Presupuesto 2016 Datos Preliminares Cierre y algunas conclusiones

Presupuesto 2016 Datos Preliminares Cierre y algunas conclusiones

Todas las acciones buscan cumplir el objetivo de cero tolerancia a la corrupción y transparencia para invertir en más educación, salud y seguridad para la población guatemalteca.

Logros 2016 Ministerio de Finanzas Públicas • Orden en las Finanzas Públicas: Logramos consolidar las finanzas del Estado, ejecutar con un presupuesto viable, poner al día un estado incumplidor. • Calidad del Gasto: Garantizamos el financiamiento del presupuesto a través de ahorros importantes y con medidas de contención de gasto, eficiencia en el costo de la deuda y plan a mediano plazo de financiamiento • Recuperación de la capacidad fiscal: Restructuración de la SAT y avances en fortalecimiento institucional. • Transparencia: Implementamos acciones de transparencia en compras y contrataciones del Estado, así como acciones de Gobierno Abierto.

Año cierra con déficit fiscal de 1. 1% PIB. El más bajo en 12 años Situación Financiera Resumida - Millones de quetzales 31/12/2015 Presupuesto Vigente Ingresos Totales 52, 883. 7 58, 194. 4 57, 355. 3 11. 0% Tributarios* 49, 730. 7 54, 555. 7 54, 087. 6 10. 4% Gasto Total** 59, 891. 2 68, 714. 8 63, 069. 8 12. 1% Resultado Presupuestario -7, 007. 5 -10, 520. 3 -5, 714. 5 -1. 1% Financiamiento Externo Neto 3, 637. 7 608. 4 4, 124. 4 0. 8% Colocación Neta de Bonos Internos 4, 000. 0 9, 426. 5 4, 018. 6 0. 8% Variación de Caja -624. 2 496. 5 -2, 540. 1 -0. 5% * Preliminar al 2 de enero **No incluye amortizaciones de la deuda 31/12/16 % del PIB

Se recuperó las capacidades de la SAT y va para más Variación Interanual Acumulada 2016 -2015 Porcentajes 8. 0% 6. 3% 6. 6% 2. 7% 1. 7% 6. 9% 2. 2% 2. 4% 3. 2% 7. 7% 8. 1% 8. 8% 4. 3% 2. 6% 1. 5% 7. 9% 3. 2% 3. 4% 3. 6% 3. 8% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic • • Variación Var sin extra Cambio gerencial y directivo Alianzas apoyo FMI, BM, BID, GIZ, UE, OTA (EEUU) y otros para coordinar rescate operativo, montaje equipo gestión de proyectos y transformación Nueva ley orgánica Acceso a información bancaria para usos fiscales (después de más de 10 años de propuestas)

Conforme se van implementando más médidas operativas se acelera recuperación Variación Interanual mes 2016 -2015 Porcentajes 30% 26. 7% 25% 20% 17. 2% 17. 0% 13. 5% 10% 5% 8. 4% 0. 3% 6. 9% 8. 8% 8. 4% 3. 8% 2. 7% 8. 3% 1. 1% 11. 0% 6. 0% 5. 0% Sep Oct 6. 6% 3. 1% 0% -0. 2% -5% Ene Feb Mar Abr May Variación Jul Ago Var sin extra Nov Dic

Se detiene la caída de la carga tributaria Primer año que sube sin efecto reformas o rebote crisis desde 2007 Carga Tributaria como % del PIB 12. 1% 11. 9% 11. 2% 11. 3% 10. 9% 10. 8% 10. 3% 10. 4% Cierre proyectado 11. 0% 10. 4% 10. 8% 10. 2% Estimación pasiva 9. 9% Enero 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Fuente: SICOIN

Se apoyó a la institución desde todos los frentes como prioridad UNO, aporte completo primera vez en >5 Años APORTE SAT (en millones de Q) 1, 055, 524 690, 585 2008 767, 779 821, 598 796, 243 594, 299 604, 699 2009 2010 736, 000 600, 660 2011 2012 APORTE SAT 2013 2014 2015 2016

Ejecución de gasto cierra en 92. 1%, Ejecución Institucional - Millones de quetzales y porcentajes Presupuesto Ejecución al Vigente Entidad Total Presidencia de la República Relaciones Exteriores Gobernación Defensa Nacional Finanzas Públicas Educación Salud Pública y Asistencia Social Trabajo y Previsión Social Economía Agricultura, Ganadería y Alimentación Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda Energía y Minas Cultura y Deportes Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo Ambiente y Recursos Naturales Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro Servicios de la Deuda Pública Ministerio de Desarrollo Social Procuraduría General de la Nación % de Variación Ejecución Interanual 71, 347. 0 224. 4 449. 2 4, 680. 4 2, 274. 7 324. 1 12, 892. 3 6, 388. 8 643. 9 320. 6 1, 251. 9 3, 868. 5 71. 7 449. 2 1, 161. 9 65, 685. 6 198. 9 418. 1 4, 160. 6 2, 211. 3 261. 6 12, 148. 7 5, 930. 8 610. 8 261. 4 1, 036. 1 2, 199. 5 68. 0 297. 8 1, 029. 7 92. 1 88. 6 93. 1 88. 9 97. 2 80. 7 94. 2 92. 8 94. 9 81. 5 82. 8 56. 9 94. 8 66. 3 88. 6 5. 1% -1. 5% 13. 5% 6. 3% 14. 4% -0. 7% 0. 5% 7. 6% 0. 7% 9. 1% 19. 1% -38. 6% -4. 0% 0. 0% -7. 5% 142. 0 122. 0 85. 9 -15. 4% 24, 694. 5 23, 488. 3 95. 1 15. 7% 10, 419. 7 10, 329. 5 99. 1 1. 0% 1, 011. 5 844. 4 83. 5 18. 8% 77. 5 68. 1 87. 9 10. 5% Sin CIV ejecución fue 94%

Como se compara con ejecución de años anteriores? 13

La ejecución pudo ser más alta, 95 -97%, pero no es un objetivo ejecutar per sé, a cuesta de la calidad o enfoque de gasto 1. 8% 1. 4% 92. 1% Pagos CA 2 Oriente y CA 2 Occidente- Q Q 987 M Ahorros No esenciales seleccionados Q 1, 225 M 95. 3%

Ahorro Presupuestario 2016 Renglones seleccionados no esenciales: Q 1, 224 M Renglón Presupuesto Devengado 121 -DIVULGACION E INFORMACION 18. 3 4. 3 122 -IMPRESION, ENCUADERNACION Y REPRODUCCION 159. 0 32. 8 245 -LIBROS, REVISTAS Y PERIODICOS 2. 3 1. 2 244 -PRODUCTOS DE ARTES GRAFICAS 47. 1 11. 2 131 -VIATICOS EN EL EXTERIOR 132 -VIATICOS DE REPRESENTACION EN EL EXTERIOR 133 -VIATICOS EN EL INTERIOR 141 -TRANSPORTE DE PERSONAS 155 -ARREND. DE MEDIOS DE TRANSPORTE 196 -SERVICIOS DE ATENCION Y PROTOCOLO 30. 7 3. 7 67. 7 52. 8 22. 0 26. 9 12. 2 1. 7 54. 7 22. 5 11. 0 10. 4 183 -SERVICIOS JURIDICOS 188 -SERV. DE ING. , ARQ. Y SUPERVISION DE OBRAS 189 -OTROS ESTUDIOS Y/O SERVICIOS 029 -OTRAS REMUNERACIONES DE PERSONAL TEMPORAL 67. 2 295. 0 239. 1 1, 031. 4 52. 4 178. 0 218. 4 857. 3 197 -SERVICIOS DE VIGILANCIA 211 -ALIMENTOS PARA PERSONAS 233 -PRENDAS DE VESTIR 241 -PAPEL DE ESCRITORIO 243 -PRODUCTOS DE PAPEL O CARTON 111 -ENERGIA ELECTRICA 112 -AGUA 262 -COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 291 -UTILES DE OFICINA 294 -UTILES DEPORTIVOS Y RECREATIVOS 39. 4 955. 2 102. 3 66. 3 38. 5 272. 8 91. 9 314. 3 40. 8 71. 3 20. 2 784. 9 16. 4 19. 6 17. 9 184. 0 69. 9 226. 9 18. 2 5. 8 Dif. -14. 0 -126. 2 -1. 1 -35. 9 -177. 2 -18. 5 -2. 0 -12. 9 -30. 4 -11. 0 -16. 5 -91. 3 -14. 9 -116. 9 -20. 7 -174. 1 -326. 6 -19. 2 -170. 3 -86. 0 -46. 7 -20. 5 -88. 8 -22. 0 -87. 4 -22. 6 -65. 5 -628. 9 -1, 224. 1 % -76% -79% -48% -76% -60% -55% -19% -57% -50% -61% -22% -40% -9% -17% -49% -18% -84% -70% -53% -33% -24% -28% -55% -92%

Se logró poner orden en lo que era un manejo irresponsable de las finanzas públicas y la caja fiscal 7000 6, 176 Saldo de Caja y Devengado no pagado al final del año En millones de quetzales 6000 5000 4000 3000 1, 099 1, 133 2000 1, 661 750 459 370 - 13 0 - 322 -1000 34 88 - 908 - 658 -390 - 1, 186 -2000 - 303 - 2, 109 -1, 298 -3000 2008 2009 2010 2011 2012 Devengado no pagado 2013 2014 SALDO DE CAJA 2015 2016

Orden, priorización y caja permiten comenzar a recuperar funcionalidad • 100% de cumplimiento en aportes institucionales: • MP • Municipalidades • CODEDES (80% ejecución, récord desde que no ejecutan con ONGS) • Organismo Judicial, IDPP, CC, aportes totales e incrementos presupuestales superiores a Q 400 millones • PINPEP/PINFOR, otros • Recuperación de carteras prioritarias • Educación con pagos en tiempo de programas de apoyo • Salud logrando elevar aprovisionamiento hospitales, reiniciar 1. nivel atención, Ampliaciones presupuesto Q 800 millones DISPONIBLES • Gobernación funcional y cumpliendo con mínimo requisitos • Mejorar la disposición de buenas empresas de volver a trabajar con el estado • Tiempos de pago razonables • Capacidad de planificación y programación

Creando las bases para continuar en la recuperación del estado en 2017

Se logró reducir costo de deuda pública y fijar pilares para comenzar a modernizar mercado de capitales Tasa de interés promedio colocación de Bonos 8. 6% 2010 9. 1% 2011 8. 5% 2012 9. 1% 2013 7. 4% 7. 5% 6. 8% 2014 2015 2016* Colocación de Deuda a mejores condiciones: • Re financiamiento Q 5, 400 millones (US$700), tasa más baja histórica en Eurobono. Ahorro anual vs. colocación local Q 140 millones anuales por 10 años. • Reducción de tasa en emisiones locales, ahorro en emisiones de 2016 por Q 57 millones en intereses anuales por un plazo promedio de 11 años Total ahorro anual en intereses: Q 200 millones! • Adicionalmente, aprobación de reglamento en Junta Monetaria de Emisión de bonos con anotación en cuenta. Así como su inclusión en el presupuesto aprobado 2017. Esto permite reducir los costos de emisión de bonos, crear mercado secundario de deuda nacional y permitir la compra de bonos de ciudadanos comunes a partir de 2017. Modernización de Mercado de Capital nacional y democratización de deuda pública

Garantizar financiamiento global y acceso a mercados de capital • En 2015 se cerraron las carteras de crédito multilateral para inversión y desarrollo. No se autorizaron nuevos préstamos ni endeudamiento. • Con un trabajo intenso iniciado a partir de enero 2016 se retomó la relación y se autorizaron y llevaron a fase final de negociación préstamos por $1, 065 millones en condiciones muy favorables para el país: • $450 M Banco Mundial – Apoyo Presupuestario, Nutrición, SAT, Infra. Urbana • $315 M BID – Apoyo Presupuestario, MP • $300 M BCIE – Infraestructura Sector justicia • $1, 065 M total • Para apoyo presupuestario condicionado a los avances mostrados en fortalecimiento institucional y recuperación institucional de la SAT. Para infraestructura urbana y del sector justicia integral, para apoyar la lucha contra la desnutrición crónica y la salud. • Para 2017 se logró la autorización para cerrar canje de deuda por naturaleza de Euro 10 M con Alemania y la adhesión de Guatemala al mecanismo de mitigación de riesgos con un seguro de país para eventos catastróficos ocasionados por el clima, CRIF.

Avances en la implementación de gobierno abierto y compleja normativa de contrataciones Compromiso 7. Contrataciones del Estado Objetivo Ejemplo METAS Actualización de Guatecompras según las reformas a la Ley de Contrataciones del Estado ü Subasta Electrónica Inversa diseñada e implementada v Registro General de Adquisiciones del Estado y estandarización de formatos según modalidad de compra. Primera Subasta Electrónica Inversa. Ahorro de Q 30 mil sobre el precio de referencia inicial, equivalente al 14% menos Gobierno Abierto y transparencia fiscal

La aprobación de un presupuesto abierto en 2017 financiado y técnico • El presupuesto en base a plan gobierno enfoca, prioriza en: – Seguridad y Justicia, lucha contra la corrupción – Capital Humano: Salud, Nutrición, Educación – Recuperación Infraestructura vial para fortalecer capital humano y economía • Normas presupuestarias y enfoque específico de entidades con énfasis en eficiencia. Mayoría de entidades deben lograr eficiencias para ejecutar sus planes • Sanidad Macroeconómica: déficit y endeudamiento dentro de parámetros conservadores tradicionales al país

Planes y retos para 2017 • Presupuesto multianual • Redoblar esfuerzos SAT: acceso información bancaria, intercambio información y tratados no-doble tributación, tecnología y aduanas • Implementación DNCAE, registros y uso más amplio de herramientas y eficiencia compras gubernamentales • Inversión en nueva generación SIGES – SICOIN • Censos 2017 • Compromisos de Gobierno abierto • Avances en eficiencia de financiamiento – Estandarización de emisiones y democratización – Anotaciones en Cuenta – Emisión y restructuración de pasivos • Avances en previsión y riesgos fiscales – Seguro CRIFF – Normativas y acceso fondos cambio climático • Retomar y apuntalar agenda crecimiento y aumento de inversión

Gracias por su atención

X Ingresos Tributarios Netos - Millones de quetzales Recaudación Neta Acumulada a 2015 Recaudación Neta Acumulada a 2016 Descripción Observado al 02/01/2016 Meta al 02/01/2016 Diferencia Total* 49, 730. 7 54, 701. 1 -4, 970. 4 54, 087. 6 54, 309. 7 -222. 0 Impuesto Sobre la Renta 13, 627. 3 15, 383. 5 -1, 756. 2 16, 498. 0 15, 408. 5 1, 089. 4 Impuesto de Solidaridad 3, 905. 6 3, 694. 1 211. 5 4, 069. 5 4, 112. 4 -42. 9 Impuesto al Valor Agregado 23, 271. 3 25, 504. 4 -2, 233. 1 24, 214. 6 25, 972. 9 -1, 758. 3 Doméstico 10, 692. 0 11, 702. 2 -1, 010. 2 11, 908. 0 12, 311. 6 -403. 6 Importaciones 12, 579. 3 13, 802. 2 -1, 222. 9 12, 306. 6 13, 661. 3 -1, 354. 7 Derechos Arancelarios 2, 157. 2 1, 997. 9 159. 3 2, 322. 8 2, 181. 4 141. 4 Distribución de Petróleo 2, 898. 9 2, 380. 4 518. 5 3, 195. 3 2, 912. 0 283. 3 Otros 3, 870. 4 5, 740. 8 -1, 870. 4 3, 787. 4 3, 722. 4 65. 0 *En la estacionalidad 2015 la meta programada para septiembre es mayor a la de 2016 Observado al Meta SAT 02/01/2017 Diferencia

X Comportamiento del Gasto Público - Millones de quetzales y porcentajes -

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