, 660, 917. 30 30, 385, 780. 09
Presupuesto 2019 por Capitulo de Gasto Dirección General de Desarrollo Social CAPITULO 40000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 50000 90000 330, 000. 00 41000 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 43000 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 44000 AYUDAS SOCIALES 49000 TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR 0. 00 294, 300, 000. 00 35, 700, 000. 00 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 43, 400, 000. 00 51000 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 52000 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 54000 VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 56501 EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIONES Y TELECOMUNICACIONES 58000 TERRENOS 59000 ACTIVOS INTANGIBLES 60000 Presupuesto 2019 INVERSIÓN PÚBLICA 3, 000. 00 10, 400, 000. 00 30, 000. 00 195, 000. 00 61000 OBRA PÚBLICA EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO 61000 OBRA PÚBLICA EN BIENES PROPIOS 195, 000. 00 DEUDA PÚBLICA 72, 100, 000. 00 91000 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA 92000 INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 93000 ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL 22, 200, 000. 00 2, 900, 000. 00 47, 000. 00 2, 395, 905, 147. 00
Subsidios y Ayudas Sociales Dirección General de Desarrollo Social 4300 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES Subsidio 4380 a entidades federativas y municipio Beneficiario Tipo o Naturaleza Presupuesto Aprobado INSTITUTO MUNICIPAL DE COMPETITIVIDAD Y PLANEACIÓN Gastos de operación 13, 800, 000. 00 D. I. F. TORREÓN Gastos de operación 75, 000. 00 INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y Gastos de operación EDUCACIÓN 45, 000. 00 INSTITUTO MUNICIPAL DE LA MUJER Gastos de operación 9, 000. 00 INSTITUTO MUNICIPAL DEPORTE Gastos de operación 23, 000. 00 SISTEMA INTEGRAL DE MANTENIMIENTO VIAL Gastos de operación 110, 000. 00 OTROS SUBSIDIOS Gastos de operación 18, 500, 000. 00 Total $294, 300, 000. 00 4400 AYUDAS SOCIALES Ayuda Social 44100 Ayudas Sociales a Personas Beneficiario Organismos en General de Municipios de Torreón Total Tipo o Naturaleza Ayudas Gestionadas a Diferentes Apoyos Económicos, Culturales, Deportivos, Etc Presupuesto Aprobado 35, 700, 000. 00 $35, 700, 000. 00
Estado Analítica de la Deuda Dirección General de Desarrollo Social SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA Decreto Aprobatorio o Clave de Identificación Institución Bancaria No. de Crédito Tipo de Instrumento Tasa de Interés Plazo de Vencimiento DECRETO 131 BANOBRAS 8685 CRÉDITO SIMPLE TIIE+1. 9% 10 AÑOS Otros Pasivos Circulantes Otros Pasivos No Circulantes SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Tipo de Garantía Destino PARTICIPACION OBRA PUBLICA ES ESTATALES Saldo al 31 diciembre 2018 33, 728, 183. 27 256, 837, 069. 98 0 $290, 565, 253. 25
Dirección General de Desarrollo Social
Agrupación por Categoría Nominal Dirección General de Desarrollo Social
Tabuladores de Seguridad Publica Dirección General de Desarrollo Social
¿Qué Pueden hacer los Ciudadanos? Dirección General de Desarrollo Social PARA CONOCER MÁS, PARA MAYOR INFORMACIÓN LOS CIUDADANOS PUEDEN VISITAR: NUESTRA PAGINA DE TRANSPARENCIA http: //www. torreon. gob. mx/transparencia/
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Adecuaciones Presupuestarias: Modificaciones a los calendarios presupuestales, las ampliaciones y reducciones al Presupuesto de Egresos del Municipio mediante movimientos compensados y las liberaciones anticipadas de recursos públicos calendarizados realizadas a través de la Tesorería Municipal o su equivalente, siempre que permitan un mejor cumplimiento de los objetivos y metas de los programas presupuestarios a cargo de los ejecutores de gasto. • ADEFAS: Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio fiscal anterior, derivadas de la contratación de bienes y servicios requeridos en el desempeño de las funciones de los entes públicos, para las cuales existió asignación presupuestal con saldo disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron. • Adquisiciones Públicas: Toda clase de convenios o contratos, cualquiera que sea su denominación legal, que el municipio, sus dependencias o entidades celebren para la compra de insumos, materiales, mercancías, materias primas y bienes muebles que tengan por objeto cubrir las necesidades comunes de las dependencias de la Administración Pública Municipal, así como aquellos bienes necesarios para la realización de funciones específicas. • Ahorro Presupuestario: Los remanentes de recursos del presupuesto modificado una vez que se hayan cumplido las metas establecidas. • Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos: Representa la cancelación mediante pago o cualquier forma por la cual se extinga la obligación principal de los pasivos contraídos por el Gobierno Municipal. • Asignaciones Presupuestales: La ministración que, de los recursos públicos aprobados por el Cabildo mediante el Presupuesto de Egresos del Municipio, realiza el Presidente Municipal a través de la Tesorería a los ejecutores de gasto. • Ayudas: Las aportaciones de recursos públicos en numerario o en especie otorgadas por el Gobierno Municipal con base en los objetivos y metas de los programas presupuestarios. • Ayuntamiento: Constituye la autoridad máxima en el Municipio, es independiente, y no habrá autoridad intermedia entre éste y el Gobierno del Estado. Como cuerpo colegiado, tiene carácter deliberante, decisorio, y representante del Municipio.
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Clasificación Administrativa: Clasificación presupuestal que tiene como propósitos básicos identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como establecer las bases institucionales y sectoriales para la elaboración y análisis de las estadísticas fiscales, organizadas y agregadas, mediante su integración y consolidación, tal como lo requieren las mejores prácticas y los modelos universales establecidos en la materia. Esta clasificación además permite delimitar con precisión el ámbito de Sector Público de cada orden de gobierno y por ende los alcances de su probable responsabilidad fiscal y cuasi fiscal. • Clasificación Económica: clasificación presupuestal de las transacciones de los entes públicos que permite ordenar a éstas de acuerdo con su naturaleza económica, con el propósito general de analizar y evaluar el impacto de la política y gestión fiscal y sus componentes sobre la economía en general. • Clasificación Funcional del Gasto: clasificación presupuestal que agrupa los gastos según los propósitos u objetivos socioeconómicos que persiguen los diferentes públicos. • Clasificación por Fuente de Financiamiento: clasificación presupuestal que consiste en presentar los gastos públicos según los agregados genéricos de los recursos empleados para su financiamiento. • Esta clasificación permite identificar las fuentes u orígenes de los ingresos que financian los egresos y precisar la orientación específica de cada fuente a efecto de controlar su aplicación. • Clasificador por Objeto del Gasto: reúne en forma sistemática y homogénea todos los conceptos de gastos descritos. En ese orden, se constituye en un elemento fundamental del sistema general de cuentas donde cada componente destaca aspectos concretos del presupuesto y suministra información que atiende a necesidades diferentes pero enlazadas, permitiendo el vínculo con la contabilidad. • Clasificación por Tipo de Gasto: clasificación presupuestal que relaciona las transacciones públicas que generan gastos con los grandes agregados de la clasificación económica presentándolos en Corriente, de Capital y Amortización de la deuda y disminución de pasivos. • Clasificación Programática: clasificación presupuestal que establece la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos, que permitirá organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas presupuestarios.
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Déficit Presupuestario: el financiamiento que cubre la diferencia entre los montos previstos en la Ley de Ingresos Municipal y el Presupuesto de Egresos Municipal. • Deuda Pública: las obligaciones de pasivo, directas o contingentes, derivadas de financiamientos a cargo del gobierno municipal, en términos de las disposiciones legales aplicables, sin perjuicio de que dichas obligaciones tengan como propósito operaciones de canje o refinanciamiento. • Deuda Pública Municipal: la que contraigan los municipios, por conducto de sus ayuntamientos, como responsables directos o como garantes, avalistas, deudores solidarios, subsidiarios o sustitutos de las entidades de la administración pública paramunicipal a su cargo. • Economías: los remanentes de recursos no devengados del presupuesto modificado. • Gasto Aprobado: es el que refleja las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el Presupuesto de Egresos. • Gasto de Capital: son los gastos destinados a la inversión de capital y las transferencias a los otros componentes institucionales del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito. • Gasto Corriente: son los gastos de consumo y/o de operación, el arrendamiento de la propiedad y las transferencias otorgadas a los otros componentes institucionales del sistema económico para financiar gastos de esas características.
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Gasto Devengado: es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. • Gasto Ejercido: es el momento contable que refleja la emisión de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente debidamente aprobado por la autoridad competente. • • • Gasto Modificado: es el momento contable que refleja la asignación presupuestaria que resulta de incorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuesto aprobado Gasto Pagado: es el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Ingresos Estimados: es el que se aprueba anualmente en la Ley de Ingresos, e incluyen los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos.
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Ingresos Excedentes: los recursos que durante el ejercicio fiscal se obtienen en exceso de los aprobados en la Ley de Ingresos Municipal. • Ingresos Recaudados: es el momento contable que refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos. • Obras Públicas: los trabajos que tengan por objeto construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler bienes inmuebles. • Presidencia Municipal: es el órgano ejecutivo unipersonal, que ejecuta las disposiciones y acuerdos del Ayuntamiento y tiene su representación legal y administrativa. • Presupuesto de Egresos Municipal: será el que contenga el acuerdo que aprueba el ayuntamiento a iniciativa del Presidente Municipal, para cubrir durante el ejercicio fiscal a partir del primero de enero, las actividades, obras y servicios previstos en los programas y planes de desarrollo de la Administración Pública Municipal. • Programas y proyectos de inversión: conjuntos de obras y acciones que lleva a cabo el municipio para la construcción, ampliación, adquisición, modificación, mantenimiento o conservación de activos, con el propósito de solucionar una problemática o atender una necesidad específica y que generan beneficios y costos a lo largo del tiempo.
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Proyecto para Prestación de Servicios: conjunto de acciones que se requieran implementar al amparo de un contrato y conforme a lo dispuesto por la Ley de Proyectos para Prestación de Servicios para el Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza, sea a celebrarse o celebrado. • Regidores: son los miembros del Ayuntamiento encargados de gobernar y administrar, como cuerpo colegiado, al municipio. • Remuneración: toda percepción de los servidores públicos municipales en efectivo o en especie, incluyendo dietas, aguinaldos, gratificaciones, premios, recompensas, bonos, estímulos, comisiones, compensaciones y cualquier otra, con excepción de los apoyos y los gastos sujetos a comprobación que sean propios del desarrollo del trabajo y los gastos de viaje en actividades oficiales. • Servicio público: aquella actividad de la administración pública municipal, –central, descentralizada o concesionada a particulares–, creada para asegurar de una manera permanente, regular y continua, la satisfacción de una necesidad colectiva de interés general, sujeta a un régimen de derecho público. • Servicios relacionados con las obras públicas: los trabajos que tengan por objeto concebir, diseñar y calcular los elementos que integran un proyecto de obra pública; las investigaciones, estudios, asesorías y consultorías que se vinculen con las acciones que regula la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas para el Estado de Coahuila de Zaragoza; la dirección o supervisión de la ejecución de las obras y los estudios que tengan por objeto rehabilitar, corregir o incrementar la eficiencia de las instalaciones
Glosario Dirección General de Desarrollo Social • Síndico: es el integrante del Ayuntamiento encargado de vigilar los aspectos financieros del mismo, de procurar y defender los intereses del municipio y representarlo jurídicamente. • Sistema de Evaluación del Desempeño: el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y de los proyectos. • Subsidios y Subvenciones: asignaciones que se otorgan para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general a través de los entes públicos a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes; motivar la inversión; cubrir impactos financieros; promover la innovación tecnológica; así como para el fomento de las actividades agropecuarias, industriales o de servicios. • Subejercicio de Gasto: las disponibilidades presupuestarias que resultan, sin cumplir las metas contenidas en los programas o sin contar con el compromiso formal de su ejecución. • Trabajadores de Base: serán los no incluidos como trabajadores de confianza, serán inamovibles, de nacionalidad mexicana y sólo podrán ser sustituidos por extranjeros cuando no existan mexicanos que puedan desarrollar el servicio respectivo. • Trabajadores de Confianza: todos aquellos que realicen funciones de dirección, vigilancia, inspección, fiscalización, cuando tengan el carácter general dentro de las entidades mencionadas, o bien que por el manejo de fondos, valores o datos de estricta confidencialidad, deban tener tal carácter.
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