Ponencia AUDITORIA DE GESTIN San Miguel de Allende

Ponencia: AUDITORIA DE GESTIÓN San Miguel de Allende, Gto. 14, 15 y 16 de Agosto del 2013 García Flores & Asociados, Soc. Civil Auditors, Advisers, business Consultants México y Perú, Hermanos Ponente: Mg. CPCC. Jorge E. García 1

EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL EN EL PERÚ Y LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Expositor: Mg. CPCC. Jorge E. García 2

NORMATIVIDAD SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL EN EL PERÚ Ley N° 27785 del 22 -07 -2002 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República Control Gubernamental (interno y externo) Ley N° 28716 (18 -04 -2006) Ley de Control Interno de las Entidades del Estado Definición de control interno, objetivos, responsabilidades. Resoluciones de Contraloría R. C. N° 320 -2006 -CG, Aprueba Normas de Control Interno del 3010 -06 pub. 03 -11 -2006 R. C. N° 458 -2008 -CG, Aprueba Guía para la implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado, del 3010 -2008 Expositor: Mg. CPCC. Jorge E. García 3

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL LA CONTRALORÍA GENERAL Ente Superior y Rector ÓRGANOS DE CONTROL – OCI (738) SOCIEDADES DE AUDITORÍA (64) Unidad especializada que ejerce el control gubernamental en la entidad a la que pertenece Personas jurídicas calificadas y autorizadas por la Contraloría General para ejercer el control gubernamental Control Gubernamental Externo 2, 369 Entidades del Sector Público 5 4

LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Es el Órgano Superior y Rector del Sistema Nacional de Control que, de acuerdo a la Constitución y la Ley Orgánica, goza de autonomía y supervisa: • La ejecución del presupuesto del Estado • Las operaciones de la deuda pública • Los actos de las instituciones sujetas a control 35

EL CONTROL GUBERNAMENTAL Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, respecto de: v. El grado de eficiencia, eficacia, transparencia y veconomía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, v. El cumplimiento de las normas legales v. El cumplimiento de los lineamientos de política y de acción con el propósito de buscar la mejora de los sistemas administrativos, gerenciales y de control. Expositor: Mg. CPCC. Jorge E. García 6

NUEVO ENFOQUE DE CONTROL Normalización de las regulaciones Auditoria Control de gestión gubernamental Operativos sorpresa Evaluación de cumplimiento de políticas públicas CONTRIBUYENDO CON LA REFORMA DEL ESTADO PERUANO 7 7 SERVICIOS Inteligencia y Análisis de Información CONTROL INTEGRAL PÚBLICOS RECURSOS PÚBLICOS Control Preventivo

OBJETIVOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL CORRUPCIÓN Lucha contra la Corrupción Más de 2, 000 entidades del Estado • Más de 1 millón de empleados públicos • Más de 100 millones de soles de presupuesto • Más de 200 mil licitacionesy contratos • Generación de Valor Logro de Objetivos Nacionales Promover la Eficiencia, Eficacia y Economía INEFICIENCIA 68

TIPOLOGÍA DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Control Previo Control Posterior Control Concurrente Durante la ejecución del gasto Luego de ejecutado el gasto Se ejerce por mandato legal: Veedurías a las operaciones y obras para: Determinar errores e irregularidades y mejoras en la gestión para: • Autorizar adicionales de obra • Informar sobre el endeudamiento, fianzas y avales • Opinar sobre compras de • Alertar sobre riesgos que afectarían las operaciones de las entidades Antes de ejecutar el gasto • • • Formular recomendaciones Identificar responsabilidades Aplicar sanciones secreto militar Expositor: Mg. CPCC. Jorge E. García 79

Buenas Practicas de Control y tendencias internacionales “La entidad perciba una mejor presencia del control que contribuya a la toma de decisiones adecuadas, control se constituye como una herramienta de generación de valor y de soporte y apoyo a la mejora continua del Negocio” Expositor: Mg. CPCC. Jorge E. García 10

Estrategia Anticorrupción Expositor: Mg. CPCC. Jorge E. García 128 11

LINEAMIENTOS ANTICORRUPCIÓN DE LA CGR 1 2 3 4 5 6 7 Compromiso al más alto nivel Legislación 360° Gestión Pública: Política de Estado Educación y Valores Sector Privado Decidido Comunicación y Transparencia Objetivos, Medición y Seguimiento 12

CONSTRUYENDO LA ESTRATEGIA Nuevo Enfoque de Control ESTADO PERUANO Gestión del Conocimiento Estructura Organizacional MODERNIZACIÓN DEL SNC Desconcentración y Descentralización Gestión de Recursos Humanos Clima Laboral Gestión de Proyectos Reingeniería de Procesos Alianzas Estratégicas CIUDADANOS Nueva Cultura Gestión por Resultados Gestión de Tecnologías Nueva Imagen ASEGURANDO LA GENERACIÓN DE VALOR PARA LA SOCIEDAD 13

NUEVO ENFOQUE DE CONTROL Control Preventivo Inteligencia y Análisis de Información Auditorías de desempeño Enfoque Producto / Cliente CONTROL INTEGRAL DESARROLLO Y BIENESTAR RECURSOS PÚBLICOS Sanciones Administrativas Auditorías Especializadas Evaluación de cumplimiento de políticas públicas CONTRIBUYENDO CON LA REFORMA DEL ESTADO 131 14

Sanción Administrativa Efectiva Rendición de Cuentas de Funcionarios Difusión de Valores Entidades Públicas Transparente Administración de Recursos Gestión de procesos Gestión por Resultados ESTADO MODERNO Y EFICIENTE GESTIÓN PÚBLICA FACTORES CRÍTICOS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN 15

Objetivos de Misión Objetivos de Visión MAPA DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Ser reconocida como una institución de excelencia que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos. A. Lograr un alto nivel de confianza y el apoyo de la ciudadanía. Promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna de los recursos públicos en de todos los peruanos. B. Definir, diseñar e implantar el Nuevo Enfoque de Control y de lucha contra la Co C. Definir los Clientes, Productos y Servicios. Habilitadores D. Reorganizar, descentralizar e integrar la CGR. F. Diseñar e implantar G. Tener una Tecnología H. Asegurar una E. Establecer un nuevo Políticas, Procesos y y Sistemas de Infraestructura Modelo de Gestión del Normativa que Información para adecuada y un esquema soportar los nuevos Talento Humano. respondan al Nuevo de soporte administrativo eficiente. Enfoque de Control. procesos. 133 16

CLIENTES IDENTIFICACIÓN DE RESPONSABILIDADES BACK OFFICE DEMANDA DENUNCIAS PRODUCTOS PROCESO SANCIONADOR ADMINISTRATIVO REINGENIERÍA DE PROCESOS: NUEVO MODELO MP PJ Control Previo PREVENCIÓN Veedurías Auditorias de Cumplimiento, Financieras y de Desempeño Auditoria Forense 17

Legislación Anticorrupción 135 18

LEYES APROBADAS Ley N° 29542 • Protección al denunciante de casos de corrupción, a cargo de la Contraloría Ley N° 29555 • Ley de incorporación de las plazas y presupuesto de los Jefes y personal de los OCI a la Contraloría Ley N° 29622 • Facultad Sancionadora de la Contraloría por responsabilidad administrativa funcional por infracciones graves y muy graves Ley N° 29743 • Reactivación de la implementación de Ley de Control Interno en las entidades 19 136

AGENDA PENDIENTE – PROYECTOS DE LEY Control Previo en Contratos y Adendas de Proyectos de Inversión Privada • Informe previo de la operación principal y de las adendas que afectan la capacidad financiera del Estado. Proyecto de Ley N° 0094/2011 -CGR Control de Recursos Públicos Administrados por Organismos Internacionales • Acceso irrestricto a la información referida a los convenios de administración de recursos que se suscriben con Organismos Internacionales para la ejecución de obras. Proyecto de Ley N° 0095/2011 -CGR Pérdida de Dominio para Casos de Delitos de Corrupción • Incorporar los delitos de concusión, colusión, peculado, cohecho propio e impropio en los que se hubiere afectado el patrimonio del Estado y enriquecimiento ilícito, como supuestos habilitantes para el inicio del procedimiento de pérdida de dominio. Proyecto de Ley N° 0097/2011 -CGR 20

AGENDA PENDIENTE – PROYECTOS DE LEY Mejorar el Marco Legal de las Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas • Incorporación de nuevos obligados: todos los alcaldes y regidores, Parlamentaros Andinos, entre otros funcionarios. Simplificación del procedimiento de presentación. Proyecto de Ley N° 0096/2011 - CGR Garantizar los Resultados del Control • Fortalecer los mecanismos de defensa de los auditores ante acciones legales como represalias que obstruyan el ejercicio de sus funciones y los resultados del control. Proyecto de Ley N° 0098/2011 - CGR 21

ALIANZAS ESTRATÉGICAS Defensoría del Pueblo de la corrupción Prevención Jurado Nacional de Elecciones Ministerio de Educación 22

ALIANZAS ESTRATÉGICAS Poder Judicial Sanción de corrupción Investigación, Ministerio Público Consejo Nacional de la Magistratura 23

ALIANZAS ESTRATÉGICAS Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) – Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) Organismo Superior de las Contrataciones del Estado - OSCE Acceso a Base Datos, Información Superintendencia Nacional de los Registros Públicos - SUNARP RENIEC Ministerio de Economía y Finanzas Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental – OEFA Ministerio de la Mujer EDITORA PERÚ 24

PROGRAMAS DE PREVENCIÓN Y VALORES 25

NORMATIVIDAD SOBRE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO …. Continuación B. ENTIDADES BAJO EL ÁMBITO DE FONAFE (Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado): 1. Código Marco de Buen Gobierno Corporativo de Empresas del Estado. 2. Código Marco de Control Interno de las Empresas del Estado 3. Lineamientos para el desempeño del Estado como propietario, publicado por FONAFE. 26

NORMATIVIDAD SOBRE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO …. Continuación C. ENTIDADES BAJO EL ÁMBITO DE SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS – SBS: 1. La Resolución SBS N° 37 -2008 del 10 -012008, que aprueba el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos. Aplicable a las: Cajas Municipales 2. de Ahorro y Crédito (CMAC), la Caja Municipal de Crédito Popular, el Fondo de Garantía para Préstamos a la Pequeña Industria (FOGAPI), el Banco de la Nación, el Banco Agropecuario, la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), el Fondo MIVIVIENDA S. A. , las Derramas y Cajas de Beneficios bajo control de la Superintendencia, la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FEPCMAC) y el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito SBS (FOCMAC). Resolución N° 13278 -2009 del 22 -09 -2009, aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público. 27

NORMATIVIDAD SOBRE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO …. Continuación D. EMPRESAS PRIVADAS EN GENERAL BAJO EL ÁMBITO DE LA COMISIÓN NACIONAL DE EMPRESAS Y VALORES CONSAEV: 1. Principios de Buen Gobierno Para las Sociedades Peruanas (Julio del 2002). 28

GRACIAS HERMANOS DE MÉXICO, POR VUESTRA AMABLE ATENCIÓN !DIOS LOS BENDIGA! Hasta Siempre Vuestro Amigo: Mg. CPCC. Jorge E. García Vicente Email: granjogavi @hotmail. com 29