Perspektywa finansowa 2014 2020 Rnice i uproszczenia systemowe

Perspektywa finansowa 2014 -2020 Różnice i uproszczenia systemowe wdrażaniu funduszy strukturalnych we Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji ul. Parkowa 1 , 10 -233 Olsztyn Tel. (0 -89) 512 -57 -60, Fax. (0 -89) 512 -57 -69 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Harmonizacja przepisów pomiędzy funduszami objętymi zakresem wspólnych ram strategicznych Wspólne Ramy Strategiczne w zakresie planowania strategicznego, kwalifikowalności i trwałości dla pięciu funduszy : Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (EFRR), Europejskiego Funduszu Społecznego (EFS), Funduszu Spójności (FS), Europejskiego Funduszu Rolnego na Rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego (EFMR) Dla wszystkich polityk dedykowany jest jeden strategiczny dokument unijny i jeden krajowy. W latach 2007 -2013 fundusze objęte zakresem wspólnych ram stosowały różne kryteria dostępności dla podobnych projektów. Beneficjenci ubiegający się o dofinansowanie z różnych źródeł musieli znać różne zestawy przepisów. W kontekście wielu równolegle obowiązujących przepisów łatwiej było popełnić błąd, co wiązało się z konsekwencjami finansowymi. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Większa swoboda tworzenia programów 1. Planowanie i implementacja programów jedno- lub wielofunduszowych (możliwość łączenia kilku celów tematycznych i funduszy na poziomie osi priorytetowych do wysokości 20% wkładu unijnego do programu). 2. Zastosowanie proporcjonalnego podejścia do raportowania, zarzadzania i kontroli funduszy. 3. Korzystanie z różnych narzędzi zintegrowanego planowania: zintegrowane inwestycje terytorialne i rozwój lokalny kierowany przez społeczność. 4. Finansowanie jednego projektu z kilku funduszy. 5. Regulowanie rozdziału środków finansowych między kategoriami regionów w zakresie 2%. 6. Finansowanie pomocy technicznej z jednego funduszu. 7. Łączenie funkcji zarządczych i certyfikujących. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Akredytacja 2007 -2013 Audyt Zgodności poziom Komisji Europejskiej 2014 -2020 Desygnacja poziom państwa członkowskiego Finansowanie 2007 -2013 2014 -2020 jednofunduszowość dwufunduszowość programy regionalne – EFRR programy regionalne - EFRR, EFS komponent regionalny krajowego w ramach programów regionalnych programu operacyjnego "Kapitał komponent "Wiedza, edukacja ludzki" - EFS, zarządzany przez rozwój" finansowany z EFS, Ministerstwo Infrastruktury zarządzany przez Instytucje i Rozwoju Zarządzające Województw 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Kontrola ü Komisja Europejska i państwo członkowskie nie muszą odbywać corocznych spotkań kontrolnych. ü Wybiórcza kontrola organów zarządzających oparta na zarządzaniu ryzykiem, co pozwoli na bardziej efektywne wykorzystanie środków. ü Audyt Komisji skoncentrowany na obszarach zagrożonych. Możliwość ograniczenia audytów Komisji tam, gdzie krajowe systemy realizacji polityki działają prawidłowo. ü Projekty o wartości poniżej 100 000 euro mogą być kontrolowane tylko raz wspólnie przez organ kontrolny i Komisję przez cały okres ich trwania. ü Skrócenie maksymalnego okresu przechowywania dokumentacji z 10 do około 5 lat. *W perspektywie 2007 -2013 projekt może być poddawany audytowi w dowolnym momencie jego trwania i do 10 lat po jego zakończeniu. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Raportowanie ü Skupienie uwagi na najważniejszych wspólnych wskaźnikach. ü Uproszczony, zautomatyzowany system raportowania rocznego. ü Tylko niezbędne sprawozdania z postępu prac, mniej tekstu opisowego. ü Tylko dwa razy w trakcie programu (i w ostatecznym raporcie) instytucje zarządzające będą musiały przedstawić bardziej wyczerpujące raporty. ü Zmniejszenie częstotliwości składania raportów, pierwszy raport w roku 2016. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Koncentracja tematyczna Ścisłe powiązanie wszystkich pięciu funduszy z celami tematycznymi opartymi na strategii „Europa 2020”. Środki UE muszą być przeznaczone na cele, które wpisują się w strategię i zagwarantują osiągnięcie określonych dla Polski wskaźników. Skupienie możliwości finansowania na określonych obszarach priorytetowych (11 celów tematycznych), dla których wskazano pułapy finansowe (ring fencing): min. 50% środków z EFRR w 15 regionach i min. 60% na Mazowszu – innowacje , badania i rozwój; min. 20% środków z EFS – działania związane z włączeniem społecznym i ograniczeniem ubóstwa. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Wprowadzenie nowych instrumentów realizacji polityki spójności w zakresie rozwoju terytorialnego Zintegrowane inwestycje terytorialne ü służyć mają wzmocnieniu zintegrowanego podejścia terytorialnego, dostosowaniu interwencji do potrzeb określonych typów terytoriów oraz wspieraniu rozwoju lokalnego, ü będą realizowane przez partnerstwa reprezentujące jednostki samorządu terytorialnego z terenu miasta i obszarów powiązanych z nimi funkcjonalnie, ü mogą być realizowane przez działania w ramach co najmniej dwóch priorytetów łączących finansowanie EFRR i EFS. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Projekty zintegrowane ü co najmniej dwa projekty powiązane ze sobą tematycznie, których realizacja prowadzi do wspólnego celu, ü zapewniają komplementarność działań finansowanych ze środków EFRR i EFS, np. projekt obejmujący rewitalizację albo inwestycję infrastrukturalną w połączeniu ze szkoleniami, ü zwiększają efektywność wykorzystania środków funduszy europejskich. Rozwój Lokalny Kierowany przez Społeczność ü zwiększenie udziału społeczności lokalnych w programowaniu i zarządzaniu rozwojem danego obszaru, ü obowiązkowy w Programie Rozwoju Obszarów Wiejskich, dobrowolny w programach polityki spójności, ü podmiot – Lokalne Grupy Działania 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Efektywność wydawania środków Cele rozwojowe będą musiały być wyrażone za pomocą wskaźników (tzw. kamieni milowych). Wartości pośrednie muszą zostać wyznaczone na rok 2018, a docelowe na rok 2022. Komisja Europejska w roku 2019 dokona oceny stopnia realizacji wskaźników. Niewywiązanie się z celów skutkować może zawieszeniem płatności lub odebraniem części funduszy. Efektywne wydatkowanie środków zostanie nagrodzone dodatkowymi środkami, tzw. rezerwą wykonania (5% alokacji Funduszy Europejskich). Priorytety, które nie osiągną celu nie będą kwalifikować się do uzyskania dodatkowych środków w ramach rezerwy. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Wprowadzenie nowego podejścia do informatyzacji procesów realizacji projektów ü Odejście od dokumentów papierowych na rzecz elektronicznej wymiany danych (komunikacja beneficjent – instytucja wyłącznie drogą elektroniczną). ü Pełna informatyzacja procesów związanych z realizacją programów operacyjnych (całość dokumentacji dotyczącej cyklu życia projektu może być przechowywana i przetwarzana elektronicznie). ü Beneficjenci mogą zgłaszać się do programów i przechowywać wszystkie informacje elektronicznie, a także mieć dostęp do danych z rejestrów publicznych. ü Kompatybilność lokalnych systemów informatycznych z systemem centralnym, z zachowaniem zasady jednokrotnego przekazywania informacji przez beneficjenta. ü Redukcja obciążeń administracyjnych i przyspieszenie procesu rozliczeń wydatków. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Odpowiedzialność instytucji pośredniczących wdrażających i Ø Wprowadzenie regulacji dotyczącej odpowiedzialności instytucji pośredniczącej i wdrażającej za nieprawidłową realizację powierzonych zadań Instytucja powierzająca może, w zależności od powagi uchybienia, wydać rekomendację dotyczącą poprawy w zakresie nieprawidłowo realizowanych zadań, nieprzestrzegania przepisów prawa lub działania niezgodnie z systemem realizacji programu operacyjnego. Nie wykonanie działań naprawczych może spowodować: 1) wstrzymanie lub wycofanie części lub całości dofinansowania przyznanego instytucji z pomocy technicznej, 2) wystąpienie do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego o zawieszenie desygnacji. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Ø Wyraźne przypisanie odpowiedzialności za błędy podmiotowi, który je popełnił W przypadku nałożenia korekty finansowej w wyniku uchybienia instytucji, anulowanie części albo całości dofinansowania nie zwalnia instytucji, która dopuściła się uchybień z obowiązku wypłaty równowartości dofinansowania należnego beneficjentowi. Każda instytucja będzie zobowiązana pokryć należność wobec beneficjenta ze środków znajdujących się w jej budżecie, a w przypadku gdy należne dofinansowanie zostało już wypłacone, do zwrotu kwot do budżetu unii lub budżetu państwa. W perspektywie 2007 -2013 problem finansowania dla projektów, które w wyniku błędów instytucji nie otrzymały dofinansowania z UE spoczywał na Instytucji Zarządzającej. Instytucje pośredniczące i wdrażające nie były obciążane finansowo za swoje błędy. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Certyfikacja wydatków 1. Ograniczenia administracyjne poprzez rezygnację z podmiotów biorących udział w procesie certyfikacji 2007 -2013 (IZ→IPOC→IC): - Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji (Urzędy Wojewódzkie), Instytucji Certyfikującej na poziomie krajowym (Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju). 2. Pełnienie przez Instytucję Zarządzającą jednocześnie funkcji Instytucji Certyfikującej (IZ=IC). 3. Przyjęcie jako podstawy certyfikacji – całkowitych wydatków kwalifikowalnych (tj. publicznych i prywatnych łącznie) co spowoduje: - ograniczenie wydatków publicznych, w tym przede wszystkim wydatków budżetu państwa, na realizację projektów, ograniczenie zaangażowania budżetu państwa w dofinansowaniu projektów pomocy publicznej (dofinansowanie unijne „dopełnione zostanie” głównie wkładem prywatnym). W perspektywie 2007 -2013 podstawę stanowiły tylko środki publiczne. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Roczne zestawienia wydatków • Państwo członkowskie będzie w terminie do 15 lutego kolejnego roku budżetowego przesyła do KE dokumenty w ramach rocznych rozliczeń. • Państwo członkowskie sporządza zestawienie wydatków za poprzedni rok obrachunkowy dla każdego programu operacyjnego wraz z deklaracją zarządczą, rocznym podsumowaniem, sprawozdaniem z kontroli, opinią audytową. • Na podstawie zestawienia wydatków Komisja oblicza kwotę obciążającą fundusze polityki spójności. • Po przekazaniu do KE rocznego zestawienia wydatków nie będzie możliwe wycofanie nieprawidłowego wydatku i ponowne wykorzystanie środków w ramach programu operacyjnego. • Korekty finansowe netto będą standardową reakcją KE na nieprawidłowości. Mają one na celu zmobilizować państwa członkowskie do samodzielnego wykrywania i korygowania błędów. • Nowy system rocznych rozliczeń pomiędzy państwem członkowskim a KE zakładający korekty netto oznacza konieczność rozbudowania systemu kontroli projektów i weryfikacji wydatków. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Polityka zwalczania nadużyć finansowych Na podstawie art. 125 ust. 4 lit. c rozporządzenia nr 1303/2013, Instytucje Zarządzające są zobowiązane do wprowadzenia skutecznych i proporcjonalnych środków zwalczania nadużyć finansowych. W procedurach instytucji zaangażowanych we wdrażanie funduszy unijnych powinny być uwzględnione mechanizmy antykorupcyjne, np. : • zasada „wielu oczu” dotycząca procesów związanych z wyborem projektów do dofinansowania lub zawieraniem umów o dofinansowanie, • zasada wykluczania z kontroli realizacji projektu osób, które brały udział w wyborze projektu lub które weryfikują wnioski o płatność projektu w zakresie finansowym i merytorycznym, • obowiązek składania deklaracji bezstronności na etapie wyboru projektu do dofinansowania, jego rozliczania oraz kontroli, • obowiązek zawierania umów odpłatnych, których przedmiotem są usługi lub dostawy na podstawie ustawy Prawo zamówień publicznych. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Działania podejmowane w celu wdrożenia nowych rozwiązań perspektywy 2014 -2020 (główne obszary ryzyka) Zapewnienie terminowego sporządzania rocznych zestawień wydatków: • bieżący monitoring i ocena Departamentu Koordynacji Wdrażania Funduszy Unii Europejskiej procesu wydatkowania środków oraz certyfikacji wydatków, • Plany wydatkowania środków przyjmowane każdego roku przez Radę Ministrów - narzędzie dyscyplinujące Instytucje Zarządzające do terminowego deklarowania określonych wydatków do KE. Zaostrzenie instrumentu stosowania korekt finansowych netto przez KE • wspólne Listy Wskaźników Kluczowych 2014 dla Celów tematycznych współfinansowanych z EFRR i FS oraz dla pomocy technicznej, • przygotowanie przez instytucje zarządzające skutecznych systemów zarządzania i kontroli, które będą weryfikowane w ramach audytu desygnacyjnego, • konieczność zaostrzenia procedur i zintensyfikowania czynności kontrolnych, które będą dotyczyły realizacji projektu przez beneficjenta, w tym kontroli przed otrzymaniem dofinansowania. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Zasada e-cohesion oraz system elektronicznej rejestracji i przechowywania danych • obowiązek stworzenia centralnego systemu teleinformatycznego wspierającego realizację programów operacyjnych, • powiązanie centralnego systemu informatycznego SL 2014 z lokalnym systemem informatycznym, • konieczność zaostrzenia procedur i zintensyfikowania czynności kontrolnych, które będą dotyczyły realizacji projektu przez beneficjenta, w tym kontroli przed otrzymaniem dofinansowania. 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.

Dziękuję za uwagę Roman Ruciński Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji ul. Parkowa 1 , 10 -233 Olsztyn Tel. (0 -89) 512 -57 -60, Fax. (0 -89) 512 -57 -69 0 Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Warszawa, 25 czerwca 2015 r.