Planos Econmicos e as Perdas na Poupana Cruzado

Planos Econômicos e as Perdas na Poupança (Cruzado, Bresser, Verão, Collor I e Collor II)

Sobre o cálculo dos valores das ações: 1 – As ações foram encaminhadas em tempos distintos portanto o desembolso será de forma progressiva. 2 – O que acontece com os clientes dos bancos que foram extintos? Responsabilidade do Bacen? 3 – Quantas pessoas de fato ingressaram na justiça? 4 – Parte dos valores já foram cobertos pelo FGTS? 5 - Porque e como o reconhecimento das perdas consiste em uma ameaça ao sistema financeiro?

Receitas de Prestação de Serviços/Resultado Bruto da Intermediação Financeira Em % Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008 BB 53, 19 60, 80 66, 54 76, 92 60, 24 77, 12 CEF 53, 64 57, 60 52, 05 50, 37 76, 06 65, 27 Bradesco 72, 89 62, 27 35, 75 55, 67 59, 92 71, 11 Itaú 55, 52 60, 44 69, 35 72, 60 65, 74 71, 75 Santander 36, 38 37, 23 42, 31 54, 76 56, 37 83, 12 Nossa Caixa 13, 19 18, 55 14, 66 22, 27 30, 25 36, 26

Receitas de Prestação de Serviços / Despesas Pessoal Em % Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008 BB 76, 07 86, 96 95, 27 104, 92 99, 37 111, 05 CEF 113, 99 100, 27 92, 51 89, 60 95, 89 86, 81 Bradesco 87, 74 99, 23 115, 14 149, 99 164, 48 156, 50 Itaú 161, 34 185, 72 191, 78 188, 59 184, 23 157, 99 Santander 93, 99 84, 69 116, 38 147, 24 174, 22 200, 33 Nossa Caixa 31, 61 36, 65 42, 80 53, 96 66, 82 80, 10 Total 97, 18 103, 96 112, 17 125, 16 127, 63 125, 35

Receitas de Prestação de Serviços Em R$Mil Bancos 2003 2004 2005 2006 2007 2008 BB 5. 141. 849 6. 114. 752 7. 045. 699 8. 177. 038 9. 028. 267 9. 527. 963 CEF 4. 593. 942 4. 752. 269 5. 166. 384 5. 594. 725 6. 864. 576 7. 366. 149 Bradesco 3. 177. 995 4. 170. 936 5. 281. 658 8. 897. 882 10. 805. 490 11. 215. 095 Itaú 5. 121. 169 6. 165. 286 7. 737. 051 9. 096. 573 10. 174. 445 10. 306. 643 Santander 404. 883 439. 443 595. 780 2. 836. 265 3. 353. 630 3. 714. 375 Nossa Caixa 322. 559 436. 920 475. 396 655. 059 887. 933 1. 141. 216

Receitas de Prestação de Serviços Período R$ Mil 1994 4. 063. 949 1995 6. 818. 973 1996 8. 710. 870 1997 10. 133 1998 10. 728. 953 1999 12. 503. 990 2000 14. 368. 721 2001 16. 302. 840 2002 18. 979. 847 2003 23. 948. 613 2004 28. 269 2005 33. 397. 661 2006 41. 961. 755 2007 48. 781. 442 2008 45. 925. 668

Resultado Bruto da Intermediação Financeira Bancos Em R$Mil 2003 2004 2005 2006 2007 2008 BB 9. 667. 238 10. 057. 529 10. 589. 456 10. 630. 720 14. 987. 008 12. 355. 145 CEF 8. 564. 734 8. 249. 757 9. 926. 654 11. 107. 583 9. 024. 968 11. 285. 229 Bradesco 4. 360. 274 6. 698. 455 14. 774. 823 15. 982. 117 18. 032. 173 15. 772. 280 Itaú 9. 223. 637 10. 200. 105 11. 156. 714 12. 529. 696 15. 476. 486 14. 364. 054 Santander 1. 113. 074 1. 180. 347 1. 408. 114 5. 178. 974 5. 948. 946 4. 468. 632 Nossa Caixa 2. 445. 936 2. 355. 323 3. 243. 418 2. 941. 553 2. 935. 495 3. 147. 285

Sete grandes bancos (Banco do Brasil, Bradesco, CEF, HSBC, Itaú Unibanco, Nossa Caixa, Santander e Real) provisões de cerca de 8, 8 bilhões para contingências cíveis até dezembro de 2008. Os dados contemplam as provisões classificadas com “prováveis”. As perdas classificadas como “possíveis”, não precisam ser provisionadas, tendo sido apresentadas apenas pelo Banco do Brasil. Em um banco a maioria 64% destas provisões estão direcionadas aos planos econômicos. Grande parte deles não especifica a destinação das provisões.

Composição da provisão de contingência cível dos bancos para o exercício 2008 Em R$ mil Banco 2007 2008 Variação Valor Provisionado para Planos Econômicos 2007 2008 Banco do Brasil 1 1. 249. 754 1. 760. 175 40, 84% - - Bradesco 2 1. 413. 673 1. 524. 423 7, 83% - - CEF 3 3. 085. 129 3. 129. 757 1, 45% 1. 015. 736 973. 067* (31, 1%)** HSBC 4 130. 612 150. 486 15, 22% - - Itaú Unibanco 5 470. 730 829. 074 76, 13% 397. 768 263. 772 (31, 8%)** Nossa Caixa 6 737. 203 1. 012. 568 37, 35% 492. 834 644. 550 (63, 6%)** Santander / Real 7 333. 074 398. 029 19, 50% - - 7. 420. 175 8. 804. 512 18, 66% Total 1. 906. 338 1. 881. 389

Notas explicativas • Fonte: Notas explicativas dos bancos***. • * valor referente às perdas classificadas como prováveis. • ** proporção do valor provisionado para pagamento das perdas dos planos econômicos sobre o valor total provisionado • para ações cíveis. • ***As referencias às provisões apresentadas na tabela, podem ser encontradas nas páginas indicadas • demonstrações financeiras. A numeração refere-se ao texto em PDF dos relatórios (links indicados em VIII, • referencias bibliográficas):

1 – Banco do Brasil Nota 32 - Compromissos, Responsabilidades e Contingências – Ações de Natureza Cível pg. 110 e 10912 a) Passivos Contingentes – Prováveis 2007 (1. 249. 754) e 2008 (1. 760. 175) pg. 110 b) Passivos Contingentes – Possíveis 2007 (1. 859. 740) e 2008 (2. 630. 539) pg. 111 2 – Bradesco Nota - 18 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias pg. 85 b) Passivos Contingentes classificados como perdas prováveis e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias - II – Processos cíveis IV – Provisões segregadas por natureza 2007 (1. 413. 673) e 2008 (1. 524. 423) pg. 86 - IV Provisões segregadas por natureza pg. 87 3 – CEF Nota 21 Passivos contingentes - a) Provisões constituídas – ii) Composição por classificação de risco pg. 7 a) Prováveis 2007 Cíveis (3. 085. 129) e 2008 (3. 129. 757) Ações cíveis de perdas da Poupança: 2007 (1. 015. 736) e 2008 (973. 067) 4 – HSBC Nota 3 Resumo das principais práticas contábeis pg. 2

Nota 10. Provisão para contingências - Composição das provisões. pg. 5 5 - Itaú Unibanco Nota 4 Resumo das principais práticas contábeis pg. 38 Nota 12 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Contingências classificadas como prováveis pg. 72 Nota 13 Detalhamento de contas a) outros créditos diversos e i) outras despesas operacionais pg. 77 6 - Nossa Caixa Nota 4 Resumo das Principais práticas contábeis pg. 32 Nota 18 Contingências e Obrigações Legais b)Contingências passivas o)Contingências prováveis pg 35 Nota 25 Outras Despesas Operacionais pg. 55 7 - Santander / Real Nota 4 - Principais Práticas Contábeis k) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - k. 2) Passivos Contingentes pg. 23 Nota 24 - Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias e b) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais por Natureza pg. 51

Provisões Para Crédito de Liquidação Duvidosa: Banco Itaú Unibanco – dezembro 2008 Níveis de Risco Crédito Provisão Legal Provisão Existente . Nível AA 31. 189. 882 - 1. 362. 797 . Nível A 77. 020. 686 385. 103 762. 505 . Nível B 32. 767. 940 327. 679 979. 761 . Nível C 10. 603. 700 318. 111 1. 059. 310 . Nível D 5. 937. 843 593. 784 1. 780. 759 . Nível E 2. 440. 423 732. 127 1. 219. 967 . Nível F 1. 461. 704 730. 852 1. 023. 047 . Nível G 892. 002 624. 401 891. 913 . Nível H 4. 831. 718 167. 145. 898 8. 543. 776 13. 911. 777 Total Carteira Provisão excedente = R$ 5. 368. 001

Em seu Press Release semestral o Bradesco afirma: “No trimestre as outras despesas operacionais líquidas de outras receitas operacionais, apresentaram uma variação de R$ 109 milhões e de R$ 464 milhões. As variações em ambos os períodos decorrem basicamente, de maiores constituições de provisões operacionais, e em grande parte por constituição de provisões para contingências relacionadas a planos econômicos, mitigada pela mudança no critério de contabilização da amortização das despesas oriundas da aquisição de direitos para prestação de serviços bancários. Trimestre: aumento de R$ 109 milhões. Semestre: aumento de R$ 464 milhões. . Mitigar: tornar-se mais brando, mais suave, menos intenso. (foi mitigado em quanto? )

Análise do Desempenho 1 T 09 - Banco do Brasil Crédito Tributário O saldo de Crédito Tributário (CT), incluindo números consolidados do BNC, atingiu R$ 20, 4 bilhões em março último, 23, 7% superior a dez/08. Na comparação anual, o crescimento do estoque de CT foi de 45, 3%. Importante destacar que, conforme fato relevante divulgado ao mercado em 29/04/2009, o Banco do Brasil ativou no trimestre créditos tributários no montante de R$ 1. 213 milhões. O reconhecimento decorre da reavaliação da perspectiva de êxito da Ação Direta de Inconstitucionalidade (ADIN), número 4101/DF, contra a elevação da alíquota da CSLL do setor financeiro, de 9% para 15%. Quais são as possibilidades de utilização dos créditos tributários segundo as normas contábeis? Como os bancos tem se utilizado destes créditos? Quais as possibilidades de utilização de lançamentos contábeis intangíveis – capaz de mitigar estas contingências.

Caixa Econômica Federal Dos R$ 2, 5 bi do ganho obtido pelo banco estatal em 2007, R$ 1, 4 bi veio desse instrumento contábil (“Os Créditos Tributários). Sem o uso dos créditos, lucro do ano passado teria ficado abaixo dos R$ 2, 4 bi de 2006; Os ganhos da estatal ficaram em R$ 2, 5 bilhões, valor próximo dos R$ 2, 4 bilhões do anterior. Além disso, o resultado teria sido pior se não fosse a utilização de um instrumento contábil que aumentou em R$ 1, 4 bilhão o lucro apurado pelo banco no ano passado.

Qual a possibilidade de adoção de Medidas por Parte do Bacen? Medidas governamentais ao alcance do BC: o alívio no compulsório ocorrido em outubro de 2008, injetou, de uma só vez bilhões de R$ no sistema financeiro contribuindo para aumentar a liquidez. Em R$ Milhões Período Total Ago/2008 272. 000 Jan/2009 191. 437